通用賬務(wù)系統(tǒng)原理及應(yīng)用(1)(編輯修改稿)
2025-05-29 18:01 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 分 錄 憑 證 編 輯 憑 證 查 詢 憑 證 審 核 憑 證 匯 總 記 賬 結(jié) 賬 輸 出 記 賬 憑 證 輸 出 余 額 表 輸 出 明 細(xì) 表 輸 出 日 記 賬 銀 行 對 賬 往 來 核 算 部 門 核 算 財 務(wù) 分 工 數(shù) 據(jù) 備 份 數(shù) 據(jù) 恢 復(fù) 憑證 處理 記賬 結(jié)賬 證賬 輸出 輔助 核算 系統(tǒng) 管理 補充內(nèi)容：賬務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中的輔助賬 輔助核算是財務(wù)軟件對手工系統(tǒng)總分類賬與明細(xì)賬的核算方式，以靈活多變的輔助核算方式和查詢匯總方法為用戶提供更加全面準(zhǔn)確的信息。而實際當(dāng)中，許多企業(yè)的財務(wù)人員則沒有充分加以運用。 輔助賬：在手工會計業(yè)務(wù)中為各種各樣的備查賬。 手工方式下，科目分類賬與備賬套是分開獨立的，需要重復(fù)登記，只是備查賬可能只需要登記部分憑證。 在軟件當(dāng)中，輔助核算則是指當(dāng)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，在進(jìn)行賬務(wù)處理時，不僅要登記總分類賬、明細(xì)賬等正式賬簿，還要登記各種輔助賬，而在實際運用中，記賬憑證一經(jīng)輸入，只要執(zhí)行記賬功能，即可完成正式賬簿和輔助賬簿的登記，前提是相關(guān)科目需要設(shè)置輔助核算屬性。 返 回 關(guān) 閉 主講：鐘曉鳴 Email： 總賬系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) （ 181） 往來核算案例： 如某企業(yè)的產(chǎn)品種類很多 ,銷售客戶非常多 ,如果按以下傳統(tǒng)會計科目體系設(shè)置 : 1131 應(yīng)收賬款 113102 應(yīng)收銷售款 11310201 應(yīng)收 A產(chǎn)品款 1131020221 應(yīng)收 A產(chǎn)品款 _客戶甲 1131020222 應(yīng)收 A產(chǎn)品款 _客戶乙 1131020223 應(yīng)收 A產(chǎn)品款 _客戶丙 …… 11310202 應(yīng)收 B產(chǎn)品款 1131020201 …… 1131020202 …… 1131020203 …… 返 回 關(guān) 閉 主講：鐘曉鳴 Email： 總賬系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) （ 182） 缺陷： 科目體系龐大 往來單位的變化經(jīng)常需要對科目進(jìn)行調(diào)整 如果利用往來核算和管理，則可以： 大大減少科目數(shù)量 避免由于往來單位的變化而造成對科目的頻繁修改 往來單位的應(yīng)付應(yīng)收款清晰，并可進(jìn)行方便的統(tǒng)計分析，并打印賬齡分析和催款單 進(jìn)行往來核算管理的主要功能： （１ )建立往來單位通訊錄 （２ )設(shè)置往來單位期初未達(dá)往來賬，設(shè)置往來單位期初余額 （３ )往來查詢 （４ )往來核銷 :包括逐筆核銷、全額核銷、手工核銷 （ 5）賬齡分析： 返 回 關(guān) 閉 主講：鐘曉鳴 Email： 總賬系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) （ 183） 往來核算案例：如果按往來核算和管理，則可以將科目設(shè)置為： 1131 應(yīng)收賬款 113102 應(yīng)收銷售款 11310201 應(yīng)收 A產(chǎn)品款（往來核算） 11310202 應(yīng)收 B產(chǎn)品款（往來核算） 11310203 應(yīng)收 C產(chǎn)品款（往來核算） 建立往來單位通訊錄，在輸入記賬憑證時，在遇到往來核算科目時，系統(tǒng)要求用戶選擇往來單位，同時將這些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保證在憑證文件和專門記錄往來管理的數(shù)據(jù)文件當(dāng)中。 返 回 關(guān) 閉 主講：鐘曉鳴 Email： 總賬系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu) （ 183） 往來核算案例：如果按往來核算和管理，則可以將科目設(shè)置為： 科目表 : 1131 應(yīng)收賬款 113102 應(yīng)收銷售款 11310201 應(yīng)收 A產(chǎn)品款（往來核算） 11310202 應(yīng)收 B產(chǎn)品款（往來核算） 11310203 應(yīng)收 C產(chǎn)品款（往來核算） 客戶檔案 : 客戶甲 客戶乙 客戶丙 建立往來單位通訊錄，在輸入記賬憑證時，在遇到往來核算科目時，系統(tǒng)要求用戶選擇往來單位，同時將這些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保證在憑證文件和專門記錄往來管理的數(shù)據(jù)文件當(dāng)中。 返 回 關(guān) 閉 主講：鐘曉鳴 Email： 賬務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中的輔助賬 一、日記輔助賬 用于需要生成日記賬的會計科目，一般為現(xiàn)金與銀行存款 . 當(dāng)該科目有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生，記賬時，不但要將金額記入正式賬簿 還會登記相應(yīng)的日記輔助賬，在查詢?nèi)沼涃~簿時，可以直接查詢以日記賬形式的該科目的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 在一些軟件當(dāng)中，一旦這兩個科目被指定為現(xiàn)金賬科目和銀行賬科目，則在賬簿查詢時，直接以日記賬形式反映。 返 回 關(guān) 閉 主講：鐘曉鳴 Email： 賬務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中的輔助賬 二、銀行輔助賬 用于對某一科目記待核銀行賬的處理。一般為銀行存款科目，銀行賬的特殊核算要求是，需要定期將其發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與銀行遞交的銀行存款對賬單進(jìn)行核對，借以生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。在賬務(wù)系統(tǒng)中，設(shè)置了銀行輔助賬的科目才可以使用銀行對賬功能。 銀行輔助賬的科目在記賬時，一方面登記正式賬簿，另外，還需要登記結(jié)算方式、結(jié)算號、金額、方向、業(yè)務(wù)日期等輔助信息，并記入輔助賬，便于期末進(jìn)行銀行對賬。 返 回 關(guān) 閉 主講：鐘曉鳴 Email： 賬務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中的輔助賬
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