【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷(xiāo)毀等管理制度，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管理好。（二） 按照一定的格式制作會(huì)計(jì)檔案專(zhuān)柜，做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。（三） 社區(qū)每年形成的會(huì)計(jì)檔案即會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料，都應(yīng)由財(cái)會(huì)部門(mén)按照歸檔要求，整理立卷，當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)會(huì)部門(mén)保管，期滿之后，由財(cái)務(wù)部門(mén)編造清冊(cè)交給社區(qū)檔案部門(mén)保管。（四） 各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。會(huì)計(jì)帳薄保存15年以上；原始憑證、記帳憑證保存15年以上；季度報(bào)表及固定資產(chǎn)明細(xì)帳保存5年；各種發(fā)票、收據(jù)保存5年；年終決算報(bào)表永久保存；現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬25年；會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)25年。（五） 會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)由檔案負(fù)責(zé)人會(huì)同財(cái)會(huì)有關(guān)人員共同鑒定，編制銷(xiāo)毀清冊(cè)，報(bào)經(jīng)主管部門(mén)批準(zhǔn)后，由主管部門(mén)派人會(huì)同社區(qū)檔案、財(cái)會(huì)部門(mén)共同監(jiān)銷(xiāo)。（六） 社區(qū)保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為社區(qū)積極提供利用，一般不許提供外單位使用，如要向外單位提供使用時(shí)，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需要，須報(bào)經(jīng)上級(jí)主管單位批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還。（七） 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)接受檔案部門(mén)及審計(jì)部門(mén)對(duì)于違反會(huì)計(jì)檔案管理制度的檢查，糾正，情節(jié)嚴(yán)重的，直至追究其責(zé)任。藥品管理辦法本社區(qū)中心為加強(qiáng)藥品管理，重點(diǎn)做好以下管理工作： 制定和建立藥品采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)，出入庫(kù)、退貨及保管與清查盤(pán)點(diǎn)制度。主要包括： （1）藥品的計(jì)劃采購(gòu)，驗(yàn)收入庫(kù)，科學(xué)分類(lèi)保管存放和出庫(kù)管理； （2）藥房的藥品領(lǐng)用，銷(xiāo)售發(fā)放、分類(lèi)分級(jí)保存管理； （3）藥品會(huì)計(jì)及時(shí)對(duì)藥品的購(gòu)進(jìn)、發(fā)出、結(jié)存入賬，定期與藥庫(kù)、藥房核對(duì)實(shí)物，做到帳實(shí)相符； （4）藥庫(kù)和藥房應(yīng)定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。 帳藥分開(kāi)、采購(gòu)與藥品管理分開(kāi)，相互監(jiān)督 （1）藥品會(huì)計(jì)或記賬員與藥庫(kù)或藥房管理員分別由不同的人負(fù)責(zé)，藥品會(huì)計(jì)及時(shí)紀(jì)錄各種藥品的購(gòu)進(jìn)、銷(xiāo)售發(fā)出、結(jié)存；藥庫(kù)管理員負(fù)責(zé)各種藥品的驗(yàn)收入庫(kù)、保管、退貨、發(fā)放，并定期與藥品會(huì)計(jì)核對(duì)帳藥是否相符； （2）藥品的采購(gòu)與藥庫(kù)或藥房管理人員應(yīng)分開(kāi)，采購(gòu)員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)或競(jìng)價(jià)方式采購(gòu)，藥品采購(gòu)入庫(kù)時(shí)由藥庫(kù)管理員逐項(xiàng)按采購(gòu)計(jì)劃和送貨清單進(jìn)行清點(diǎn)驗(yàn)收，購(gòu)管分開(kāi)，相互監(jiān)督。 完善和健全藥品保管領(lǐng)用、銷(xiāo)售發(fā)出制度 （1）藥庫(kù)和藥房均要設(shè)立專(zhuān)人管理，藥房領(lǐng)用藥品由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，并實(shí)行分級(jí)分類(lèi)保管發(fā)放，對(duì)毒、麻、劇、限、貴及稀缺藥品的領(lǐng)退、銷(xiāo)售、消耗、結(jié)存都必須按數(shù)量統(tǒng)計(jì)、專(zhuān)人負(fù)責(zé)；嚴(yán)格執(zhí)行《藥品管理法》及職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度中的有關(guān)用藥規(guī)定。 （2）藥房必須根據(jù)實(shí)際銷(xiāo)售，消耗的藥品按金額列報(bào)支出，不得以領(lǐng)代報(bào)、以存定銷(xiāo)，嚴(yán)格按醫(yī)生處方銷(xiāo)售發(fā)放藥品，藥房要正確計(jì)算處方銷(xiāo)售數(shù)，并與藥品收款額核對(duì)相符； （3）嚴(yán)禁杜絕換藥現(xiàn)象。加強(qiáng)對(duì)藥庫(kù)和藥房的藥品清查盤(pán)點(diǎn)工作（1）定期對(duì)藥品進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)工作要由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，由財(cái)務(wù)科、辦公室、藥劑科和藥品管理員及記賬員等部門(mén)人員聯(lián)合組成的藥品清查盤(pán)點(diǎn)小組，對(duì)本社區(qū)藥庫(kù)、藥房的藥品進(jìn)行逐項(xiàng)清查盤(pán)點(diǎn)。