【文章內(nèi)容簡介】 坑、森林、水產(chǎn)資源、槍支彈藥，企業(yè)對該類財產(chǎn)不存在保險利益； 缺乏價值依據(jù)，無法確定價值，如文件、帳冊、圖表、電腦資料、技術(shù)資料及無法鑒定價值的財產(chǎn)； 不是實際的物資，且無法確定價值，如貨幣、票證、有價證券； 不符合政府有關(guān)法律或規(guī)定要求的財產(chǎn)，如違章建筑、非法占用的財產(chǎn)、政府限制使用或擁有的財產(chǎn)、政府命令拆除、焚毀或破壞的財產(chǎn)等； 必然會發(fā)生危險的財產(chǎn)； 由其他險種承保的財產(chǎn)； 由于種種原因，暫時不能承保的財產(chǎn)。 企業(yè)財產(chǎn)保險的保險責(zé)任 （一）保險責(zé)任 ?列明的保險責(zé)任項目 我國企業(yè)財產(chǎn)保險目前分別采用財產(chǎn)保險基本險條款和財產(chǎn)保險綜合險條款。 ?保險人對于被保險人的特別損失承擔(dān)的責(zé)任 （二）責(zé)任免除 ?基本的責(zé)任免除項目 ?特定的責(zé)任免除項目 （三） 附加責(zé)任 列明的保險責(zé)任項目 財產(chǎn)保險基本險條款承保的基本責(zé)任有四項 : ?火災(zāi)、雷擊、爆炸、飛行物體及其他空中運行物體墜落。 財產(chǎn)保險綜合險條款采取一攬子保險責(zé)任的承保方式，通過在保險單中予以列明的方式承保 16項意外危險和自然危險： ?除了承保財產(chǎn)保險基本險條款的四項基本責(zé)任； ?還包括 12項風(fēng)險 : 洪水、暴雨、臺風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、地面突然塌陷。 保險人對于被保險人的特別損失承擔(dān)的責(zé)任 我國財產(chǎn)保險基本險條款和財產(chǎn)保險綜合險條款，對于被保險人的下列特別損失也承擔(dān)賠償責(zé)任 : ? 被保險人擁有財產(chǎn)所有權(quán)的自有的供電、供水、供氣設(shè)備因保險事故遭受損壞，引起停電、停水、停氣以致造成保險標(biāo)的的直接損失； ? 在發(fā)生保險事故時，為搶救保險標(biāo)的，或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成保險標(biāo)的的損失； ? 保險事故發(fā)生后，被保險人為防止或減少保險標(biāo)的的損失所支付的必要的合理的費用。 基本的責(zé)任免除項目 我國財產(chǎn)保險基本險條款和財產(chǎn)保險綜合險條款對于下列原因所導(dǎo)致的保險際的損失不予賠償。 ? 戰(zhàn)爭、敵對行為、軍事行動、武裝沖突、罷工、暴動； ? 被保險人及其代表的故意或縱容行為所致； ? 核反應(yīng)、核子輻射和放射性污染。 特定的責(zé)任免除項目 特定的責(zé)任免除項目：保險人根據(jù)企業(yè)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)特點及管理需要，特別申明不予負(fù)責(zé)的風(fēng)險責(zé)任。 我國財產(chǎn)保險基本險條款和財產(chǎn)保險綜合險條款特定的責(zé)任免除項目包括： ? 保險標(biāo)的遭受保險事故引起的各種間接損失； ? 保險標(biāo)的本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損毀、保險標(biāo)的的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲咬、自然磨損、自然損耗、自燃、烘烤所造成的損失； ? 堆放在露天或罩棚下的保險標(biāo)的以及罩棚由于暴風(fēng)、暴雨造成的損失； ? 由于行政行為或執(zhí)法行為所致的損失； ? 地震造成的一切損失； ? 其他不屬于保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費用。 特定的責(zé)任免除項目 我國財產(chǎn)保險基本險條款特定的責(zé)任免除項目還包括： ? 洪水、暴雨、臺風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、水暖管爆裂、搶劫、盜竊。 附加責(zé)任 我國財產(chǎn)保險基本險條款和財產(chǎn)保險綜合險條款共同受理的附加險有 : ? 