【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，取得規(guī)模效益、實(shí)現(xiàn)集約化發(fā)展。項(xiàng) 目 建 設(shè) 也 將 促 進(jìn) 當(dāng) 地 豐 富 的 經(jīng) 濟(jì) 林 材 實(shí) 現(xiàn) 就 地 轉(zhuǎn) 化 增 值 ，推 動(dòng) 促 進(jìn) 就 業(yè) 和 擴(kuò) 大 內(nèi) 需 ，為某地區(qū)在資源型城市轉(zhuǎn)化進(jìn)程和尋求替代產(chǎn)業(yè)方面做出積極的推動(dòng)作用。主要建設(shè)條件（1）具有豐富的原材料資源。本項(xiàng)目所在地某市森林面積 萬(wàn)公頃，森林覆蓋率 %，森林面積占自治區(qū)森林面積的12%。本地區(qū)活立木蓄 積量 億立方米，其中落葉松 億立方米，占林木總蓄積量的 76%。項(xiàng)目區(qū)年木材采伐量 萬(wàn)立方米，其中落葉松產(chǎn)量占 90%，具有充足的原木保障。（2）具有優(yōu)越的區(qū)位優(yōu)勢(shì)和良好的交通運(yùn)輸條件。本項(xiàng)目所在地某市位于某市北部大興安嶺腹地，鐵路、公路均已通行，可方便通達(dá)國(guó)內(nèi)各省市自治區(qū)和陸路口岸及出海港口。其中，國(guó)內(nèi)方面，通過(guò)鐵路公路可直達(dá)海拉爾、牙克石、鄂倫春、沈陽(yáng)、北京等地，繼而連接國(guó)內(nèi)各省市自治區(qū)。外貿(mào)方面，向西可直達(dá)滿洲里口岸，向東可直達(dá)綏芬河口岸，向南可達(dá)大連、錦州港，具有便捷的出口通道。因此，四通八達(dá)的交通網(wǎng)絡(luò)，能夠?yàn)楸卷?xiàng)目的國(guó)內(nèi)外貿(mào)易提供方便、快捷的運(yùn)輸條件。（3）具有成熟的技術(shù)工藝和人才隊(duì)伍。本項(xiàng)目建設(shè)單位是原某年產(chǎn) 1 萬(wàn) m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告12林業(yè)局所屬的木材加工企業(yè)，通過(guò)產(chǎn)權(quán)改制而成為目前某市最大的木材加工企業(yè)?，F(xiàn)已形成年產(chǎn) 3 萬(wàn)立方米鋸材、1 萬(wàn)立方米建筑模板、5000 立方米細(xì)木工板及 3000 立方米集成材的生產(chǎn)能力，并通過(guò)幾年的引進(jìn)、消化、吸收，已形成了技術(shù)熟練、工藝先進(jìn)的技術(shù)人才隊(duì)伍，為繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模和豐富產(chǎn)品結(jié)構(gòu)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。項(xiàng)目投資及效益情況（1）項(xiàng)目投資估算與資金籌措本項(xiàng)目估算總投資額為 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 萬(wàn)元、鋪底流動(dòng)資金為 萬(wàn)元、建設(shè)期利息 萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)投資中，建筑工程費(fèi)用為 萬(wàn)元、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為 萬(wàn)元、安裝工程費(fèi)為 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用為 萬(wàn)元、預(yù)備費(fèi)為 萬(wàn)元。根據(jù)建設(shè)單位的融資計(jì)劃，本項(xiàng)目建設(shè)資金全部由建設(shè)單位投自籌解決。（2）項(xiàng)目效益分析評(píng)價(jià)根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品方案，本項(xiàng)目每年銷售 10000m3結(jié)構(gòu)用集成材，可實(shí)現(xiàn)銷售收入 4500 萬(wàn)元、年繳增值稅 萬(wàn)元，其中銷售稅金及附加為 萬(wàn)元、總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，可實(shí)現(xiàn)年利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，年繳所得稅 萬(wàn)元，年創(chuàng)凈利潤(rùn)為 萬(wàn)元。