【文章內容簡介】 動銀行對賬 D. 手工銀行對賬 ，若期末轉賬業(yè)務要從會計賬簿中提取數(shù)據(jù) , 在轉賬前 , 必須先將全部相關的業(yè)務( C )。 A. 填制憑證 B. 審核憑證 C. 記賬 D. 月末結賬 ，對結賬的敘述 , 錯誤的是 ( D )。 A. 結賬前 , 本月憑證必須登記入賬 B. 結賬后 , 不能再輸入該月憑證 C. 結賬必須按月連續(xù)進行 D. 每月可以結多次賬 ，結賬處理過程的順序是 ( B )。 A. 選擇結賬月份→結賬前檢驗→結賬處理→備份結賬前數(shù)據(jù) B. 選擇結賬月份→結賬前檢驗→備份結賬前數(shù)據(jù)→結賬處理 C. 選擇結賬月份→備份結賬前數(shù)據(jù)→結賬處理→結賬前檢驗 D. 結賬前檢驗→選擇結賬月份→備份結賬前數(shù)據(jù)→結賬處理 ，則以下哪項內容不能修改（ A ）。 （ B ）。 A. 增加憑證時按 F2鍵 B. 按 F2鍵參照錄入會計科目 C. 按 =鍵改變金額方向 D. 按空格鍵直接錄入最后一個科目的金額 ，以下說法錯誤的是（ A ）。 A. 不設置憑證類別則不能錄入期初余額 B. 不設置憑證類別則不能填制記賬憑證 C. 已使用的憑證類別不能刪除 D. 若設置限制科目可以為非末級科目 （ C ）。 A. 如果科目已錄入期初余額則不能刪除 B. 如果科目已制單則不能刪除 C. 如果科目已設置了輔助核算項則不能刪除 D. 被指定現(xiàn)金銀行科目的會計科目不能刪除 ERPU8 總 賬系統(tǒng)中，以下關于結賬的意義，說法不正確的是哪一項（ A ）。 。 。 。 7 。 二、 多選 一般地賬務處理系統(tǒng)主要由初始設置和（ AB ）模塊組成。 A 憑證處理 B 月末處理 C 賬簿輸出 D 編制報表 下列不能記賬的情形有（ AC ） A、期初余額試算不平衡 B 上月未記賬 C 憑證未經(jīng)審核 D憑證為作廢憑證 《會計核算軟件基本功能規(guī)范》中對記賬憑證的編號有以下（ AD ）規(guī)定。 A 同一類型的記賬憑證必須保證當月憑證編號的連續(xù) B 同一類型的記賬憑證當月憑證編號可以不連續(xù) C 不可以由鍵盤手工輸入憑證編號 D 可以由會計核算軟件自動產(chǎn)生憑證編號 關于憑證審核和記賬操作，下列說法錯誤的是（ B ）。 A 憑證審核需先重新注冊更換操作員，由具有審核權限的操作員來進行。 B 憑證只能逐張審核，不能成批審核 C 記賬操作每月可多次進行 D 上月未記賬，本月同樣可以記賬。 下列屬于銀行對賬功能的操作包括（ ABCD ）。 A 錄入銀行對賬期初 B 錄入銀行對賬單 C 銀行對賬 D 生成銀行存款余額調節(jié)表 總賬系統(tǒng)“期初余額”功能包括下列（ BCD ）。 下列關于記賬，正確的是（ AC ）。 ，下列說法中正確的有（ BC ）。 ，一般應進行數(shù)據(jù)備份 ，可以通過設定自動轉賬分錄達到快速生成轉賬憑證的目的。目前 總賬系統(tǒng)“轉賬定義”功能提供如下（ ABCD ）等多種轉賬功能的定義。 ，如（ BCD ）賬戶的設置。 “銀行對賬”功能，可以實現(xiàn)如下（ ABCD ）等各項操作。 ，只有經(jīng)過審核的記賬憑證才能作為正式憑證進行記賬處理，在這里，審核憑證包括（ ABC ）等幾個方面的工作。 “期初余額”功能中，下列科目不能 直接輸入期初余額，需要通過輔助項輸入期初數(shù)據(jù)的有（ AC ）。 ，系統(tǒng)提供的常用憑證分類方式有（ ABCD ）。 