【文章內(nèi)容簡介】 動(dòng)銀行對(duì)賬 D. 手工銀行對(duì)賬 ，若期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)要從會(huì)計(jì)賬簿中提取數(shù)據(jù) , 在轉(zhuǎn)賬前 , 必須先將全部相關(guān)的業(yè)務(wù)( C )。 A. 填制憑證 B. 審核憑證 C. 記賬 D. 月末結(jié)賬 ，對(duì)結(jié)賬的敘述 , 錯(cuò)誤的是 ( D )。 A. 結(jié)賬前 , 本月憑證必須登記入賬 B. 結(jié)賬后 , 不能再輸入該月憑證 C. 結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行 D. 每月可以結(jié)多次賬 ，結(jié)賬處理過程的順序是 ( B )。 A. 選擇結(jié)賬月份→結(jié)賬前檢驗(yàn)→結(jié)賬處理→備份結(jié)賬前數(shù)據(jù) B. 選擇結(jié)賬月份→結(jié)賬前檢驗(yàn)→備份結(jié)賬前數(shù)據(jù)→結(jié)賬處理 C. 選擇結(jié)賬月份→備份結(jié)賬前數(shù)據(jù)→結(jié)賬處理→結(jié)賬前檢驗(yàn) D. 結(jié)賬前檢驗(yàn)→選擇結(jié)賬月份→備份結(jié)賬前數(shù)據(jù)→結(jié)賬處理 ，則以下哪項(xiàng)內(nèi)容不能修改（ A ）。 （ B ）。 A. 增加憑證時(shí)按 F2鍵 B. 按 F2鍵參照錄入會(huì)計(jì)科目 C. 按 =鍵改變金額方向 D. 按空格鍵直接錄入最后一個(gè)科目的金額 ，以下說法錯(cuò)誤的是（ A ）。 A. 不設(shè)置憑證類別則不能錄入期初余額 B. 不設(shè)置憑證類別則不能填制記賬憑證 C. 已使用的憑證類別不能刪除 D. 若設(shè)置限制科目可以為非末級(jí)科目 （ C ）。 A. 如果科目已錄入期初余額則不能刪除 B. 如果科目已制單則不能刪除 C. 如果科目已設(shè)置了輔助核算項(xiàng)則不能刪除 D. 被指定現(xiàn)金銀行科目的會(huì)計(jì)科目不能刪除 ERPU8 總 賬系統(tǒng)中，以下關(guān)于結(jié)賬的意義，說法不正確的是哪一項(xiàng)（ A ）。 。 。 。 7 。 二、 多選 一般地賬務(wù)處理系統(tǒng)主要由初始設(shè)置和（ AB ）模塊組成。 A 憑證處理 B 月末處理 C 賬簿輸出 D 編制報(bào)表 下列不能記賬的情形有（ AC ） A、期初余額試算不平衡 B 上月未記賬 C 憑證未經(jīng)審核 D憑證為作廢憑證 《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》中對(duì)記賬憑證的編號(hào)有以下（ AD ）規(guī)定。 A 同一類型的記賬憑證必須保證當(dāng)月憑證編號(hào)的連續(xù) B 同一類型的記賬憑證當(dāng)月憑證編號(hào)可以不連續(xù) C 不可以由鍵盤手工輸入憑證編號(hào) D 可以由會(huì)計(jì)核算軟件自動(dòng)產(chǎn)生憑證編號(hào) 關(guān)于憑證審核和記賬操作，下列說法錯(cuò)誤的是（ B ）。 A 憑證審核需先重新注冊更換操作員，由具有審核權(quán)限的操作員來進(jìn)行。 B 憑證只能逐張審核，不能成批審核 C 記賬操作每月可多次進(jìn)行 D 上月未記賬，本月同樣可以記賬。 下列屬于銀行對(duì)賬功能的操作包括（ ABCD ）。 A 錄入銀行對(duì)賬期初 B 錄入銀行對(duì)賬單 C 銀行對(duì)賬 D 生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表 總賬系統(tǒng)“期初余額”功能包括下列（ BCD ）。 下列關(guān)于記賬，正確的是（ AC ）。 ，下列說法中正確的有（ BC ）。 ，一般應(yīng)進(jìn)行數(shù)據(jù)備份 ，可以通過設(shè)定自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄達(dá)到快速生成轉(zhuǎn)賬憑證的目的。目前 總賬系統(tǒng)“轉(zhuǎn)賬定義”功能提供如下（ ABCD ）等多種轉(zhuǎn)賬功能的定義。 ，如（ BCD ）賬戶的設(shè)置。 “銀行對(duì)賬”功能，可以實(shí)現(xiàn)如下（ ABCD ）等各項(xiàng)操作。 ，只有經(jīng)過審核的記賬憑證才能作為正式憑證進(jìn)行記賬處理，在這里，審核憑證包括（ ABC ）等幾個(gè)方面的工作。 “期初余額”功能中，下列科目不能 直接輸入期初余額，需要通過輔助項(xiàng)輸入期初數(shù)據(jù)的有（ AC ）。 ，系統(tǒng)提供的常用憑證分類方式有（ ABCD ）。 