【文章內(nèi)容簡介】 過核實(shí)認(rèn)為存在較大的風(fēng)險(xiǎn)；“一般關(guān)注”：經(jīng)過核實(shí)認(rèn)為存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是風(fēng)險(xiǎn)不大；“正 ?！保航?jīng)過核實(shí)認(rèn)為是正常交易，沒有風(fēng)險(xiǎn)。(二) 信息管理的其他功能(1) 報(bào)表輸出系統(tǒng)采用適當(dāng)?shù)氖侄沃С种苯拥膱?bào)表格式定義，包括報(bào)表的表頭、主題內(nèi)容和表尾等。報(bào)表定義應(yīng)支持外部變量的傳遞，如當(dāng)前日期、打印人員、打印機(jī)構(gòu)等參數(shù)均可以通過這種方式傳遞到報(bào)表內(nèi)容當(dāng)中。系統(tǒng)支持各種報(bào)表統(tǒng)計(jì)函數(shù)，包括數(shù)據(jù)的匯總、分組、最大最小數(shù)值定義，類似的數(shù)據(jù)庫函數(shù)操作結(jié)果都可以直接反應(yīng)在報(bào)表格式上。(2) 圖形分析系統(tǒng)支持以圖形方式對預(yù)警信息進(jìn)行綜合統(tǒng)計(jì)分析。如：二維曲線趨勢圖、柱狀圖和餅狀圖等。曲線趨勢圖：能夠清楚的看到隨著時(shí)間的變化，預(yù)警指標(biāo)的變化趨勢，達(dá)到縱向比較的效果；柱 狀 圖：比較不同對象的橫向量化指標(biāo)；餅 狀 圖：觀察在某個(gè)時(shí)間范圍內(nèi)，不同的分析對象在總的指標(biāo)中所占的比重，達(dá)到橫向比較的效果。(3) 文件管理應(yīng)用文件管理工具可以實(shí)現(xiàn)對各種文檔以及國家法規(guī)的統(tǒng)一歸口管理。包括文檔的模板創(chuàng)建、數(shù)據(jù)庫內(nèi)容的直接文檔自動生成和文件的分類管理等。(4) 查詢結(jié)果的過濾對于每一類預(yù)警信息，系統(tǒng)都提供用戶自定義查詢條件功能。利用該項(xiàng)功能，檢查人員可以按照自己的習(xí)慣或判斷對預(yù)警信息進(jìn)行進(jìn)一步過濾分析。自定義的查詢條件包括：統(tǒng)計(jì)日期范圍、機(jī)構(gòu)名稱（機(jī)構(gòu)代號）和柜員號等。需要特別注意的是自定義查詢條件應(yīng)隨著預(yù)警信息內(nèi)容的變化而改變。為了使用戶能夠快速適應(yīng)不同的預(yù)警信息分析重點(diǎn)，系統(tǒng)應(yīng)提供用戶自行配置自定義查詢條件的功能。 自定義查詢條件的定義包括確定所需要提示的信息內(nèi)容、顯示位置、顯示長度、查詢條件之間的關(guān)系（、=、=、=、like、between、in等）。系統(tǒng)還支持字段的精確查詢和模糊查詢。 自定義查詢條件定義完畢后，系統(tǒng)將自動生成查詢過濾界面，并實(shí)現(xiàn)相應(yīng)預(yù)警信息的過濾處理。(5) 其他統(tǒng)計(jì)分析功能① 按支行（或網(wǎng)點(diǎn)）統(tǒng)計(jì)預(yù)警監(jiān)控信息(包括預(yù)警監(jiān)控信息的分類統(tǒng)計(jì)，風(fēng)險(xiǎn)分值統(tǒng)計(jì))；② 某類預(yù)警監(jiān)控信息在總的預(yù)警監(jiān)控信息中的占比；③ 支行（或網(wǎng)點(diǎn)）間比較某類（或全部類別）預(yù)警監(jiān)控信息的數(shù)量的功能；按季（月，周），分析某類（或全部類別）預(yù)警監(jiān)控信息在同一機(jī)構(gòu)的變化情況。6. 機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評級與指標(biāo)分析風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)、管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，每類指標(biāo)下還有二級指標(biāo)；其中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)衡量我行現(xiàn)有業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中反映出的風(fēng)險(xiǎn)的大小；管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量經(jīng)營策略的制定執(zhí)行情況，主管任期，人員流動等造成的風(fēng)險(xiǎn)的大??