社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心財務(wù)相關(guān)制度全(編輯修改稿)
2025-05-15 23:37 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，切實把會計檔案管理好。（二） 按照一定的格式制作會計檔案專柜，做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。（三） 社區(qū)每年形成的會計檔案即會計憑證，會計賬簿和會計報表等會計核算專業(yè)材料，都應(yīng)由財會部門按照歸檔要求，整理立卷，當(dāng)年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財會部門保管，期滿之后，由財務(wù)部門編造清冊交給社區(qū)檔案部門保管。（四） 各種會計檔案的保管期限，按《會計檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。會計帳薄保存15年以上；原始憑證、記帳憑證保存15年以上；季度報表及固定資產(chǎn)明細(xì)帳保存5年；各種發(fā)票、收據(jù)保存5年；年終決算報表永久保存；現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬25年；會計移交清冊15年、會計檔案保管清冊及會計檔案銷毀清冊25年。（五） 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，應(yīng)由檔案負(fù)責(zé)人會同財會有關(guān)人員共同鑒定，編制銷毀清冊，報經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后，由主管部門派人會同社區(qū)檔案、財會部門共同監(jiān)銷。（六） 社區(qū)保存的會計檔案應(yīng)為社區(qū)積極提供利用，一般不許提供外單位使用，如要向外單位提供使用時，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，須報經(jīng)上級主管單位批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊，并應(yīng)限期歸還。（七） 財務(wù)部門應(yīng)接受檔案部門及審計部門對于違反會計檔案管理制度的檢查，糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，直至追究其責(zé)任。藥品管理辦法本社區(qū)中心為加強(qiáng)藥品管理，重點做好以下管理工作： 制定和建立藥品采購、驗收入庫，出入庫、退貨及保管與清查盤點制度。主要包括： （1）藥品的計劃采購，驗收入庫，科學(xué)分類保管存放和出庫管理； （2）藥房的藥品領(lǐng)用，銷售發(fā)放、分類分級保存管理； （3）藥品會計及時對藥品的購進(jìn)、發(fā)出、結(jié)存入賬，定期與藥庫、藥房核對實物，做到帳實相符； （4）藥庫和藥房應(yīng)定期進(jìn)行清查盤點。 帳藥分開、采購與藥品管理分開，相互監(jiān)督 （1）藥品會計或記賬員與藥庫或藥房管理員分別由不同的人負(fù)責(zé)，藥品會計及時紀(jì)錄各種藥品的購進(jìn)、銷售發(fā)出、結(jié)存；藥庫管理員負(fù)責(zé)各種藥品的驗收入庫、保管、退貨、發(fā)放，并定期與藥品會計核對帳藥是否相符； （2）藥品的采購與藥庫或藥房管理人員應(yīng)分開，采購員根據(jù)采購計劃實行公開招標(biāo)或競價方式采購，藥品采購入庫時由藥庫管理員逐項按采購計劃和送貨清單進(jìn)行清點驗收，購管分開，相互監(jiān)督。 完善和健全藥品保管領(lǐng)用、銷售發(fā)出制度 （1）藥庫和藥房均要設(shè)立專人管理，藥房領(lǐng)用藥品由專人負(fù)責(zé)，并實行分級分類保管發(fā)放，對毒、麻、劇、限、貴及稀缺藥品的領(lǐng)退、銷售、消耗、結(jié)存都必須按數(shù)量統(tǒng)計、專人負(fù)責(zé)；嚴(yán)格執(zhí)行《藥品管理法》及職工醫(yī)療保險制度中的有關(guān)用藥規(guī)定。 （2）藥房必須根據(jù)實際銷售，消耗的藥品按金額列報支出，不得以領(lǐng)代報、以存定銷，嚴(yán)格按醫(yī)生處方銷售發(fā)放藥品，藥房要正確計算處方銷售數(shù)，并與藥品收款額核對相符； （3）嚴(yán)禁杜絕換藥現(xiàn)象。加強(qiáng)對藥庫和藥房的藥品清查盤點工作（1）定期對藥品進(jìn)行清查盤點，盤點工作要由財務(wù)部門牽頭，由財務(wù)科、辦公室、藥劑科和藥品管理員及記賬員等部門人員聯(lián)合組成的藥品清查盤點小組，對本社區(qū)藥庫、藥房的藥品進(jìn)行逐項清查盤點。