【文章內(nèi)容簡介】 　　第三十條　抵債資產(chǎn)管理和處置過程中發(fā)生的各種支出和收入列營業(yè)外收支。 第五章　監(jiān)督檢查與責(zé)任追究 　　第三十一條　各行應(yīng)當(dāng)建立抵債資產(chǎn)管理工作責(zé)任制。要把抵債資產(chǎn)接收、管理、處置和核算等環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到有關(guān)部門和人員。 　　第三十二條　各行應(yīng)當(dāng)建立抵債資產(chǎn)管理工作的監(jiān)督檢查制度。各級行的資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管部門應(yīng)定期對抵債資產(chǎn)的接收、管理和處置變現(xiàn)等情況進行監(jiān)督檢查。 　　第三十三條　建立科學(xué)的考核指標(biāo)體系。重點考核抵債資產(chǎn)的處置率和變現(xiàn)率。 　　抵債資產(chǎn)年處置率＝（當(dāng)年處置抵債資產(chǎn)接收價值的總和／當(dāng)年待處理抵債資產(chǎn)的月平均余額）１００％ 　　抵債資產(chǎn)年變現(xiàn)率＝（當(dāng)年處置抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)價值的總和／當(dāng)年處置抵債資產(chǎn)的接收價值的總和）１００％ 　　第三十四條　嚴(yán)格抵債資產(chǎn)管理。對在抵債資產(chǎn)接收、管理和處置變現(xiàn)工作中，逃避審批、違規(guī)審批甚至弄虛作假的單位和個人，一經(jīng)查實，要追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員的責(zé)任。 　　對抵債資產(chǎn)接收、管理和處置過程中失職或徇私舞弊的，要追究有關(guān)責(zé)任人員的經(jīng)濟賠償責(zé)任，并給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。 第六章　附則 　　第三十五條　本辦法由中國農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。 　　第三十六條　本辦法下發(fā)以前的有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。 　　第三十七條　本辦法自發(fā)布之日起施行?！　「郊海保袊r(nóng)業(yè)銀行接收抵債資產(chǎn)審批表（略）　　　　?。玻袊r(nóng)業(yè)銀行處置抵債資產(chǎn)審批表（略）中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行　不良貸款認(rèn)定管理暫行辦法》的通知?。?000年9月14日　農(nóng)銀發(fā)[2000]119號）各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行：　　現(xiàn)將《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）印發(fā)你們，并提出如下要求，請遵照執(zhí)行。 　　一、目前，在繼續(xù)按照“一逾兩呆”的標(biāo)準(zhǔn)劃分不良貸款的前提下，為準(zhǔn)確把握貸款質(zhì)量，總行近期將根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定符合客觀需要的管理方式。目前，各行要根據(jù)人民銀行銀發(fā)〔２０００〕２４１號《關(guān)于對國有獨資商業(yè)銀行２０００年１月至６月貸款質(zhì)量真實性進行檢查的通知》精神，對“借新還舊”貸款，按照企業(yè)的經(jīng)營狀況和綜合還貸能力綜合分析，正確判斷貸款質(zhì)量。 　　二、由于目前未對各行信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況進行評價，本《辦法》第十六條第（三）款暫緩執(zhí)行，待《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險評價辦法》下發(fā)后實施。本《辦法》第十六條第（三）款中，呆滯、次級和可疑類貸款認(rèn)定審批權(quán)限相應(yīng)暫調(diào)為： 　?。ㄒ唬┛h級支行：貸款余額１０億元（含）以上的，審批權(quán)限為單筆２００萬元（含）以下；貸款余額１０億元以下的，審批權(quán)限為單筆１００萬元（含）以下。 　　（二）二級分行：貸款余額１００億元（含）以上的，審批權(quán)限為單筆５００萬元（含）以下；貸款余額１００億元以下的，審批權(quán)限為單筆３００萬元（含）以下。 　?。ㄈ┦〖壏中校簩徟鷻?quán)限為單筆３０００萬元（含）以下，超過３０００萬元的由總行審批。 　　三、各行在執(zhí)行中遇到的問題，請及時報告總行（資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管部）。 附：　　　 中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定管理暫行辦法 第一章　總則 　　第一條　為規(guī)范不良貸款管理，提高貸款質(zhì)量，防范化解信貸風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《金融違法行為處罰辦法》，以及中國農(nóng)業(yè)銀行貸款管理制度、辦法和有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。 　　