盜竊 ? 露堆財產(chǎn)損失 ? 鍋爐壓力容器損失 ? 管道破裂損失 ? 對地震損失，可以附加地震保險 附加責(zé)任 盜竊 ? 承保由于外來、有明顯盜竊痕跡的偷竊行為對于存放于保險單列明處所范圍內(nèi)的保險標(biāo)的造成的損失或破壞。 ? 由于盜竊行為是由人為的故意因素所致，風(fēng)險因素較復(fù)雜，除了特別約定并且在保險單或批單上載明的財產(chǎn)外，通常不包括財產(chǎn)保險單項下特約承保的保險財產(chǎn)。 露堆財產(chǎn)損失 ? 承保被保險人按照倉儲及有關(guān)部門的規(guī)定存放，并采取了相應(yīng)的防護安全措施對存放于露天的保險標(biāo)的因遭受暴風(fēng)、暴雨所致的損失。 附加責(zé)任 盜竊鍋爐壓力容器損失 ? 承保符合鍋爐、壓力容器安全監(jiān)察暫行條例規(guī)定，并經(jīng)勞動部門檢驗合格發(fā)給證明的鍋爐或壓力容器由于物理性和化學(xué)性爆炸、本崗位工人或技術(shù)人員疏忽行為、鍋爐及壓力容器配套設(shè)備的機件或部件發(fā)生故障所導(dǎo)致的鍋爐及壓力容器的損失。 管道破裂損失 ? 承保由于上下水管道、暖氣管道發(fā)生意外破裂，致使保險單列明的保險標(biāo)的遭受水淹、浸濕所引起的損失。 企業(yè)財產(chǎn)保險的保險費率 （一） 基本責(zé)任保險費率 （二） 附加保險費率 （三） 短期費率 （一）基本責(zé)任保險費率 基本責(zé)任保險費率目前為行業(yè)費率。財產(chǎn)保險基本險和綜合險把年保險費率分為三大類 13個號次： ? 工業(yè)類 (1至 6號次 ) 根據(jù)工業(yè)企業(yè)使用的原材料、主要產(chǎn)品 (占用性質(zhì) )把工業(yè)險費率劃分為六個級別。 ? 倉儲類 (7至 10號次 ) 根據(jù)倉儲商品和物資的性質(zhì)及危險程度把倉儲險費率劃分為四個級別。 ? 普通類 (11至 13號次 ) 適用于工業(yè)險費率和倉儲險費率中不包括的各類企事業(yè)單位。 綜合險的年費率高于基本險，費率按保險金額每千元計算。 （二）附加保險費率 附加露堆、罩棚暴風(fēng)、暴雨責(zé)任。倉儲險費率加收20％； 附加城鄉(xiāng)商業(yè)、供銷系統(tǒng)盜竊責(zé)任。按全部流動資產(chǎn)投保該附加責(zé)任，應(yīng)加收 ‰ — ‰ ；按科目投保的應(yīng)加收 ‰ — 1‰ 。 附加工業(yè)企業(yè)全部流動資產(chǎn)盜竊責(zé)任，應(yīng)根據(jù)被保險人的防盜安全條件在工業(yè)險費率基礎(chǔ)上分別加收，1— 3級加收 ‰ — ‰ ； 4— 6級加收 ‰ — ‰ 。 （三）短期費率 企業(yè)財產(chǎn)保險的保險期間通常為一年，其費率是年費率。若保險期間不足一年，則應(yīng)在年費率基礎(chǔ)上按短期費率計算應(yīng)交的保費。 短期費率有兩種計算方法： ? 按月計收，投保期第 1— 8月，其每月月費率均為年費率的 10％，第 9— 12月，每月月費率均為年費率的 5％，不足一個月的按一個月計算； ? 按日計收，即實際投保天數(shù)計算保費。以應(yīng)交保費乘以退保天數(shù)占全年的比例計算退保保費，然后以實交年保費扣除退保保費，即得應(yīng)交保費。 （三）短期費率 月 1 2 3 3 5 6 7 8 9 10 11 12 費率 % 10 20 30 40 50 60 70 80 85 90 95 100 按月計收短期費率表 企業(yè)財產(chǎn)保險保險金額與賠款計算 (一 )固定資產(chǎn)的保險金額 (二 )流動資產(chǎn)的保險金額 (三 )企業(yè)財產(chǎn)保險的賠款計算 （一）固定資產(chǎn)的保險金額 確定固定資產(chǎn)的保險金額 3種方式： (1)固定資產(chǎn)的帳面原值 (2)固定資產(chǎn)的帳面原值加成 (3)固定資產(chǎn)重置重建價值 （二）流動資產(chǎn)的保險金額 確定流動資產(chǎn)的保險金額 2種方式： (1)按照流動資產(chǎn)最近 12個月的平均余額確定保險金額 (2)按照流動資產(chǎn)最近帳目余額確定保險金額 （三）企業(yè)財產(chǎn)保險的賠款計算 全部損失 (1)超額或足額時按實際損失賠償； (2)不足額時按保險金額賠償