、付款、轉(zhuǎn)賬憑證 、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證 、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證 銀行開立了一個(gè)日元帳戶，公司對(duì)該帳戶進(jìn)行銀行存款日記賬管理，并定期進(jìn)行銀行對(duì)賬，則在設(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)選擇如下（ ACD ）選項(xiàng)。 ，適合進(jìn)行分部門輔助核算的有（ BD ）。 （ ABD ）輔助核算。 8 “設(shè)置 /選項(xiàng)”功能中，可進(jìn)行下列（ AD ）參數(shù)的設(shè)置。 ，它可以接收其他子系統(tǒng)生成的憑證，也可以向（ BC ）等子系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 付系統(tǒng) 報(bào)表系統(tǒng) “期初余額”功能包括下列（ BCD ）。 三、 判斷 記賬憑證經(jīng)制單人制單后就可以直接記賬。 （ ） 只有指定會(huì)計(jì)科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理。 （ √ ） 會(huì)計(jì)電算化 輸入數(shù)據(jù)之前必須具備規(guī)定的初始化功能。 （ √ ） 會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)提供對(duì)審核功能與修改、輸入功能的權(quán)限控制。 （ √ ） 若總賬系統(tǒng)中某一會(huì)計(jì)期間已結(jié)賬（并且未取消結(jié)賬），則不能再輸入該會(huì)計(jì)期間的憑證，該期間賬戶的記賬工作也隨之終止。 （ √ ） 如果會(huì)計(jì)科目已制單，則不能刪除。 （ ） 制單員和 審核員可以是同一人。 （ ） 會(huì)計(jì)電算化輸入數(shù)據(jù)之前必須具備規(guī)定的初始化功能。 （ √ ） 凡涉及貨幣資金科目的憑證，都必須進(jìn)行出納簽字。 （ √ ） 10 賬務(wù)處理子系統(tǒng)，不僅可以直接處理來自記賬憑證的信息，而且可以接收來自各核算子系統(tǒng)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證?！? √ 】 1 只有審核后的憑證才能執(zhí)行記賬操作?！? √ 】 1 在計(jì) 算機(jī)總賬系統(tǒng)中，屬于銀行對(duì)賬的科目在科目設(shè)置時(shí)，應(yīng)將其科目性質(zhì)定義為 銀行賬 輔助賬類?！? √ 】 13 王宏是財(cái)務(wù)主管，她具有憑證的審核權(quán)，因此她可以審核自己錄入的憑證?！? 】 14 指定會(huì)計(jì)科目就是指定出納專管的科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬。【 √ 】 1在總賬系統(tǒng)中，對(duì)于生成的憑證需要做的處理是：主管簽字、審核、記賬。（ √ ） 1各系統(tǒng)的啟用會(huì)計(jì)期間必須大于等于賬套的啟用會(huì)計(jì)期間。（ √ ） 一個(gè)基本子系統(tǒng)，并在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中處于中樞地位。（ √ ） ，輸入和處理各種記賬憑證，完成記賬、結(jié)賬以及對(duì)賬工作，輸出各種總分類賬、日記賬、明細(xì)賬和資產(chǎn)負(fù)債表等報(bào)表。（ ） ，可以隨時(shí)查詢包含未記賬憑證的所有賬表，充分滿足管理者對(duì)信息及時(shí)性的要求。（ √ ） ，企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營管理需要自行設(shè)置一級(jí)科目及明細(xì)科目編碼。（ ） ，可根據(jù)需要隨時(shí)更改已定 義并使用的會(huì)計(jì)科目輔助賬設(shè)置。（ ） ，應(yīng)遵循先建下級(jí)科目再建上級(jí)科目的原則。（ ） ，系統(tǒng)自動(dòng)將該科目的數(shù)據(jù)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到新增加的第一個(gè)明細(xì)科目上。（ √ ） ，但不能增加或刪除科目。（ ） ，必須先將該科目的輔助核算屬性定義為項(xiàng)目核算。 ( √ ) ， 一個(gè)項(xiàng)目大類只能指定一個(gè)核算科目，而一個(gè)項(xiàng)目核算科目可對(duì)應(yīng)多個(gè)項(xiàng)目大類。（ ） ，已定義下級(jí)項(xiàng)目目錄的項(xiàng)目分類不能直接刪除，但可以再定義下級(jí)分類。（ ） “項(xiàng)目目錄”功能中，標(biāo)識(shí)已結(jié)算的項(xiàng)目不能再繼續(xù)使用。