第二條　本辦法所稱不良貸款是指《貸款通則》規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款；《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》規(guī)定的次級貸款、可疑貸款和損失貸款。 　　第三條　本辦法適用于農(nóng)業(yè)銀行發(fā)放的各項人民幣和外幣貸款。 　　第四條　不良貸款認(rèn)定對象是新增不良貸款和不良貸款升級。需認(rèn)定的新增不良貸款是指從正常類調(diào)入逾期、呆滯、呆賬類的貸款或從正常、關(guān)注類調(diào)入次級、可疑、損失類的貸款。不良貸款升級是指逾期貸款轉(zhuǎn)為呆滯貸款或呆賬貸款，呆滯貸款轉(zhuǎn)為呆賬貸款；次級貸款轉(zhuǎn)為可疑、損失貸款，可疑貸款轉(zhuǎn)為損失貸款。 　　第五條　不良貸款認(rèn)定要堅持逐筆審查、明確責(zé)任、分級審批、規(guī)范運作的原則。 第二章　“一逾兩呆”貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 　　第六條　按《貸款通則》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)分類時，可分別采取兩種認(rèn)定方式： 　　（一）對期限因素造成的逾期貸款和呆滯貸款，科目反映與認(rèn)定申請同期進行； 　?。ǘΥ糍~貸款和非期限因素造成（生產(chǎn)經(jīng)營已終止、項目已停建）的呆滯貸款，要先申請認(rèn)定，待審批后再反映。 　　第七條　逾期貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 　　逾期（含展期后到期）不能歸還的貸款（不含呆滯和呆賬）。 　　第八條　呆滯貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 　?。ㄒ唬┯馄冢ê蛊诤蟮狡冢┏^６個月仍未歸還的貸款； 　　（二）貸款雖未逾期或逾期不滿６個月，但借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散并終止法人資格；借款人未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且借款人已名存實亡，復(fù)工無望；經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉。 　　第九條　呆賬貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)： 　?。ㄒ唬┙杩钊撕蛽?dān)保人依法宣告破產(chǎn)，財產(chǎn)經(jīng)法定清償后仍未能還清的貸款； 　　（二）借款人死亡或者依據(jù)《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款； 　　（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款； 　?。ㄋ模保梗梗蹦甑滓郧凹w所有制企業(yè)因經(jīng)營管理不善、資不抵債，經(jīng)縣以上工商行政管理部門清理，并征求有關(guān)銀行意見后批準(zhǔn)關(guān)閉，進行財產(chǎn)清償后未能還清的貸款； 　?。ㄎ澹┙?jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)可專案核銷的貸款。 第三章　《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》規(guī)定的形態(tài)標(biāo)準(zhǔn)(特征)　　第十條　按《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》規(guī)定分類時，不良貸款要先認(rèn)定后反映，未被批準(zhǔn)不得調(diào)整貸款形態(tài)。 　　第十一條　次級類貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（特征）：借款人的還款能力出現(xiàn)問題，完全依靠正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。 　　第十二條　可疑類貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（特征）：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 　　第十三條　損失類貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（特征）： 　?。ㄒ唬┓媳尽掇k法》第九條第一、二、三、五款規(guī)定的貸款； 　　（二）借款人依法撤銷、關(guān)閉、解散、并終止法人資格，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款； 　?。ㄈ┙杩钊穗m未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營活動已經(jīng)停止，且借款人已名存實亡，復(fù)工無望，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款； 　?。