（2）對(duì)藥庫(kù)，藥房的藥品盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，分別情況及時(shí)處理，并按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，才能經(jīng)行相關(guān)帳務(wù)處理。對(duì)社區(qū)中心藥品的儲(chǔ)備遵循“計(jì)劃采購(gòu)、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的管理原則。社區(qū)中心應(yīng)根據(jù)醫(yī)療活動(dòng)的實(shí)際需要及市場(chǎng)供應(yīng)情況，確定合理的藥品儲(chǔ)備定額，實(shí)行計(jì)劃采購(gòu)，及時(shí)供應(yīng)。防止藥品過(guò)期積壓，影響資金周轉(zhuǎn)。以上藥品管理辦法自公布之日起執(zhí)行。衛(wèi)生材料及低值易耗品管理辦法 本社區(qū)中心為加強(qiáng)衛(wèi)生材料及低值易耗品（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“材料物資”）的管理，做好以下管理工作：1. 制定和建立材料物資的采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、進(jìn)出庫(kù)、保管、領(lǐng)用等管理制度。明確責(zé)任，嚴(yán)格管理，盡可能降低物資的庫(kù)存和消耗，保證物資安全，提高物資的使用效益。主要內(nèi)容有：（1） 材料物資的計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、科學(xué)分類(lèi)保管存放和領(lǐng)用出庫(kù)管理；（2） 材料物資會(huì)計(jì)及時(shí)對(duì)材料物資的購(gòu)進(jìn)、發(fā)出、結(jié)存入帳，定期與保管員核對(duì)實(shí)物，清查盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存物資；（3） 各科室專(zhuān)人負(fù)責(zé)領(lǐng)用、保管、發(fā)放各項(xiàng)材料物資，并設(shè)立備查登記簿，記錄各項(xiàng)材料物資的領(lǐng)用、保管及發(fā)放情況；（4） 財(cái)務(wù)主管和物資會(huì)計(jì)定期對(duì)各科室領(lǐng)用材料物資進(jìn)行抽盤(pán)檢查。2. 賬物分開(kāi)，采購(gòu)與倉(cāng)管分開(kāi)，互相監(jiān)督（1） 材料物資會(huì)計(jì)或記帳員與倉(cāng)庫(kù)管理員分別由不同的人負(fù)責(zé)，物資會(huì)計(jì)及時(shí)記錄各項(xiàng)材料物資的購(gòu)進(jìn)、發(fā)出、結(jié)存；倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)各項(xiàng)材料物資的驗(yàn)收入庫(kù)、保管、發(fā)放，并定期與物資會(huì)計(jì)核對(duì)賬實(shí)是否相符。（2）材料物資的采購(gòu)與倉(cāng)庫(kù)管理員分別由不同的人負(fù)責(zé)，采購(gòu)員根據(jù)物資會(huì)計(jì)和倉(cāng)庫(kù)管理員提供的材料物資采購(gòu)計(jì)劃（經(jīng)主管部門(mén)及分管領(lǐng)導(dǎo)審定核準(zhǔn)的計(jì)劃）進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)入庫(kù)時(shí)由倉(cāng)庫(kù)管員逐項(xiàng)按采購(gòu)計(jì)劃和送貨清單進(jìn)行清點(diǎn)驗(yàn)收，購(gòu)管分開(kāi)，相互監(jiān)督。3. 完善和健全材料物資出庫(kù)制度（1） 各科室設(shè)專(zhuān)人領(lǐng)用材料物資，領(lǐng)用時(shí)要填寫(xiě)材料物資領(lǐng)用單（一式三聯(lián)：倉(cāng)庫(kù)記賬聯(lián)，領(lǐng)用聯(lián)，存根聯(lián)），并經(jīng)本科室主管簽批，交倉(cāng)庫(kù)記賬員復(fù)核簽字后才能到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取物資，倉(cāng)管員發(fā)放材料物資時(shí)要簽字確認(rèn)；（2） 嚴(yán)格杜絕各科室隨意到倉(cāng)庫(kù)借用材料物資，所有的材料物資發(fā)出必須辦理正常領(lǐng)用手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)管理員不得擅自私下借出材料物資，防止物資流失。4．建立健全科室內(nèi)部材料物資領(lǐng)用、保管、發(fā)放管理及登記制度（1）各科室設(shè)立專(zhuān)人負(fù)責(zé)本科室材料物資的領(lǐng)用、保管、發(fā)放工作，并建立領(lǐng)用、發(fā)放、保存?zhèn)洳榈怯洸?，發(fā)放材料物資要注明領(lǐng)用用途及數(shù)量，領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，部門(mén)主管復(fù)核簽名；（2）科室管理員定期對(duì)本科室領(lǐng)用、發(fā)放、保管的材料物資進(jìn)行逐項(xiàng)清查盤(pán)點(diǎn)，社區(qū)中心財(cái)務(wù)主管和物資會(huì)計(jì)定期對(duì)各科室領(lǐng)用材料物資進(jìn)行抽盤(pán)檢查。　　5. 加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存材料物資的清查盤(pán)點(diǎn)工作（1）庫(kù)存材料物資的定期清查盤(pán)點(diǎn)工作要由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭，由財(cái)務(wù)科、辦公室、總務(wù)科和倉(cāng)庫(kù)記賬員及管理員等部門(mén)人員聯(lián)合組成的材料物資清查盤(pán)點(diǎn)小組，對(duì)本社區(qū)中心各項(xiàng)材料物資進(jìn)行逐項(xiàng)清查盤(pán)點(diǎn)，年終時(shí)還要對(duì)各科室材料物資進(jìn)行抽盤(pán)檢查；（2）對(duì)庫(kù)存物資的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，分別情況及