【文章內容簡介】 清償能力分析清償能力分析通常是依據資產負債表、資金來源與運用表和長期借款還本付息表的的分析測算綜合反映項目的財務清償能力。資產負債表的分析測算詳見附表15。資金來源與運用表的分析測算詳見附表14。建設投資借款還本付息表的分析測算詳見附表11。通過資產負債表的分析可以看出，項目在整個生產服務期內，各年的資產負債率均小于1，說明企業(yè)擁有的資產完全可以抵償所負債務；通過資金來源與運用表的分析測算可以看出，項目在生產服務期內各年度的資金來源與運用均能平衡，并在項目投產第一年即有盈余資金。通過建設投資借款還本付息表的分析測算可知。由上述表的綜合分析判斷，可以看出本項目具有較強的清償能力。 五、不確定性分析 l、盈虧平衡分析 假定在經營期內各種因素相對穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產能力利用率(以第7年為準)。BEP=／() =％計算結果表明，％時，企業(yè)可以實現(xiàn)保本經營。 敏感性分析本項目分別對銷售收入、經營成本和固定資產投資等因素進行分析，結果見附表16。從附表16可以看出，各因素的變化都不同程度地影響著項目財務內部收益率，影響最為敏感的是銷售價格和經營成本的波動。但當銷售收入降低5％、經營成本上升5%時，項目財務內部收益率均仍為16％和17％，所以此項目具有較強的抗風險能力。 六、財務評價結論 ％，％，均高于本項目國家規(guī)定的基準值；全部投資財務內部收益率也高于10％的基準值；，所得稅后為6年，低于國家規(guī)定的基準值；項目有較強的抗風險能力；該項目財政有償資金和銀行貸款符合規(guī)定的償還年限。由此可以看出，該項目在財務上是可行的。第九章 項目環(huán)境影響該項目建設遵照農業(yè)產業(yè)結構調整方針，以提高農民收入為宗旨，依托規(guī)?；B(yǎng)豬場，發(fā)展養(yǎng)豬業(yè)產業(yè)，對項目區(qū)環(huán)境會構成一定影響，分述如下： 一、污染物的內容與性質項目區(qū)主要污染物產生及預計排放量如下表：項目污染物及排放量估算表內容類型排放源污染物名 稱處理前產生濃度與產生量排放濃度及排放量水污染物生活污水生產廢水CODBODS200mg/l300mg/lSS=150mg/l,PH=78350mg/lCOD:150mg/lBODs：30mg/l總排水量固體廢棄物豬糞生活垃圾煤渣5000kg/d5000kg/d噪聲粉碎機：7075 Db(A)二、污染治理方案 污水 該項目生產廢水和生活廢水無有害污染物，經沼氣池發(fā)酵后作為蘋果葉面肥及通過灌溉系統(tǒng)作為肥料使用。 豬糞及生活垃圾 項目產生的豬糞，經常利益有朝氣系統(tǒng)發(fā)酵后作為蘋果園有機肥料使用，生活垃圾一律集中放置，及時外運．不對廠區(qū)及周圍環(huán)境造成影響。 噪聲治理粉碎機房建筑降噪隔聲措施，降低噪聲影響，使其噪聲值達到環(huán)境標準要求。按(GBl2348—90)111類區(qū)標準值，使允許噪聲值85DB。 本項目生產過程中，所產生的少量廢渣排放，處理措施技術可靠，投入能夠得到保證，完全可以達到國家有關建設項目環(huán)保標準。對生態(tài)環(huán)境不會產生不良影響。第十章 項目組織與管理 一、組織機構與勞動定員 l、組織機構項目審批后，成立項目領導小組，組長由主管農業(yè)的副縣長擔任，副組長由？？？公司經理、XX縣農發(fā)辦主任、縣財政局局長擔任。領導小組下設辦公室，辦公室設在？？？公司，具體負責項目的實施?？偨浝碛桑?？？公司董事會任命。作為獨立法人，自主經營，照章納稅，自負盈虧，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，高效、精干、靈活、協(xié)調運作。建設功能齊全、劃分合理、職責明確、運轉靈活，協(xié)調有力的生產經營管理體系。機構設置如下圖：宜君縣養(yǎng)豬場總經理財務部行政部營銷部種群及育肥豬車間飼料加工車間質量控制與檢驗各部門的職能如下：行政部：負責人事及日常工作安排。財務部：負責資金籌措、日常財務及經營核算工作。營銷部：負責產品銷售資金回收工作。