某市財政局預算編制風險內(nèi)部控制辦法(編輯修改稿)
2025-05-15 04:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 反饋 委托 反饋 下達 調(diào)整 調(diào)整 反饋 意見 反饋意見 反饋意見 反饋意見 （一） 項目清理 項目清理環(huán)節(jié)具體風險事件類型詳見表41。 表41 項目清理環(huán)節(jié)風險事件類型 風險類別 風險點 風險等級 責任主體 制度流程風險 、標準 一般 預算科、部門預算管理科 ；或者資金管理辦法與法律法規(guī)相沖突 重大 部門預算管理科 一般 預算科、部門預算管理科 一般 預算科、部門預算管理科 一般 預算科、部門預算管理科 、專項評審或審核 一般 預算科、監(jiān)督檢查局 、不公正 重大 預算科、監(jiān)督檢查局 一般 預算科、部門預算管理科 廉政風險 ，謀取不當利益 重大 個人 ，謀取不當利益 重大 個人 外部風險 重大 外部 一般 外部 （1）預算科應完善項目支出預算編制管理辦法。部門預算管理科應制定或完善資金管理辦法，并充分征求預算科以及其他相關科室的意見。預算科和部門預算管理科根據(jù)部門職能加大項目整合力度，規(guī)范項目設立，對一次性項目和執(zhí)行到期項目予以清除，其余項目滾動轉入項目庫，并與下年度新增項目一并申請項目支出預算。 （2）預算科每年在年度預算編制前組織開展預算項目清理整合工作，提出部門預算項目清理整合要求，健全預算項目定期評估和退出機制。 （3）部門預算管理科（會同部門）結合表41提示的風險點具體開展預算項目清理整合工作，研究提出具體清理整合方案。當項目清理具體要求操作性不強時，部門預算管理科應及時與預算科溝通，由預算科進一步完善制度流程。 （4）預算科結合表41提示的風險點開展審核。當發(fā)現(xiàn)問題時，預算科應及時與部門預算管理科進行溝通，并相應進行調(diào)整。必要時由監(jiān)督檢查局開展專項評審和核查。 （二） 預算編制布置 預算編制布置環(huán)節(jié)具體風險事件類型詳見表42。 表42 預算編制布置環(huán)節(jié)風險事件類型 風險類別 風險點 風險等級 責任主體 制度流程風險 一般 預算科、部門預算管理科 、具體要求和時間節(jié)點 一般 預算科、部門預算管理科 重大 預算科、稅政條法科 一般 預算科、部門預算管理科 外部風險 一般 外部 （1）預算科按照《預算法》規(guī)定和省政府有關要求，及時啟動年度市級預算編制工作，指導各部門和單位準確理解和掌握年度預算編制的主要工作、具體要求、時間節(jié)點等。 （2）預算科起草預算編制通知時，應充分征求部門預算管理科意見。 （三）部門編報 部門編報環(huán)節(jié)具體風險事件類型詳見表43。 表43 部門編報環(huán)節(jié)風險事件類型 風險類別 風險點 風險等級 責任主體 外部風險 一般 外部 、謊報等現(xiàn)象 重大 外部 一般 外部 一般 外部 部門預算管理科應督促部門從基層預算單位開始編制預算，層層上報匯總；加強對部門預算編制的指導，提高部門預算編制的質量，并督促部門按規(guī)定時間報送預算。 （四）部門預算管理科審核 部門預算管理科審核環(huán)節(jié)具體風險事件類型詳見表44。 表44 部門預算管理科審核環(huán)節(jié)風險事件類型 風險類別 風險點 風險等級 責任主體 制度流程風險 ，如預算支出定額標準、資產(chǎn)配置標準、項目設置條件、基礎資料數(shù)據(jù)庫等。 重大 預算科、部門預算管理科、國資科 一般 部門預算管理科、監(jiān)督檢查局 一般 部門預算管理科、監(jiān)督檢查局 、資產(chǎn)占有和使用情況等基礎資料的真實性 重大 部門預算管理科、監(jiān)督檢查局、國資科 重大 部門預算管理科、監(jiān)督檢查局 一般 部門預算管理科、監(jiān)督檢查局 ，致使績效目標不完整、指向不明確、指標不量化，與預算不匹配 重大 預算科、部門預算管理科、監(jiān)督檢查局 重大 部門預算管理科、監(jiān)督檢查局 ；未有效銜接部門預算和資產(chǎn)配置預算 一般 部門預算管理科、監(jiān)督檢查局、國資科 ，評審或審核結果不真實、不公正 重大 預算科、監(jiān)督檢查局 一般 監(jiān)督檢查局 一般 部門預算管理科、監(jiān)督檢查局 一般 部門預算管理科、監(jiān)督檢查局 一般 部門預算管理科、監(jiān)督檢查局 、績效評價、執(zhí)行進度等有機結合 重大 預算科、部門預算管理科、監(jiān)督檢查局 重大 部門預算管理科、監(jiān)督檢查局 ，未嚴格控制樓堂館所建設項目和一般性支出 重大 部門預算管理科、監(jiān)督檢查局 重大
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