年產(chǎn) 1 萬(wàn) m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告13項(xiàng)目稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元、投資回收期為 年，項(xiàng)目總投資收益率為 %、資本金凈利潤(rùn)率為 %，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。（三）問(wèn)題與建議存在問(wèn)題 根據(jù)項(xiàng)目敏感性分析表明，本項(xiàng)目對(duì)于產(chǎn)品銷售價(jià)格和主要原材料采購(gòu)價(jià)格的變動(dòng)較為敏感，需要在運(yùn)營(yíng)中重點(diǎn)加強(qiáng)成本控制和市場(chǎng)掌控能力。提出建議針對(duì)價(jià)格因素的較高敏感性，建議項(xiàng)目單位應(yīng)努力提高市場(chǎng)供需信息的分析預(yù)測(cè)和把握能力，根據(jù)市場(chǎng)供求變化靈活制定產(chǎn)品定價(jià)策略，同時(shí)建議掌握好產(chǎn)品價(jià)格的浮動(dòng)范圍和時(shí)機(jī)，以避免因產(chǎn)品價(jià)格的頻繁變化而影響經(jīng)營(yíng)效益。針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)工作，建議項(xiàng)目單位加緊落實(shí)以下工作，以確保項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行：加緊前期工作，及時(shí)完成項(xiàng)目開(kāi)工前各項(xiàng)審批手續(xù)。落實(shí)好項(xiàng)目資金的籌措和安排，確保工程建設(shè)順利進(jìn)行。加強(qiáng)工程設(shè)計(jì)、招投標(biāo)等工作，確保質(zhì)量、工期、投資控制目標(biāo)的完成。項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，多渠道保障原材料的供應(yīng)，嚴(yán)把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，積 極拓展市場(chǎng)需求、努力拓寬供貨渠道。同時(shí)對(duì)于價(jià)格波動(dòng)風(fēng)年產(chǎn) 1 萬(wàn) m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告14險(xiǎn)，應(yīng)科學(xué)合理采用期貨套期保值等方式規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。充分利用生產(chǎn)淡期，做好機(jī)器設(shè)備的維修保養(yǎng)，加強(qiáng)日常管理、減少運(yùn)營(yíng)成本。（四）主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表1 基礎(chǔ)指標(biāo) 單位 指標(biāo)數(shù)據(jù) 備注 廠區(qū)面積 m2 40000 廠區(qū)原有用地 主要改造規(guī)模 　 　 干燥窖 個(gè) 8 100m3/個(gè) 集成材車間 m2 1200 　 成品庫(kù) m2 1600 　 鍋爐房 m2 80 　 除塵間 m2 50 　 配電室 m2 30 　 廠區(qū)建筑密度 54% 廠區(qū)綠化率 20%2 技術(shù)指標(biāo) 　 　 　 設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 　 　 　結(jié)構(gòu)用集成材 m3/a 10000 　年產(chǎn) 1 萬(wàn) m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告15 原輔料消耗量 　 　 　 原料 m3/a 25000 　落葉松原木 輔料 t/a 140 　粘接膠等 燃料動(dòng)力消耗量 　 　 　 用電 kwh/a 8640000 　 用水 t/a 13530 　3 運(yùn)營(yíng)指標(biāo) 　 　 　 銷售產(chǎn)品 　 　 　結(jié)構(gòu)用集成材 m3/a 10000 　商品化產(chǎn)品 勞動(dòng)生產(chǎn)率 　 　 　 勞動(dòng)定員 人 123 　 全員貨幣勞動(dòng)生產(chǎn)率 萬(wàn)元/ 　4 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 　 　 　 總投資 萬(wàn)元 項(xiàng)目建設(shè)投資 萬(wàn)元 　 工程費(fèi)用 萬(wàn)元 　 