種群及育肥豬生產車間：負責優(yōu)良豬仔繁殖、優(yōu)質商品豬生產工作。質量控制與檢驗：負責飼料、藥品、生產過程質量監(jiān)測工作。勞動定員項目建成后，新增編制10人，見下表：項目勞動定員估算表部 門 名 稱技術管理人員（人）生產人員（人）總計行 政 部22生產車間88合 計2810二、經營管理模式企業(yè)對養(yǎng)豬戶實行“公司+農戶”的產業(yè)化經營模式，統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一服務。企業(yè)統(tǒng)一提供種苗、農藥和飼料配方，農戶按照生產技術規(guī)范進行生產、企業(yè)進行技術指導，并以訂單農業(yè)的形式收購養(yǎng)豬戶的商品豬，統(tǒng)一商品化處理，統(tǒng)一品牌，統(tǒng)一銷售。以養(yǎng)豬戶為基礎，養(yǎng)豬場為龍頭，推動以軍養(yǎng)主業(yè)的發(fā)展，形成市場牽龍頭、龍頭連農戶的產業(yè)化經營格局。 三、經營管理措施 l、項目建設的組織管理 為了確保項目的順利實施，由XX縣農業(yè)綜合開發(fā)辦公室和？？？公司共同組成項目領導小組。項目領導小組下設項目籌建辦公室，分為物資供應小組、豬場建設小組和計劃財務室，嚴格按照國家農業(yè)綜合開發(fā)項目建設管翌和資金管理制度動作，負責項目的設計、招標、現(xiàn)場管理和財務管理，確保項目建設任務保質、保量、按時完成。 項目建成后的經營管理 明確創(chuàng)立知名品牌的奮斗目標，并建立與此相適應的整套規(guī)章制度，如組織管理體制、勞動管理、效益與工資掛鉤的分配制度、各崗位的責任目標、工作標準及技術指標、安全生產制度等，使人盡其才，物盡其用，以達最佳總體運行狀態(tài)。 組建一支高效的營銷隊伍，擴大已建立銷售網點，形成反應靈敏、暢通快捷的流通網絡，穩(wěn)定國內市場，大力開拓國際市場，使生產到加工、貯運到銷售步入良性循環(huán)，做到市場供應均衡化、網絡化。 四、技術培訓 本項目所需人員全部由公司面向社會公開招聘，擇優(yōu)錄用。根據項目勞動力來源的實際情況，對主要技術人員及關鍵崗位的操作工人進行適當?shù)膷徢肮芾砑凹夹g培訓，為項目今后安全正常生產做好技術準備。除此以外還應對所有人員在其上崗前進行職業(yè)道德教育和愛崗敬業(yè)方面的專題學習培訓，以提高企業(yè)的整體素質。 五、勞動保護與工業(yè)衛(wèi)生 勞動保護 生產車間根據工藝要求，禁止非生產人員入內，如遇設備維修或進庫檢驗，須帶有安全防護罩方可進入，防護罩就近放置在生產車間值班室。安全生產與衛(wèi)生 嚴格按產品工藝要求設計，達到行業(yè)衛(wèi)生標準。設備操作人員在上崗前都需經過上崗培訓，定崗定位。嚴格操作規(guī)程。 職工上崗前必須經過身體健康檢查，取得職工健康證后方能上崗。職工必須嚴格遵守工廠生產車間的衛(wèi)生管理制度。第十一章 社會效益分析 本項目是集優(yōu)良豬仔生產供應、育肥豬生產銷售于一體的養(yǎng)豬示范建設項目，項目建成后，其社會效益將主要體現(xiàn)在： 一、提升養(yǎng)豬業(yè)產業(yè)化水平 本項目建成后，年產豬仔3000頭，其中供應養(yǎng)豬戶1000頭，實行“公司+農戶”的經營方式，可帶動項目所在地及其周邊地區(qū)養(yǎng)豬業(yè)健康、快速發(fā)展。 二、為農戶謀利，帶動農業(yè)結構優(yōu)化，促進畜牧業(yè)健康發(fā)展 本項目可帶動當?shù)?00戶農戶飼養(yǎng)優(yōu)良生豬，每戶年收入可達12000元。通過項目帶動，農業(yè)結構將由現(xiàn)在的種植業(yè)向種植業(yè)+畜牧業(yè)發(fā)展，優(yōu)化產業(yè)結構。項目的生產經營方式、向養(yǎng)豬戶提供的優(yōu)良豬仔，都能夠有效提升項目區(qū)畜牧業(yè)生產水平，促進畜牧業(yè)健康發(fā)展，本項目實施后，可為XX縣畜牧業(yè)樣板。三、帶動相關產業(yè)發(fā)展該項目產業(yè)鏈長，關聯(lián)度高，帶動性強，是融經濟效益、生態(tài)效益和社會效益為一體的產業(yè)，它能夠直接使農民脫貧致富，財政增收，同時可帶動運輸、屠宰、加工等相關二、三產業(yè)的發(fā)展。 