公司企業(yè)財務(wù)制度細則(編輯修改稿)
2024-12-05 09:26 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （ 3） 為了保證 有足夠的現(xiàn)金支付借款， 一般應提前一天通知財務(wù)部門。 差旅費報銷 （ 1）出差人員應在出差返回后 7 個工作日內(nèi)辦理報銷差旅費的手續(xù)，未 能及時報賬必須由當事人寫出書面情況報告，并由該部門主管領(lǐng)導簽字 批準。 （ 2）低于標準的差旅費實報實銷，高于標準的差旅費按標準報銷，超支部分自負。 （ 3）前次借款未報賬或欠款未結(jié)清時，財務(wù)部門可拒絕繼續(xù)借款。 （ 4）報銷差旅費時應憑《 出差申請表 》、有關(guān)發(fā)票、住宿費（酒店）明細單，并填寫由出差批準人簽字的《差旅費報銷單》。 （ 5）員工公出與公司溝通匯報情況的傳真費、復印費憑打 印詳單及發(fā)票據(jù)實報銷； （ 6）如出差目的地已安排住宿（包括邀請單位提供住宿和公司宿舍可以安排住宿），則只能報銷市內(nèi)交通費（憑票）和差旅補貼。 （ 7）出差交通費： ①凡是直線火車從晚 8 時至次日晨 7 時之間運行時間在 8 小時內(nèi)的，原則乘坐火車。凡乘坐火車時間連續(xù)超過 8 小時的或從晚 8 時至次日晨 7 時之間超過 6 小時的，可購硬席臥鋪。對于符合乘坐臥鋪條件而乘坐硬坐的，可按本人實際乘坐的硬坐席的票價的50％獎勵給個人； ②未經(jīng)批準而超標準購軟席臥鋪的人員，按硬席標準給予報銷； ③員工出差一般不允許乘軟臥和飛機，如情況特殊需經(jīng) 公司總經(jīng)理批準，乘飛機和輪船僅限于經(jīng)濟艙和三等艙，超支部分自行負責； ④工作人員在市內(nèi)開會學習無補助，市外開會按出差伙食補助標準執(zhí)行。 宿費及異地差旅費日報銷標準 項目標準 住宿標準 異地市內(nèi) 交通費 誤 餐補貼 省會 及特區(qū) 一般城市 省會 及特區(qū) 一般城市 省會 及特區(qū) 一般城市 中層管理人員 240 200 50 40 120 100 一般職員及普通員工 200 180 50 40 100 80 注：如公司舉行活動，按公司統(tǒng)一安排辦理。 （ 8）員工公出與公司溝通匯報情況的傳真費、復印費憑打印詳單及發(fā)票據(jù)實報銷； （ 9）如出差目的地已安排住宿（包括邀請單位提供住宿和公司宿舍可以安排住宿），則只能報銷市內(nèi)交通費（憑票）和 誤餐 補貼。 其他相關(guān)規(guī)定 （ 1）出差人員的差旅費用憑合法票據(jù)，按標準據(jù)實報銷。 （ 2）出差人員出差期間遇有節(jié)假日的，不另發(fā)放節(jié)假日加班費。 （ 3）公司車輛運行所消耗合理油料費用、道路通行費、停車費及其他應交費用憑票據(jù)實報銷，由于個人違章所造成的罰款，不得報銷； （ 4）經(jīng)財務(wù)部審核如發(fā)現(xiàn)有偽造單據(jù)、捏造事實、提供與事實不符的 單據(jù)、虛報費用行為，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的全部費用。 （ 5） 除管理層以外的 人員，如同性別兩人及以上人員同時前往某地，應選擇標準間，并只報銷一個人住宿費。 辦公費報銷 公司辦公用品的購買統(tǒng)一由綜合辦負責，月初，由各部門填制辦公用品申購單，綜合辦根據(jù)各部門填制的辦公用品申領(lǐng)單，匯總后報請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財務(wù)借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的當天，由經(jīng)手人、入庫驗收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財務(wù)報帳。 綜合辦對公司辦公用品建立領(lǐng)用臺賬 管理，領(lǐng)導用人要簽字確認，每個月末，綜合辦對辦公用品進行盤點，財務(wù)部負責監(jiān)盤。 車輛費用報銷 公司應制定車輛管理制度，單車核算費用，要做到“一車一卡（油卡），一車一表（行駛里程，耗油數(shù)量，金額等）”，并要責任到人。 綜合辦負責公司所有車輛的管理，建立出車統(tǒng)計和維修保養(yǎng)統(tǒng)計表，車輛維修保養(yǎng)費用需經(jīng)主管領(lǐng)導簽字確認，按權(quán)限審批報銷。發(fā)票要附維修保養(yǎng)明細。
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