工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬(wàn)元 　 預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元 　 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元 資金籌措 萬(wàn)元 　 自籌資金 萬(wàn)元 　年產(chǎn) 1 萬(wàn) m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告16 銀行貸款 萬(wàn)元 營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元/年 達(dá)產(chǎn)年份 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元/年 　達(dá)產(chǎn)年份 營(yíng)業(yè)稅金及附加 萬(wàn)元/年 　達(dá)產(chǎn)年份 上繳增值稅 萬(wàn)元/年 　達(dá)產(chǎn)年份 上繳所得稅 萬(wàn)元/年 　達(dá)產(chǎn)年份 稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元/年 　達(dá)產(chǎn)年份 總投資收益率 　 % 　 投資利稅率 　 % 資本金凈利潤(rùn) 　 % 　 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 　 % 所得稅后 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 所得稅后 投資回收期 年 所得稅后年產(chǎn) 1 萬(wàn) m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告17二、市場(chǎng)分析（一）產(chǎn)品概述隨著我國(guó)木材加工生產(chǎn)由過(guò)去的粗放型加工生產(chǎn)逐漸向精細(xì)化加工生產(chǎn)發(fā)展，集成材已日漸成為木材加工產(chǎn)業(yè)的核心產(chǎn)品之一。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)集成材生產(chǎn)迅速發(fā)展，與刨花板、中纖板等人造板相比，集成材的生產(chǎn)工藝簡(jiǎn)單、投資少、建設(shè)周期短、生產(chǎn)線及產(chǎn)品靈活性大等特點(diǎn)，有著廣闊的發(fā)展前景。本項(xiàng)目擬生產(chǎn)產(chǎn)品為結(jié)構(gòu)用集成材。集成材概念及種類所謂集成材（也稱指接集成材），是同一種木材經(jīng)鋸材加工脫脂、烘蒸干燥后，根據(jù)需求的不同規(guī)格，由小塊板材通過(guò)指接膠拼接、經(jīng) 高溫?zé)釅憾梢欢▽挾?、厚度、長(zhǎng)度的板材，有一次定型、不易變形、外形具有天然木紋、美觀大方、返歸自然等優(yōu)點(diǎn)。集成材是建筑行業(yè)、家俱行業(yè)、裝飾裝修業(yè)廣泛使用的一種新型基材，根據(jù)其用途可分為結(jié)構(gòu)用與非結(jié)構(gòu)用兩大類。其中：（1）結(jié)構(gòu)用集成材是承受主要荷載的部件或制品，主要應(yīng)用于建筑行業(yè)、中小型工程橋梁等用于制作大型梁、柱、桁架、拱型屋年產(chǎn) 1 萬(wàn) m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告18面、不規(guī)則斷面的異形承重件等。（2）非結(jié)構(gòu)用集成材則為非主要受力部件，適用于裝飾和家俱行業(yè)，可制做護(hù)墻板、天花板、地板、家俱的各類部件等。集成材特點(diǎn)（1）物理力學(xué)性能優(yōu)良指接集成材材性穩(wěn)定，強(qiáng)度為天然實(shí)木的 1～15 倍。強(qiáng)重比大，容重為 38g/cm3 的 絕干木材的強(qiáng)重比 為 3158，而鋼為 57鋁為 70硬質(zhì) PVC 為 425。按相應(yīng)強(qiáng)度的要求，可以制造成沿長(zhǎng)度方向截面漸變結(jié)構(gòu)，也可以制造成工字型、空心方形等截面集成材，制造成通直形狀、彎曲形狀。（2）加工性能好、市場(chǎng)適應(yīng)性強(qiáng)與其它木質(zhì)人造板材相比，指接集成材具有更靈活的幅面及斷面結(jié)構(gòu)尺寸，加工性能良好?，F(xiàn)產(chǎn)品最大截面積已超過(guò) 1 平方米，梁或桁架的最大尺寸超過(guò) 50 米，木結(jié)構(gòu)弧頂?shù)淖畲笾睆娇沙^(guò) 70 米，可用于各種工程結(jié)構(gòu)，因此對(duì)市場(chǎng)的適應(yīng)性將更強(qiáng)。