四、創(chuàng)造就業(yè)崗位，有利于社會安定團結 本項目建成可間接向社會提供就業(yè)崗位100多個。養(yǎng)豬業(yè)的發(fā)展使農民增加收入、擺脫貧困、走向富裕，而且也使農民不斷提高現(xiàn)代文明程度，這是農村物質文明建設與精神文明建設互相作用、互相促進的一個具有重大意義的歷史進程。第十二章 結論及建議 該項目從合理開發(fā)和持續(xù)利用當?shù)胤N植業(yè)的優(yōu)勢和廉價的勞動力資源出發(fā)，項目選項準確，示范帶動作用強，內容配置合理，技術先進可靠，對于促進XX縣畜牧業(yè)的發(fā)展和農村產業(yè)結構調整，都具有重要的現(xiàn)實意義。 該項目生產和示范的商品豬屬于優(yōu)質產品，具有比較低的成本，品質標準高，加工增值空間大，市場競爭力強，一方面提高了當?shù)剞r業(yè)土地利用率，另一方面增加就業(yè)機會和農民收入，又推動了當?shù)亟洕陌l(fā)展，具有典型的科技示范和先導作用。項目實施及運作過程實行“公司化管理、企業(yè)化經營、市場化運作、突出產業(yè)特點與優(yōu)勢，注重高科技組裝與集成，強調嚴學研結合”的全新管理目標模式和經營模式，經營理念超前，管理模式先進，組織措施切實可行。 項目實施單位擁有雄厚的科技力量和較強的經營管理能力，并為項目的實施已經做了大量的前期準備工作，具有承擔示范項目的科技、資金和管理能力，符合國家農業(yè)綜合開發(fā)的立項條件。項目實施區(qū)和輻射帶動區(qū)的農業(yè)基礎設施完善，科技基礎扎實，干部群眾的積極性高，具有實施該項目的基本條件。 財務分析表明，項目投資預算依據充足，效益評價方法可靠，資金籌措方案科學合理，具有較好的經濟效益，％，所得稅后財務凈現(xiàn)值183萬元，所得稅后投資回期為6年，表明項目投資回收能力很強，通過清償能力分析表明項目具有較強的償債能力，償還貸款資金有保證。項目抗風險能力強，科技貢獻率高，所以從項目投資的經濟效益和社會整體評估看，該項目完全可行。 總之，該項目選項準確，具有較好的產業(yè)基礎和較強的區(qū)域代表性，示范內容匹配合理，推廣技術先進，產品市場前景十分廣闊，總體方案設計切實可行，技術路線明晰，管理和組織措施得力，投資預算和效益評價科學，該項目的實施必將取得顯著的經濟效益、生態(tài)效益和社會效益。為了實現(xiàn)當?shù)赝恋刭Y源轉化增值，增加農民收入，加快西部大開發(fā)戰(zhàn)略的實施、促進XX縣畜牧業(yè)的發(fā)展，建議給予立項支持，促進項目早建設，早投產，盡早發(fā)揮社會效益、生態(tài)效益和經濟效益。附表附表1 固定資產投資估算表 單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程工器具其他費用合計比例（%）1工程費用 %主要生產車間 輔助生產車間 公用工程 服務性工程 生活福利設施 廠外工程 工器具 2其他工程費用 %土地征用補償費 待攤投資 無形資產 場地使用權 技術轉讓費 其他無形資產 遞延資產 技術示范 其他 3種群建設費 %小計 %4預備費 %基本預備費 漲價預備費 5總計 %6占總估算價值的%%%%%%%附表11 土建工程投資估算表 單位：萬元序號工程名稱建設性質（改/擴建）建設面積（平方米）單位造價（元／平方米）投資額1豬欄擴建2114種豬58500母豬630500保育豬426500育肥豬1000500502輔助生產300飼料加工車間200625倉庫50500更衣、消毒室25500獸醫(yī)、化驗室255003公共工程115廠區(qū)道路廠門50160門衛(wèi)值班室15600污水處理50700廁所廠區(qū)綠化4服務工程142配電室205001鍋爐房805004水泵房20625深水井10700儲水池12700修理間155005生活福利設施160辦公室506003職工宿舍60600職工食堂5060036合計2831附表12 設備投資估算表 單位：萬元序號設備名稱數(shù)量（臺/套）單價（元/臺套）投資額1生產設備2輔助生產設備3公共設備114服務性設備285合計附表121