（2）對藥庫，藥房的藥品盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，分別情況及時處理，并按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)，才能經(jīng)行相關(guān)帳務(wù)處理。對社區(qū)中心藥品的儲備遵循“計劃采購、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的管理原則。社區(qū)中心應(yīng)根據(jù)醫(yī)療活動的實際需要及市場供應(yīng)情況，確定合理的藥品儲備定額，實行計劃采購，及時供應(yīng)。防止藥品過期積壓，影響資金周轉(zhuǎn)。以上藥品管理辦法自公布之日起執(zhí)行。衛(wèi)生材料及低值易耗品管理辦法 本社區(qū)中心為加強(qiáng)衛(wèi)生材料及低值易耗品（以下簡稱“材料物資”）的管理，做好以下管理工作：1. 制定和建立材料物資的采購、驗收入庫、進(jìn)出庫、保管、領(lǐng)用等管理制度。明確責(zé)任，嚴(yán)格管理，盡可能降低物資的庫存和消耗，保證物資安全，提高物資的使用效益。主要內(nèi)容有：（1） 材料物資的計劃、采購、驗收入庫、科學(xué)分類保管存放和領(lǐng)用出庫管理；（2） 材料物資會計及時對材料物資的購進(jìn)、發(fā)出、結(jié)存入帳，定期與保管員核對實物，清查盤點庫存物資；（3） 各科室專人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管、發(fā)放各項材料物資，并設(shè)立備查登記簿，記錄各項材料物資的領(lǐng)用、保管及發(fā)放情況；（4） 財務(wù)主管和物資會計定期對各科室領(lǐng)用材料物資進(jìn)行抽盤檢查。2. 賬物分開，采購與倉管分開，互相監(jiān)督（1） 材料物資會計或記帳員與倉庫管理員分別由不同的人負(fù)責(zé)，物資會計及時記錄各項材料物資的購進(jìn)、發(fā)出、結(jié)存；倉庫管理員負(fù)責(zé)各項材料物資的驗收入庫、保管、發(fā)放，并定期與物資會計核對賬實是否相符。（2）材料物資的采購與倉庫管理員分別由不同的人負(fù)責(zé)，采購員根據(jù)物資會計和倉庫管理員提供的材料物資采購計劃（經(jīng)主管部門及分管領(lǐng)導(dǎo)審定核準(zhǔn)的計劃）進(jìn)行采購，采購入庫時由倉庫管員逐項按采購計劃和送貨清單進(jìn)行清點驗收，購管分開，相互監(jiān)督。3. 完善和健全材料物資出庫制度（1） 各科室設(shè)專人領(lǐng)用材料物資，領(lǐng)用時要填寫材料物資領(lǐng)用單（一式三聯(lián)：倉庫記賬聯(lián)，領(lǐng)用聯(lián)，存根聯(lián)），并經(jīng)本科室主管簽批，交倉庫記賬員復(fù)核簽字后才能到倉庫領(lǐng)取物資，倉管員發(fā)放材料物資時要簽字確認(rèn)；（2） 嚴(yán)格杜絕各科室隨意到倉庫借用材料物資，所有的材料物資發(fā)出必須辦理正常領(lǐng)用手續(xù)，倉庫管理員不得擅自私下借出材料物資，防止物資流失。4．建立健全科室內(nèi)部材料物資領(lǐng)用、保管、發(fā)放管理及登記制度（1）各科室設(shè)立專人負(fù)責(zé)本科室材料物資的領(lǐng)用、保管、發(fā)放工作，并建立領(lǐng)用、發(fā)放、保存?zhèn)洳榈怯洸?，發(fā)放材料物資要注明領(lǐng)用用途及數(shù)量，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，部門主管復(fù)核簽名；（2）科室管理員定期對本科室領(lǐng)用、發(fā)放、保管的材料物資進(jìn)行逐項清查盤點，社區(qū)中心財務(wù)主管和物資會計定期對各科室領(lǐng)用材料物資進(jìn)行抽盤檢查?！ ?. 加強(qiáng)對庫存材料物資的清查盤點工作（1）庫存材料物資的定期清查盤點工作要由財務(wù)部門牽頭，由財務(wù)科、辦公室、總務(wù)科和倉庫記賬員及管理員等部門人員聯(lián)合組成的材料物資清查盤點小組，對本社區(qū)中心各項材料物資進(jìn)行逐項清查盤點，年終時還要對各科室材料物資進(jìn)行抽盤檢查；（2）對庫存物資的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，分別情況及
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