、付款、轉賬憑證 、銀行、轉賬憑證 、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉賬憑證 銀行開立了一個日元帳戶，公司對該帳戶進行銀行存款日記賬管理，并定期進行銀行對賬，則在設置會計科目時，應選擇如下（ ACD ）選項。 ，適合進行分部門輔助核算的有（ BD ）。 （ ABD ）輔助核算。 8 “設置 /選項”功能中，可進行下列（ AD ）參數(shù)的設置。 ，它可以接收其他子系統(tǒng)生成的憑證，也可以向（ BC ）等子系統(tǒng)提供財務數(shù)據(jù)。 付系統(tǒng) 報表系統(tǒng) “期初余額”功能包括下列（ BCD ）。 三、 判斷 記賬憑證經(jīng)制單人制單后就可以直接記賬。 （ ） 只有指定會計科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實現(xiàn)現(xiàn)金管理。 （ √ ） 會計電算化 輸入數(shù)據(jù)之前必須具備規(guī)定的初始化功能。 （ √ ） 會計核算軟件應當提供對審核功能與修改、輸入功能的權限控制。 （ √ ） 若總賬系統(tǒng)中某一會計期間已結賬（并且未取消結賬），則不能再輸入該會計期間的憑證，該期間賬戶的記賬工作也隨之終止。 （ √ ） 如果會計科目已制單，則不能刪除。 （ ） 制單員和 審核員可以是同一人。 （ ） 會計電算化輸入數(shù)據(jù)之前必須具備規(guī)定的初始化功能。 （ √ ） 凡涉及貨幣資金科目的憑證，都必須進行出納簽字。 （ √ ） 10 賬務處理子系統(tǒng)，不僅可以直接處理來自記賬憑證的信息，而且可以接收來自各核算子系統(tǒng)的自動轉賬憑證?！? √ 】 1 只有審核后的憑證才能執(zhí)行記賬操作?！? √ 】 1 在計 算機總賬系統(tǒng)中，屬于銀行對賬的科目在科目設置時，應將其科目性質定義為 銀行賬 輔助賬類?！? √ 】 13 王宏是財務主管，她具有憑證的審核權，因此她可以審核自己錄入的憑證。【 】 14 指定會計科目就是指定出納專管的科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬?！? √ 】 1在總賬系統(tǒng)中，對于生成的憑證需要做的處理是：主管簽字、審核、記賬。（ √ ） 1各系統(tǒng)的啟用會計期間必須大于等于賬套的啟用會計期間。（ √ ） 一個基本子系統(tǒng)，并在財務管理系統(tǒng)中處于中樞地位。（ √ ） ，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、結賬以及對賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細賬和資產(chǎn)負債表等報表。（ ） ，可以隨時查詢包含未記賬憑證的所有賬表，充分滿足管理者對信息及時性的要求。（ √ ） ，企業(yè)應根據(jù)經(jīng)營管理需要自行設置一級科目及明細科目編碼。（ ） ，可根據(jù)需要隨時更改已定 義并使用的會計科目輔助賬設置。（ ） ，應遵循先建下級科目再建上級科目的原則。（ ） ，系統(tǒng)自動將該科目的數(shù)據(jù)自動結轉到新增加的第一個明細科目上。（ √ ） ，但不能增加或刪除科目。（ ） ，必須先將該科目的輔助核算屬性定義為項目核算。 ( √ ) ， 一個項目大類只能指定一個核算科目，而一個項目核算科目可對應多個項目大類。（ ） ，已定義下級項目目錄的項目分類不能直接刪除，但可以再定義下級分類。（ ） “項目目錄”功能中，標識已結算的項目不能再繼續(xù)使用。