另外，集成材由實(shí)體木材的短小材加工而成，做到“小材大用、劣材優(yōu)用” ，可極大提高木材的利用率。（3）防火性好、保溫性強(qiáng)木材燃燒后形成的炭化層具有滯燃作用，在 80℃的高溫時(shí)仍有 75%的斷面未碳化，因此其滯火性能優(yōu)于鋼材。而且木材本身年產(chǎn) 1 萬(wàn) m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告19易進(jìn)行“防火 ”、“防蟲(chóng)”、 “防水” 的“三防”處理 ,可提高其耐候性和使用壽命。由于木材為絕熱體，熱傳導(dǎo)低、節(jié)能、且調(diào)濕、調(diào)溫功能，在同樣厚度的條件下，木材的隔熱值比標(biāo)準(zhǔn)的混凝土高 16 倍，比鋼材高 400 倍，比鋁材高 1600 倍，具有非常強(qiáng)的保溫性能。（5）市場(chǎng)需求廣泛指接集成材是建筑業(yè)、裝飾裝修業(yè)、家俱等行業(yè)的重要基材，產(chǎn)品應(yīng)用領(lǐng)域廣闊，其市場(chǎng)應(yīng)變能力和競(jìng)爭(zhēng)性較強(qiáng)，具有巨大而持續(xù)的市場(chǎng)需求空間。而且，隨著經(jīng)濟(jì)收入的不斷提高人們對(duì)環(huán)保型、安全性的建材的需求越來(lái)越大。（二）市場(chǎng)供給分析我國(guó)木材市場(chǎng)供給主要由兩大部分組成，一部分是國(guó)產(chǎn)材，一部分是進(jìn)口材。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)木材產(chǎn)業(yè)資源供給一直建立在天然林資源基礎(chǔ)之上。其中因我國(guó)政府實(shí)施天然林保護(hù)工程，國(guó)內(nèi)木材產(chǎn)量 19972022 年呈 現(xiàn)出逐年下降的趨勢(shì)，2022 年后出現(xiàn)了恢復(fù)性的增長(zhǎng)。從國(guó)內(nèi)供給上看，我國(guó)計(jì)劃內(nèi)木材產(chǎn)量總體上呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢(shì)。1997～2022 年間，其產(chǎn)量由 6395 萬(wàn) m3 降至 4950 萬(wàn)m3，年均遞減率為 %。進(jìn)入 2022 年后， 計(jì)劃內(nèi)木材產(chǎn)量出現(xiàn)了恢復(fù)性的增長(zhǎng)，與 2022 年相比，增長(zhǎng)了 %。這主要是由于天年產(chǎn) 1 萬(wàn) m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告20保工程第一階段的目標(biāo)基本完成，對(duì)工程區(qū)木材產(chǎn)量的限制已經(jīng)基本到位，以及國(guó)內(nèi)速生豐產(chǎn)用材林產(chǎn)量開(kāi)始呈現(xiàn)出增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。　　而從未來(lái)木材供給趨勢(shì)看，我國(guó)計(jì)劃內(nèi) 產(chǎn)量的比例會(huì)穩(wěn)步提高。1997 年計(jì)劃內(nèi)產(chǎn)量占我國(guó)木材供給 %的比例，是我國(guó)木材市場(chǎng)供給的主體；而到 2022 年，計(jì)劃內(nèi)產(chǎn)量的比例卻下降到%，占據(jù)我國(guó)木材市場(chǎng)供給的相對(duì)次要的位置。在計(jì)劃內(nèi)產(chǎn)量材種構(gòu)成比例中，1998 年前，天然林的木材供給占到我國(guó)計(jì)劃內(nèi)產(chǎn)量的 90%；隨著天保工程的逐年實(shí)施，天然林的比例逐年下降，而人工林木材供給比例卻穩(wěn)步提高，據(jù)國(guó)家林業(yè)局統(tǒng)計(jì)，目前人工林比例已占到計(jì)劃內(nèi)木材產(chǎn)量的 40%左右。而且，為了保證國(guó)內(nèi)木材供給，我國(guó)還實(shí)施了重點(diǎn)地區(qū)速生豐產(chǎn)林建設(shè)工程，計(jì)劃未來(lái)15 年在雨水豐沛的東部 18 個(gè)省建設(shè) 1333 萬(wàn)公頃的商用林，預(yù)計(jì)能夠提供木材 億立方米。而據(jù)專家預(yù)測(cè)，到 2022 年，我國(guó)木材需量將達(dá)到 億 m3。到 2022 年僅速生豐產(chǎn)林工程一項(xiàng)就能滿足我國(guó) %的用材需求。由此可知，在速生豐產(chǎn)林工程的帶動(dòng)下，我國(guó)計(jì)劃內(nèi)木材產(chǎn)量在我國(guó)木材市場(chǎng)供給結(jié)構(gòu)中的比例在未來(lái)將會(huì)穩(wěn)步提高。