【文章內(nèi)容簡介】 和利潤增長點，取得規(guī)模效益、實現(xiàn)集約化發(fā)展。項 目 建 設 也 將 促 進 當 地 豐 富 的 經(jīng) 濟 林 材 實 現(xiàn) 就 地 轉(zhuǎn) 化 增 值 ，推 動 促 進 就 業(yè) 和 擴 大 內(nèi) 需 ，為某地區(qū)在資源型城市轉(zhuǎn)化進程和尋求替代產(chǎn)業(yè)方面做出積極的推動作用。主要建設條件（1）具有豐富的原材料資源。本項目所在地某市森林面積 萬公頃，森林覆蓋率 %，森林面積占自治區(qū)森林面積的12%。本地區(qū)活立木蓄 積量 億立方米，其中落葉松 億立方米，占林木總蓄積量的 76%。項目區(qū)年木材采伐量 萬立方米，其中落葉松產(chǎn)量占 90%，具有充足的原木保障。（2）具有優(yōu)越的區(qū)位優(yōu)勢和良好的交通運輸條件。本項目所在地某市位于某市北部大興安嶺腹地，鐵路、公路均已通行，可方便通達國內(nèi)各省市自治區(qū)和陸路口岸及出海港口。其中，國內(nèi)方面，通過鐵路公路可直達海拉爾、牙克石、鄂倫春、沈陽、北京等地，繼而連接國內(nèi)各省市自治區(qū)。外貿(mào)方面，向西可直達滿洲里口岸，向東可直達綏芬河口岸，向南可達大連、錦州港，具有便捷的出口通道。因此，四通八達的交通網(wǎng)絡，能夠為本項目的國內(nèi)外貿(mào)易提供方便、快捷的運輸條件。（3）具有成熟的技術(shù)工藝和人才隊伍。本項目建設單位是原某年產(chǎn) 1 萬 m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告12林業(yè)局所屬的木材加工企業(yè)，通過產(chǎn)權(quán)改制而成為目前某市最大的木材加工企業(yè)?，F(xiàn)已形成年產(chǎn) 3 萬立方米鋸材、1 萬立方米建筑模板、5000 立方米細木工板及 3000 立方米集成材的生產(chǎn)能力，并通過幾年的引進、消化、吸收，已形成了技術(shù)熟練、工藝先進的技術(shù)人才隊伍，為繼續(xù)擴大生產(chǎn)規(guī)模和豐富產(chǎn)品結(jié)構(gòu)打下了堅實的基礎(chǔ)。項目投資及效益情況（1）項目投資估算與資金籌措本項目估算總投資額為 萬元，其中建設投資 萬元、鋪底流動資金為 萬元、建設期利息 萬元。項目建設投資中，建筑工程費用為 萬元、設備購置費為 萬元、安裝工程費為 萬元，工程建設其他費用為 萬元、預備費為 萬元。根據(jù)建設單位的融資計劃，本項目建設資金全部由建設單位投自籌解決。（2）項目效益分析評價根據(jù)項目產(chǎn)品方案，本項目每年銷售 10000m3結(jié)構(gòu)用集成材，可實現(xiàn)銷售收入 4500 萬元、年繳增值稅 萬元，其中銷售稅金及附加為 萬元、總成本費用為 萬元，可實現(xiàn)年利潤總額 萬元，年繳所得稅 萬元，年創(chuàng)凈利潤為 萬元。年產(chǎn) 1 萬 m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告13項目稅后財務內(nèi)部收益率為 %、財務凈現(xiàn)值為 萬元、投資回收期為 年，項目總投資收益率為 %、資本金凈利潤率為 %，項目具有較強的盈利能力。（三）問題與建議存在問題 根據(jù)項目敏感性分析表明，本項目對于產(chǎn)品銷售價格和主要原材料采購價格的變動較為敏感，需要在運營中重點加強成本控制和市場掌控能力。提出建議針對價格因素的較高敏感性，建議項目單位應努力提高市場供需信息的分析預測和把握能力，根據(jù)市場供求變化靈活制定產(chǎn)品定價策略，同時建議掌握好產(chǎn)品價格的浮動范圍和時機，以避免因產(chǎn)品價格的頻繁變化而影響經(jīng)營效益。針對項目建設工作，建議項目單位加緊落實以下工作，以確保項目建設的順利進行：加緊前期工作，及時完成項目開工前各項審批手續(xù)。落實好項目資金的籌措和安排，確保工程建設順利進行。加強工程設計、招投標等工作，確保質(zhì)量、工期、投資控制目標的完成。