；商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量我行主要客戶群所在行業(yè)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，外部金融環(huán)境的變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)的大小。機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評級分為總行風(fēng)險(xiǎn)評級和分行支行風(fēng)險(xiǎn)評級?？傂械娘L(fēng)險(xiǎn)評級參考CAMELS評級系統(tǒng)，分行支行的評級參考ROCA綜合評價(jià)方法。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評級指標(biāo)反映出的風(fēng)險(xiǎn)的大小，得出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)得分，并以此評價(jià)內(nèi)控的有效性。系統(tǒng)還能夠方便的進(jìn)行評價(jià)結(jié)果的查詢與維護(hù)。根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評級結(jié)果，定義機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)等級，并計(jì)算出相應(yīng)機(jī)構(gòu)的審計(jì)周期；對于每個(gè)內(nèi)控指標(biāo)，都有機(jī)構(gòu)信息分析、指標(biāo)平均值分析、機(jī)構(gòu)排名分析、指標(biāo)連線分析、基期分析、環(huán)比分析、占比分析等多種分析方式。機(jī)構(gòu)信息分析是一個(gè)機(jī)構(gòu)、多個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)在一個(gè)時(shí)間下的分析，具體指某個(gè)機(jī)構(gòu)、在某個(gè)時(shí)間點(diǎn)，所選擇的各個(gè)指標(biāo)或數(shù)據(jù)項(xiàng)的當(dāng)前期、當(dāng)前排名等，并通過表和圖的形式直觀展示當(dāng)期排名。指標(biāo)平均值分析是單個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)，一個(gè)時(shí)間區(qū)間的平均值在多個(gè)機(jī)構(gòu)之間的比較。機(jī)構(gòu)排名分析是對多個(gè)機(jī)構(gòu)，一個(gè)指標(biāo)，一個(gè)時(shí)間點(diǎn)進(jìn)行排名。指標(biāo)連線分析是單個(gè)指標(biāo)，在時(shí)間軸上，多個(gè)機(jī)構(gòu)的指標(biāo)值趨勢分析?；诜治鍪菍Χ鄠€(gè)機(jī)構(gòu)，一個(gè)指標(biāo)，基期時(shí)間點(diǎn)和當(dāng)期時(shí)間點(diǎn)的比較和比值。環(huán)比分析是選擇一個(gè)時(shí)間區(qū)間，一個(gè)機(jī)構(gòu)，一個(gè)指標(biāo)，列出環(huán)比指標(biāo)在時(shí)間區(qū)間上的發(fā)展趨勢。占比分析是是對單機(jī)構(gòu)，多數(shù)據(jù)項(xiàng)占比進(jìn)行分析。(二) 現(xiàn)場審計(jì)現(xiàn)場審計(jì)管理涵蓋了商業(yè)銀行現(xiàn)場審計(jì)的所有環(huán)節(jié)。它包括審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)方案制定、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)果通知書和審計(jì)處理等各個(gè)階段，此外其還應(yīng)具有現(xiàn)場審計(jì)中的抽樣功能及審計(jì)所需資料的管理。它對于審計(jì)線索的統(tǒng)一管理，規(guī)范和控制審計(jì)流程，保管和分析經(jīng)營機(jī)構(gòu)的歷史審計(jì)檔案具有重要意義。