ㄋ模┥a(chǎn)單位的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品毫無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉，且政府不予救助，經(jīng)確認(rèn)無法還清的貸款。 第四章　不良貸款認(rèn)定程序 　　第十四條　不良貸款認(rèn)定程序包括認(rèn)定申請、審查和審批。造成不良貸款的責(zé)任人不得參與不良貸款認(rèn)定審查和審批工作，各行必須按程序操作，不得逆程序或缺少環(huán)節(jié)隨意操作。 　　第十五條　逾期貸款的認(rèn)定程序。 　　逾期貸款發(fā)生量大，變動頻繁、過渡性強，根據(jù)《貸款通則》，逾期貸款判斷標(biāo)準(zhǔn)單一。因此，對逾期貸款的認(rèn)定從簡。即正常貸款在到期的次日需轉(zhuǎn)入逾期貸款的，不論金額大小，均由經(jīng)營行客戶部的經(jīng)辦人員填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定申請審批表》、部門負責(zé)人審核，經(jīng)同級從事資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管工作的部門審查后，報本級行行長審批。對金額較大的，按本辦法第十六條第（三）款的規(guī)定額度報上級管理行備案。 　　第十六條　呆滯、次級和可疑貸款的認(rèn)定程序。 　　（一）認(rèn)定申請。呆滯、次級和可疑貸款的認(rèn)定申請人是經(jīng)營行的客戶部。認(rèn)定申請人的職責(zé)是：對已經(jīng)符合呆滯、次級和可疑類貸款標(biāo)準(zhǔn)的貸款，及時提出認(rèn)定申請，全面、正確反映資產(chǎn)質(zhì)量；提供事實清楚、真實可靠、全面完整、措施可行的認(rèn)定申請資料、包括造成不良貸款的責(zé)任人及責(zé)任事實資料。 　　提出申請時，要填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定申請審批表》一式兩份（以下簡稱《申請審批表》，見附件）。需報上級管理行審批的，還要附報下列資料一式一份： 　　１．貸（墊）款調(diào)查、審查、審批的原始資料（復(fù)印件）。如《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款操作規(guī)程》附件４或５，《銀行承兌匯票審批書》等； 　　２．貸（墊）后跟蹤檢查資料（復(fù)印件），如《中國農(nóng)業(yè)銀行貸款操作規(guī)程》附件９或１０，每查一次附一份； 　?。常静块T和本單位檢查出問題的糾錯情況，上級行和有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)下發(fā)的或?qū)徲嫼笙掳l(fā)的糾錯通知書和對問題的糾正情況； 　?。矗涣假J款清收管理責(zé)任及清收盤活措施； 　?。担斐刹涣假J款的主、客觀原因、主觀責(zé)任人及責(zé)任事實的文字材料。 　?。ǘ┱J(rèn)定審查。認(rèn)定審查由從事資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管工作的部門負責(zé)。審查人應(yīng)對認(rèn)定審查的全面性、客觀性負責(zé)，審查人應(yīng)在收到申請材料的７個工作日內(nèi)完成審查工作。 　　從事資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管工作的部門接到《申請審批表》和附報材料后，負責(zé)對下列內(nèi)容進行審查： 　　１．申請材料完整性、擬認(rèn)定形態(tài)的正確性； 　　２．對呆滯、次級、可疑產(chǎn)生原因的分析的完整性； 　　３．清收保全責(zé)任及檢查、管理、清收措施是否可行； 　　４．造成不良貸款是否涉及責(zé)任人，是否說明了責(zé)任事實； 　?。担鶕?jù)本辦法，依據(jù)責(zé)任事實，對責(zé)任人提出處理建議。 　　在審查過程中，對申請材料有異議的，可進行實地核查。 　?。ㄈ┱J(rèn)定審批。審查結(jié)束后，要在《申請審批表》上簽署意見，報有權(quán)審批人審批。認(rèn)定審批呆滯、次級或可疑貸款，要根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險評價辦法》得出的評價結(jié)果，實行分類授權(quán)： 　?。保刨J資產(chǎn)風(fēng)險較低行的審批權(quán)限分別為：縣級行為單筆３００萬元（含）以下，沒有貸款審批權(quán)的縣級行沒有認(rèn)定審批權(quán)；二級分行（中心支行）為單筆８００萬元（含）以下；一級分行為單筆５０００萬元（含）以下； 　?。玻刨J資產(chǎn)風(fēng)險較高行的審批權(quán)限分別為：縣級行為單筆１００萬元（含）以下，沒有貸款審批權(quán)的縣級行沒有認(rèn)定審批權(quán)；二級分行（中心支行）為單筆５００萬元（含）以下；一級分行為單筆３０００萬元（含）以下； 　?。常畬Τ^權(quán)限需由上級行審批認(rèn)定的不良貸款，本級行行長要在《申請審批表》上簽署意見后，報上一級行資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管部門審查、審批。超過一級分行審批權(quán)限的，報總行審批。 　　第十七條　呆賬和損失貸款的認(rèn)定程序。 　?。ㄒ唬┱J(rèn)定申請。