項目運營過程中，多渠道保障原材料的供應，嚴把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，積 極拓展市場需求、努力拓寬供貨渠道。同時對于價格波動風年產(chǎn) 1 萬 m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告14險，應科學合理采用期貨套期保值等方式規(guī)避風險。充分利用生產(chǎn)淡期，做好機器設備的維修保養(yǎng)，加強日常管理、減少運營成本。（四）主要技術(shù)經(jīng)濟指標主要技術(shù)經(jīng)濟指標表1 基礎(chǔ)指標 單位 指標數(shù)據(jù) 備注 廠區(qū)面積 m2 40000 廠區(qū)原有用地 主要改造規(guī)模 　 　 干燥窖 個 8 100m3/個 集成材車間 m2 1200 　 成品庫 m2 1600 　 鍋爐房 m2 80 　 除塵間 m2 50 　 配電室 m2 30 　 廠區(qū)建筑密度 54% 廠區(qū)綠化率 20%2 技術(shù)指標 　 　 　 設計生產(chǎn)能力 　 　 　結(jié)構(gòu)用集成材 m3/a 10000 　年產(chǎn) 1 萬 m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告15 原輔料消耗量 　 　 　 原料 m3/a 25000 　落葉松原木 輔料 t/a 140 　粘接膠等 燃料動力消耗量 　 　 　 用電 kwh/a 8640000 　 用水 t/a 13530 　3 運營指標 　 　 　 銷售產(chǎn)品 　 　 　結(jié)構(gòu)用集成材 m3/a 10000 　商品化產(chǎn)品 勞動生產(chǎn)率 　 　 　 勞動定員 人 123 　 全員貨幣勞動生產(chǎn)率 萬元/ 　4 經(jīng)濟指標 　 　 　 總投資 萬元 項目建設投資 萬元 　 工程費用 萬元 　 工程建設其他費用 萬元 　 預備費 萬元 　 建設期利息 萬元 鋪底流動資金 萬元 資金籌措 萬元 　 自籌資金 萬元 　年產(chǎn) 1 萬 m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告16 銀行貸款 萬元 營業(yè)收入 萬元/年 達產(chǎn)年份 總成本費用 萬元/年 　達產(chǎn)年份 營業(yè)稅金及附加 萬元/年 　達產(chǎn)年份 上繳增值稅 萬元/年 　達產(chǎn)年份 上繳所得稅 萬元/年 　達產(chǎn)年份 稅后利潤 萬元/年 　達產(chǎn)年份 總投資收益率 　 % 　 投資利稅率 　 % 資本金凈利潤 　 % 　 財務內(nèi)部收益率 　 % 所得稅后 財務凈現(xiàn)值 萬元 所得稅后 投資回收期 年 所得稅后年產(chǎn) 1 萬 m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告17二、市場分析（一）產(chǎn)品概述隨著我國木材加工生產(chǎn)由過去的粗放型加工生產(chǎn)逐漸向精細化加工生產(chǎn)發(fā)展，集成材已日漸成為木材加工產(chǎn)業(yè)的核心產(chǎn)品之一。近年來，國內(nèi)集成材生產(chǎn)迅速發(fā)展，與刨花板、中纖板等人造板相比，集成材的生產(chǎn)工藝簡單、投資少、建設周期短、生產(chǎn)線及產(chǎn)品靈活性大等特點，有著廣闊的發(fā)展前景。本項目擬生產(chǎn)產(chǎn)品為結(jié)構(gòu)用集成材。集成材概念及種類所謂集成材（也稱指接集成材），是同一種木材經(jīng)鋸材加工脫脂、烘蒸干燥后，根據(jù)需求的不同規(guī)格，由小塊板材通過指接膠拼接、經(jīng) 高溫熱壓而成一定寬度、厚度、長度的板材，有一次定型、不易變形、外形具有天然木紋、美觀大方、返歸自然等優(yōu)點。集成材是建筑行業(yè)、家俱行業(yè)、裝飾裝修業(yè)廣泛使用的一種新型基材，根據(jù)其用途可分為結(jié)構(gòu)用與非結(jié)構(gòu)用兩大類。