（ √ ） ，不同的憑證分類方式將產(chǎn)生不同的記賬結果。（ ） ，已經(jīng)記過賬后，期初余額功能變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，除執(zhí)行“結轉上年余額”的功能外，不能再錄入或修改期初余額。（ ） ，期初余額試算不平衡時，可以填制憑證，但不能執(zhí)行記賬功能。（ √ ） 四、簡答 簡述用友 ERP 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務處理程序。 9 答： 填制憑證 審核憑證 記賬 賬簿查詢 出納管理 金世紀服裝公司財務部人員如下： 01 財務主管李濤， 02 會計陳霞（擁有總賬系統(tǒng)的所有操作權限）， 03出納王瑋（擁有出納的所有操作權限）， 04操作員劉明（只負責制單）， 2020 年 5月 31日，會計陳霞在用友財務模塊結賬后，發(fā)現(xiàn)當月 0058 號記賬憑證有誤，這是一筆行政管理部門計提折舊的業(yè)務，金額本應為1000 元，但該張憑證借貸雙方的金額都誤記為 100 元，請寫出相應的處理步驟并結賬。 答： “ Ctrl+Shift+F6” 進行反結賬→ 04 操作員劉明對該憑證進行紅字沖銷，并填制一張與錯誤憑證相同會計分錄但金額為 1000 的憑證保存→ 01 財務主管李濤進行主管簽字并審核憑證→ 01 財務主管李濤進行記賬、對賬、結賬。 興旺紙箱廠財務部人員如下： 01 財務主管周云， 02 會計張慧（擁有總賬系統(tǒng)的所有操作權限）， 03出納林波（擁有出納的所有操作權限）， 04 操作員方杰（只負責制單）， 2020 年 8 月 30 日，會計張慧在用友財務模塊結賬后，發(fā)現(xiàn)當月 0142 號記賬憑證有誤，這是一筆這是一筆行政管理部門計提折舊的業(yè)務，金額本應為 2020 元，但該張憑證借貸雙方的金額都誤記為 200元，請寫出相應的處理步驟并結賬。 答： “ Ctrl+Shift+F6” 進行反結賬→ 04 操作員方杰填制一張與該憑證相同會計分錄但金額為 1800 的憑證并保存→ 01 財務主管周云進行主管簽字并審核憑證→ 01 財務主管周云進行 記賬、對賬、結賬。 五、業(yè)務題 根據(jù)下列各項經(jīng)濟業(yè)務編制相應的會計分錄，并指出其編制會計憑證時所屬的憑證類別為收款憑證、付款憑證、轉賬憑證中的哪一類。 A 公司以銀行存款支付辦公費 5000 元。 借：管理費用 5000 貸：銀行存款 5000 付款憑證 C 公司向紅日公司購買甲材料，不含稅價 20200 元，增值稅 3400 元，貨款未付，材料驗收入庫。 借：原材料 20200 應交稅費 應交增值稅（進項稅額） 3400 貸：應付賬款 23400 轉賬憑證 甲公司生產(chǎn) A產(chǎn)品領用原材料 15000 元。 借：生產(chǎn)成本 15000 貸：原材料 15000 轉賬憑證 結轉本月完工 A 產(chǎn)品入庫，產(chǎn)品入庫實際成本 30000 元。 借：庫存商品 30000 貸：生產(chǎn)成本 30000 轉賬憑證 向 N公司銷售 A產(chǎn)品一批，取得不含稅收入 50000 元，增值稅 8500 元，款項未收。 借：主營業(yè)務收入 50000 應交稅費 應交增值稅（進項稅額） 8500 貸：應收賬款 58500 轉賬憑證 購入一臺新機器，買價 10000 元，增值稅 1700 元，設備當即使用，款項已通過銀行支付。 借：固定資產(chǎn) 10000 應交