（ √ ） ，不同的憑證分類方式將產(chǎn)生不同的記賬結(jié)果。（ ） ，已經(jīng)記過賬后，期初余額功能變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，除執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能外，不能再錄入或修改期初余額。（ ） ，期初余額試算不平衡時(shí)，可以填制憑證，但不能執(zhí)行記賬功能。（ √ ） 四、簡答 簡述用友 ERP 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理程序。 9 答： 填制憑證 審核憑證 記賬 賬簿查詢 出納管理 金世紀(jì)服裝公司財(cái)務(wù)部人員如下： 01 財(cái)務(wù)主管李濤， 02 會(huì)計(jì)陳霞（擁有總賬系統(tǒng)的所有操作權(quán)限）， 03出納王瑋（擁有出納的所有操作權(quán)限）， 04操作員劉明（只負(fù)責(zé)制單）， 2020 年 5月 31日，會(huì)計(jì)陳霞在用友財(cái)務(wù)模塊結(jié)賬后，發(fā)現(xiàn)當(dāng)月 0058 號(hào)記賬憑證有誤，這是一筆行政管理部門計(jì)提折舊的業(yè)務(wù)，金額本應(yīng)為1000 元，但該張憑證借貸雙方的金額都誤記為 100 元，請(qǐng)寫出相應(yīng)的處理步驟并結(jié)賬。 答： “ Ctrl+Shift+F6” 進(jìn)行反結(jié)賬→ 04 操作員劉明對(duì)該憑證進(jìn)行紅字沖銷，并填制一張與錯(cuò)誤憑證相同會(huì)計(jì)分錄但金額為 1000 的憑證保存→ 01 財(cái)務(wù)主管李濤進(jìn)行主管簽字并審核憑證→ 01 財(cái)務(wù)主管李濤進(jìn)行記賬、對(duì)賬、結(jié)賬。 興旺紙箱廠財(cái)務(wù)部人員如下： 01 財(cái)務(wù)主管周云， 02 會(huì)計(jì)張慧（擁有總賬系統(tǒng)的所有操作權(quán)限）， 03出納林波（擁有出納的所有操作權(quán)限）， 04 操作員方杰（只負(fù)責(zé)制單）， 2020 年 8 月 30 日，會(huì)計(jì)張慧在用友財(cái)務(wù)模塊結(jié)賬后，發(fā)現(xiàn)當(dāng)月 0142 號(hào)記賬憑證有誤，這是一筆這是一筆行政管理部門計(jì)提折舊的業(yè)務(wù)，金額本應(yīng)為 2020 元，但該張憑證借貸雙方的金額都誤記為 200元，請(qǐng)寫出相應(yīng)的處理步驟并結(jié)賬。 答： “ Ctrl+Shift+F6” 進(jìn)行反結(jié)賬→ 04 操作員方杰填制一張與該憑證相同會(huì)計(jì)分錄但金額為 1800 的憑證并保存→ 01 財(cái)務(wù)主管周云進(jìn)行主管簽字并審核憑證→ 01 財(cái)務(wù)主管周云進(jìn)行 記賬、對(duì)賬、結(jié)賬。 五、業(yè)務(wù)題 根據(jù)下列各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，并指出其編制會(huì)計(jì)憑證時(shí)所屬的憑證類別為收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證中的哪一類。 A 公司以銀行存款支付辦公費(fèi) 5000 元。 借：管理費(fèi)用 5000 貸：銀行存款 5000 付款憑證 C 公司向紅日公司購買甲材料，不含稅價(jià) 20200 元，增值稅 3400 元，貨款未付，材料驗(yàn)收入庫。 借：原材料 20200 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 3400 貸：應(yīng)付賬款 23400 轉(zhuǎn)賬憑證 甲公司生產(chǎn) A產(chǎn)品領(lǐng)用原材料 15000 元。 借：生產(chǎn)成本 15000 貸：原材料 15000 轉(zhuǎn)賬憑證 結(jié)轉(zhuǎn)本月完工 A 產(chǎn)品入庫，產(chǎn)品入庫實(shí)際成本 30000 元。 借：庫存商品 30000 貸：生產(chǎn)成本 30000 轉(zhuǎn)賬憑證 向 N公司銷售 A產(chǎn)品一批，取得不含稅收入 50000 元，增值稅 8500 元，款項(xiàng)未收。 借：主營業(yè)務(wù)收入 50000 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 8500 貸：應(yīng)收賬款 58500 轉(zhuǎn)賬憑證 購入一臺(tái)新機(jī)器，買價(jià) 10000 元，增值稅 1700 元，設(shè)備當(dāng)即使用，款項(xiàng)已通過銀行支付。 借：固定資產(chǎn) 10000 應(yīng)交