其中：（1）結(jié)構(gòu)用集成材是承受主要荷載的部件或制品，主要應用于建筑行業(yè)、中小型工程橋梁等用于制作大型梁、柱、桁架、拱型屋年產(chǎn) 1 萬 m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告18面、不規(guī)則斷面的異形承重件等。（2）非結(jié)構(gòu)用集成材則為非主要受力部件，適用于裝飾和家俱行業(yè)，可制做護墻板、天花板、地板、家俱的各類部件等。集成材特點（1）物理力學性能優(yōu)良指接集成材材性穩(wěn)定，強度為天然實木的 1～15 倍。強重比大，容重為 38g/cm3 的 絕干木材的強重比 為 3158，而鋼為 57鋁為 70硬質(zhì) PVC 為 425。按相應強度的要求，可以制造成沿長度方向截面漸變結(jié)構(gòu)，也可以制造成工字型、空心方形等截面集成材，制造成通直形狀、彎曲形狀。（2）加工性能好、市場適應性強與其它木質(zhì)人造板材相比，指接集成材具有更靈活的幅面及斷面結(jié)構(gòu)尺寸，加工性能良好?，F(xiàn)產(chǎn)品最大截面積已超過 1 平方米，梁或桁架的最大尺寸超過 50 米，木結(jié)構(gòu)弧頂?shù)淖畲笾睆娇沙^ 70 米，可用于各種工程結(jié)構(gòu)，因此對市場的適應性將更強。另外，集成材由實體木材的短小材加工而成，做到“小材大用、劣材優(yōu)用” ，可極大提高木材的利用率。（3）防火性好、保溫性強木材燃燒后形成的炭化層具有滯燃作用，在 80℃的高溫時仍有 75%的斷面未碳化，因此其滯火性能優(yōu)于鋼材。而且木材本身年產(chǎn) 1 萬 m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告19易進行“防火 ”、“防蟲”、 “防水” 的“三防”處理 ,可提高其耐候性和使用壽命。由于木材為絕熱體，熱傳導低、節(jié)能、且調(diào)濕、調(diào)溫功能，在同樣厚度的條件下，木材的隔熱值比標準的混凝土高 16 倍，比鋼材高 400 倍，比鋁材高 1600 倍，具有非常強的保溫性能。（5）市場需求廣泛指接集成材是建筑業(yè)、裝飾裝修業(yè)、家俱等行業(yè)的重要基材，產(chǎn)品應用領(lǐng)域廣闊，其市場應變能力和競爭性較強，具有巨大而持續(xù)的市場需求空間。而且，隨著經(jīng)濟收入的不斷提高人們對環(huán)保型、安全性的建材的需求越來越大。（二）市場供給分析我國木材市場供給主要由兩大部分組成，一部分是國產(chǎn)材，一部分是進口材。長期以來，我國木材產(chǎn)業(yè)資源供給一直建立在天然林資源基礎(chǔ)之上。其中因我國政府實施天然林保護工程，國內(nèi)木材產(chǎn)量 19972022 年呈 現(xiàn)出逐年下降的趨勢，2022 年后出現(xiàn)了恢復性的增長。從國內(nèi)供給上看，我國計劃內(nèi)木材產(chǎn)量總體上呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢。1997～2022 年間，其產(chǎn)量由 6395 萬 m3 降至 4950 萬m3，年均遞減率為 %。進入 2022 年后， 計劃內(nèi)木材產(chǎn)量出現(xiàn)了恢復性的增長，與 2022 年相比，增長了 %。這主要是由于天年產(chǎn) 1 萬 m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告20保工程第一階段的目標基本完成，對工程區(qū)木材產(chǎn)量的限制已經(jīng)基本到位，以及國內(nèi)速生豐產(chǎn)用材林產(chǎn)量開始呈現(xiàn)出增長的態(tài)勢。　　而從未來木材供給趨勢看，我國計劃內(nèi) 產(chǎn)量的比例會穩(wěn)步提高。1997 年計劃內(nèi)產(chǎn)量占我國木材供給 %的比例，是我國木材市場供給的主體；而到 2022 年，計劃內(nèi)產(chǎn)量的比例卻下降到%，占據(jù)我國木材市場供給的相對次要的位置。