從我國(guó)木材進(jìn)出口貿(mào)易上看，1997～2022 年，我國(guó)木材進(jìn)口量從 萬(wàn) m3 快速增 長(zhǎng)到 萬(wàn) m3，年均增長(zhǎng) %；木材出口量從 萬(wàn) m3 迅速增長(zhǎng)到 萬(wàn) m3，年均增長(zhǎng)率為 %。雖然木材出口量增長(zhǎng)速度快于進(jìn)口量，但其絕對(duì)量卻年產(chǎn) 1 萬(wàn) m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告21遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于進(jìn)口量，而且這種差距有逐年增大的趨勢(shì)。我國(guó)木材凈進(jìn)口量由 1997 年的 萬(wàn) m3 迅速增長(zhǎng)到 2022 年的 萬(wàn)m3，年均增長(zhǎng) %。這表明，我國(guó)是一個(gè)木材 凈進(jìn)口國(guó)家，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，木材凈進(jìn)口量呈現(xiàn)出不斷增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，其在我國(guó)木材市場(chǎng)供給結(jié)構(gòu)中將會(huì)占據(jù)越來(lái)越重要的位置。而集成材作為現(xiàn)代木材加工主要產(chǎn)品，我國(guó)集成材的發(fā)展始于上世紀(jì)六十年代末，自八十年代開(kāi)始得到較快發(fā)展。自發(fā)展較早的主要集中在東北三省，但是規(guī)模不大，產(chǎn)量一般在3000~5000m3/a，其產(chǎn)品九成以上銷往日本、韓國(guó)等國(guó)。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)，目前國(guó)內(nèi)集成材廠家已超過(guò) 500 家，主要以生產(chǎn)非結(jié)構(gòu)用集成材為主，生產(chǎn)能力可達(dá) 300 萬(wàn)立方米，生產(chǎn)、工藝和市場(chǎng)在國(guó)內(nèi)均已較為成熟。（三）市場(chǎng)需求分析國(guó)際市場(chǎng)需求分析從國(guó)際木材市場(chǎng)需求情況來(lái)看，從 1997 年到 2022 年的 10 年間，歐洲的木結(jié)構(gòu)材產(chǎn)量從 100 萬(wàn)立米增長(zhǎng)到超過(guò) 400 萬(wàn)立米，增長(zhǎng) 400%。2022 年德國(guó)、意大利市 場(chǎng)容量達(dá)到 100 萬(wàn)立米，日本超過(guò) 40 萬(wàn)立米。特別是意大利、奧地利、日本、俄羅斯等國(guó)增長(zhǎng)迅速，2022 年俄羅斯市場(chǎng)總量為 萬(wàn)立米（其中 74%用于建造木屋），預(yù)計(jì)到 2022 年市場(chǎng)容量將達(dá)到 50 萬(wàn)立米。年產(chǎn) 1 萬(wàn) m3結(jié)構(gòu)用集成材生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目可行性研究報(bào)告22集成材在國(guó)內(nèi)外已是一種生產(chǎn)、工藝和市場(chǎng)均成熟的板種，國(guó)外市場(chǎng)主要有日本、韓國(guó)、西歐、美國(guó)、加拿大等國(guó)家，其中北美地區(qū)和歐洲是集成材主要生產(chǎn)地區(qū)和消費(fèi)地區(qū)，而日本主要是消費(fèi)國(guó)。據(jù)有關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，加拿大 90％以上、美國(guó) 80％以上的別墅和低層公寓采用木結(jié)構(gòu)。日本也是集成材消費(fèi)大國(guó)，每年的木結(jié)構(gòu)住宅竣工數(shù)達(dá)到 10 萬(wàn)套。自上世紀(jì) 90 年代起日本集成材市場(chǎng)開(kāi)始穩(wěn)步增長(zhǎng)，日本集成材的使用量從 1993 年的 萬(wàn) m3，增加到2022 年的 萬(wàn) m3，是 1993 年的 9 倍多。木材已成為在加拿大、美國(guó)和日本 80％以上的別墅及低層住宅建造的首選材料。北美地區(qū)從 2022 年到 2022 年期間，對(duì)集成材的需求是節(jié)節(jié)攀升，產(chǎn)量從 50 多萬(wàn) m3/a，增加至約 75 萬(wàn)m3/a。20