經(jīng)營行呆賬和損失貸款的認(rèn)定申請，由客戶部向同級行從事資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管工作的部門提出。提出申請時，填寫《中國農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定申請審批表》一式兩份（以下簡稱《申請審批表》，見附件）。申請人職責(zé)及申請的附報資料按本辦法第十六條第（一）款規(guī)定執(zhí)行，并提供符合呆賬或損失貸款條件的證明文件（復(fù)印件）。 　?。ǘ┱J(rèn)定審查。對審查人的要求和審查內(nèi)容，按本辦法第十六條第（二）款執(zhí)行。 　?。ㄈ┱J(rèn)定審批。呆賬和損失貸款的認(rèn)定審批，按授權(quán)執(zhí)行，具體規(guī)定如下： 　?。保壏中忻繎舨坏贸^５０萬元（含），沒有貸款發(fā)放審批權(quán)的二級分行沒有呆賬和損失貸款認(rèn)定審批權(quán)； 　?。玻患壏中袨槊繎簦保埃埃叭f元（含）以下； 　?。常^一級分行認(rèn)定權(quán)限的報總行認(rèn)定。 　　第十八條　審批結(jié)束后，認(rèn)定審批行向申請行下發(fā)《不良貸款認(rèn)定審批通知書》（見附件），并退回附報材料，申請行據(jù)此對不良貸款形態(tài)進行調(diào)整，并妥善保管資料備查。 第五章　不良貸款認(rèn)定的管理與檢查　　第十九條　不良貸款認(rèn)定后，認(rèn)定申報行要在３個月內(nèi)將造成不良貸款的責(zé)任人的處理結(jié)果報審批行備案。認(rèn)定審批行要對不良貸款認(rèn)定過程中發(fā)現(xiàn)的責(zé)任人及處理結(jié)果，每年通報一次。 　　第二十條　客戶部對不良貸款要逐筆登記，建立臺賬，落實管理清收責(zé)任。 　　第二十一條　各行要按照本辦法規(guī)定，對轄內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量及不良貸款認(rèn)定情況進行定期抽查或不定期檢查，定期抽查每年至少進行一次。檢查應(yīng)包括以下內(nèi)容： 　?。ㄒ唬┎涣假J款真實性。正常貸款中是否隱藏不良貸款，不良貸款科目中是否有正常貸款；新增不良貸款是否經(jīng)過有權(quán)部門認(rèn)定，經(jīng)認(rèn)定審批后，是否按審批要求實事求是反映。 　　（二）有無授意下級行人為調(diào)整分類結(jié)果。 　?。ㄈ┯袩o違反不良貸款認(rèn)定條件、認(rèn)定程序、認(rèn)定審批權(quán)限等違規(guī)認(rèn)定不良貸款的行為。 　　（四）對責(zé)任人是否按規(guī)定處理，處理的真實性，有無弄虛作假、冒名頂替現(xiàn)象。 　　（五）不良貸款備案制執(zhí)行的嚴(yán)肅性，對需要上報備案的材料是否按規(guī)定上報。 　?。┎涣假J款管理責(zé)任及清收盤活措施是否落實，成效如何。 第六章　罰則 　　第二十二條　在認(rèn)定過程中，發(fā)現(xiàn)由主觀因素造成的不良貸款，要按照下列規(guī)定，由資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)管部門建議有權(quán)部門對責(zé)任人追究責(zé)任： 　?。ㄒ唬┫蜿P(guān)系人發(fā)放信用貸款，或向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件，造成貸款不良的，對直接負責(zé)的高級管理人員、其他直接負責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記過、降職、撤職直至開除的紀(jì)律處分；造成貸款損失的給予記大過直至開除處分； 　　（二）違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證，造成不良貸款的，對其責(zé)任人給予記大過直至開除的紀(jì)律處分；造成資金損失的，對直接負責(zé)的高級管理人員，給予撤職直至開除的紀(jì)律處分； 　?。ㄈ┻`反貸款投向要求，向禁止發(fā)放的行業(yè)和企業(yè)發(fā)放貸款或向上級行限制發(fā)放的企業(yè)發(fā)放增量貸款造成不良貸款的，對直接負責(zé)的高級管理人員、其他直接負責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記過直至開除處分； 　　（四）對人為因素造成貸款憑證短缺、要素不全、合同無效、保全措施不力造成不良貸款的，對直接負責(zé)的高級管理人員、其他直接負責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員給予記過直至開除處分； 　?。ㄎ澹J款調(diào)查、審查、審批、發(fā)放及管理和到期催收工作中違反貸款規(guī)章制度造成不良貸款的，對主責(zé)任人按《中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于規(guī)范信貸決策行為的若干規(guī)定》給予處罰。其他責(zé)任人按《中國農(nóng)業(yè)銀行工作人員違反貸款規(guī)章制度的處理辦法》處理。 　　第二十三條　對違反本辦法下列規(guī)定的工作人員，一經(jīng)查出，將對該機構(gòu)直接負責(zé)的高級管理人員給予記大過直至開除處分，對其他負責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人給予記過直至開除的紀(jì)律處分。 　?。ㄒ唬┡撟骷?，提供虛假數(shù)據(jù)。掩蓋主觀責(zé)任、不如實反映貸款質(zhì)量的；