1. 功能簡介(一) 根據(jù)給定的可靠性水平，依據(jù)抽樣方法、抽樣工具進(jìn)行對抽樣，并能評價(jià)抽樣結(jié)果；(二) 管理現(xiàn)場審計(jì)檢查的重要檔案信息，包括審計(jì)問題庫管理、法規(guī)庫管理、審計(jì)業(yè)務(wù)資料管理、審計(jì)檔案管理、整改情況和后續(xù)審計(jì)情況的管理和審計(jì)報(bào)表的輸出等；(三) 實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場審計(jì)和現(xiàn)場審計(jì)問題庫的結(jié)合。審計(jì)人員在非現(xiàn)場審計(jì)工作中，如果發(fā)現(xiàn)某一問題需要進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)，可以通過系統(tǒng)將該問題自動轉(zhuǎn)入現(xiàn)場審計(jì)問題庫。轉(zhuǎn)入問題庫的信息可以納入整改、復(fù)查的審計(jì)流程中，并在最終的統(tǒng)計(jì)結(jié)果中體現(xiàn)出來。(四) 自行定義查詢搜集有關(guān)業(yè)務(wù)交易流水?dāng)?shù)據(jù)，并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。2. 功能詳述 (一) 審計(jì)準(zhǔn)備(1) 審計(jì)問題庫查詢分析查詢審計(jì)問題庫，根據(jù)非現(xiàn)場審計(jì)自動轉(zhuǎn)入或手工錄入的問題線索確定現(xiàn)場審計(jì)的目標(biāo)重點(diǎn)。查詢條件包括機(jī)構(gòu)編號或名稱、統(tǒng)計(jì)時(shí)間和問題狀態(tài)。(2) 審計(jì)項(xiàng)目組創(chuàng)建確定項(xiàng)目小組名稱和項(xiàng)目小組人員。(3) 審計(jì)項(xiàng)目組瀏覽與維護(hù)根據(jù)項(xiàng)目組名稱，查詢項(xiàng)目小組人員構(gòu)成，并對構(gòu)成情況進(jìn)行修改。(4) 審計(jì)項(xiàng)目創(chuàng)建確定審計(jì)項(xiàng)目編號、審計(jì)項(xiàng)目名稱、審計(jì)目的、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)要求、審計(jì)主意事項(xiàng)、審計(jì)人員、審計(jì)對象、審計(jì)時(shí)間等。(5) 審計(jì)方案制定與維護(hù)根據(jù)創(chuàng)建的審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)一步制定詳細(xì)審計(jì)步驟，并確定該審計(jì)項(xiàng)目與問題庫中相關(guān)問題線索的對應(yīng)關(guān)系。① 確定審計(jì)項(xiàng)目與問題線索的對應(yīng)關(guān)系根據(jù)屏幕列出的問題庫信息，確定審計(jì)項(xiàng)目需要審計(jì)的問題。問題線索的詳細(xì)信息，包括：網(wǎng)點(diǎn)編號、發(fā)現(xiàn)問題的時(shí)間、憑證號碼、發(fā)生金額、責(zé)任人姓名等。② 制定審計(jì)步驟確定審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)步驟，包括步驟序號、步驟名稱、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)負(fù)責(zé)人和備注等。③ 審計(jì)步驟瀏覽與維護(hù)瀏覽并修改一個(gè)選定審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)步驟。系統(tǒng)首先顯示該審計(jì)項(xiàng)目的所有審計(jì)步驟，然后對用戶選擇的審計(jì)步驟進(jìn)行修改。④ 審計(jì)方案瀏覽與審批根據(jù)權(quán)限的不同，相關(guān)人員可以瀏覽或者審批審計(jì)方案。通常審計(jì)方案需要審計(jì)部總經(jīng)理的審批。⑤ 審計(jì)通知書制訂與維護(hù)《審計(jì)通知書》是審計(jì)部門在進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督活動時(shí)使用的一種專業(yè)性質(zhì)的通知。《審