在計劃內(nèi)產(chǎn)量材種構(gòu)成比例中，1998 年前，天然林的木材供給占到我國計劃內(nèi)產(chǎn)量的 90%；隨著天保工程的逐年實施，天然林的比例逐年下降，而人工林木材供給比例卻穩(wěn)步提高，據(jù)國家林業(yè)局統(tǒng)計，目前人工林比例已占到計劃內(nèi)木材產(chǎn)量的 40%左右。而且，為了保證國內(nèi)木材供給，我國還實施了重點地區(qū)速生豐產(chǎn)林建設工程，計劃未來15 年在雨水豐沛的東部 18 個省建設 1333 萬公頃的商用林，預計能夠提供木材 億立方米。而據(jù)專家預測，到 2022 年，我國木材需量將達到 億 m3。到 2022 年僅速生豐產(chǎn)林工程一項就能滿足我國 %的用材需求。由此可知，在速生豐產(chǎn)林工程的帶動下，我國計劃內(nèi)木材產(chǎn)量在我國木材市場供給結(jié)構(gòu)中的比例在未來將會穩(wěn)步提高。從我國木材進出口貿(mào)易上看，1997～2022 年，我國木材進口量從 萬 m3 快速增 長到 萬 m3，年均增長 %；木材出口量從 萬 m3 迅速增長到 萬 m3，年均增長率為 %。雖然木材出口量增長速度快于進口量，但其絕對量卻年產(chǎn) 1 萬 m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告21遠遠小于進口量，而且這種差距有逐年增大的趨勢。我國木材凈進口量由 1997 年的 萬 m3 迅速增長到 2022 年的 萬m3，年均增長 %。這表明，我國是一個木材 凈進口國家，隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，木材凈進口量呈現(xiàn)出不斷增長的態(tài)勢，其在我國木材市場供給結(jié)構(gòu)中將會占據(jù)越來越重要的位置。而集成材作為現(xiàn)代木材加工主要產(chǎn)品，我國集成材的發(fā)展始于上世紀六十年代末，自八十年代開始得到較快發(fā)展。自發(fā)展較早的主要集中在東北三省，但是規(guī)模不大，產(chǎn)量一般在3000~5000m3/a，其產(chǎn)品九成以上銷往日本、韓國等國。據(jù)初步統(tǒng)計，目前國內(nèi)集成材廠家已超過 500 家，主要以生產(chǎn)非結(jié)構(gòu)用集成材為主，生產(chǎn)能力可達 300 萬立方米，生產(chǎn)、工藝和市場在國內(nèi)均已較為成熟。（三）市場需求分析國際市場需求分析從國際木材市場需求情況來看，從 1997 年到 2022 年的 10 年間，歐洲的木結(jié)構(gòu)材產(chǎn)量從 100 萬立米增長到超過 400 萬立米，增長 400%。2022 年德國、意大利市 場容量達到 100 萬立米，日本超過 40 萬立米。特別是意大利、奧地利、日本、俄羅斯等國增長迅速，2022 年俄羅斯市場總量為 萬立米（其中 74%用于建造木屋），預計到 2022 年市場容量將達到 50 萬立米。年產(chǎn) 1 萬 m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項目可行性研究報告22集成材在國內(nèi)外已是一種生產(chǎn)、工藝和市場均成熟的板種，國外市場主要有日本、韓國、西歐、美國、加拿大等國家，其中北美地區(qū)和歐洲是集成材主要生產(chǎn)地區(qū)和消費地區(qū)，而日本主要是消費國。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計，加拿大 90％以上、美國 80％以上的別墅和低層公寓采用木結(jié)構(gòu)。日本也是集成材消費大國，每年的木結(jié)構(gòu)住宅竣工數(shù)達到 10 萬套。自上世紀 90 年代起日本集成材市場開始穩(wěn)步增長，日本集成材的使用量從 1993 年的 萬 m3，增加到2022 年的 萬 m3，是 1993 年的 9 倍多。木材已成為在加拿大、美國和日本 80％以上的別墅及低層住宅建造的首選材料。北美地區(qū)從 2022 年到 2022 年期間，對集成材的需求是節(jié)節(jié)攀升，產(chǎn)量從 50 多萬 m3/a，增加至約 75 萬m3/a。20