某市財政局預(yù)算編制風(fēng)險內(nèi)部控制辦法(編輯修改稿)
2025-05-15 04:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 反饋 委托 反饋 下達 調(diào)整 調(diào)整 反饋 意見 反饋意見 反饋意見 反饋意見 （一） 項目清理 項目清理環(huán)節(jié)具體風(fēng)險事件類型詳見表41。 表41 項目清理環(huán)節(jié)風(fēng)險事件類型 風(fēng)險類別 風(fēng)險點 風(fēng)險等級 責(zé)任主體 制度流程風(fēng)險 、標(biāo)準(zhǔn) 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 ；或者資金管理辦法與法律法規(guī)相沖突 重大 部門預(yù)算管理科 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 、專項評審或?qū)徍?一般 預(yù)算科、監(jiān)督檢查局 、不公正 重大 預(yù)算科、監(jiān)督檢查局 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 廉政風(fēng)險 ，謀取不當(dāng)利益 重大 個人 ，謀取不當(dāng)利益 重大 個人 外部風(fēng)險 重大 外部 一般 外部 （1）預(yù)算科應(yīng)完善項目支出預(yù)算編制管理辦法。部門預(yù)算管理科應(yīng)制定或完善資金管理辦法，并充分征求預(yù)算科以及其他相關(guān)科室的意見。預(yù)算科和部門預(yù)算管理科根據(jù)部門職能加大項目整合力度，規(guī)范項目設(shè)立，對一次性項目和執(zhí)行到期項目予以清除，其余項目滾動轉(zhuǎn)入項目庫，并與下年度新增項目一并申請項目支出預(yù)算。 （2）預(yù)算科每年在年度預(yù)算編制前組織開展預(yù)算項目清理整合工作，提出部門預(yù)算項目清理整合要求，健全預(yù)算項目定期評估和退出機制。 （3）部門預(yù)算管理科（會同部門）結(jié)合表41提示的風(fēng)險點具體開展預(yù)算項目清理整合工作，研究提出具體清理整合方案。當(dāng)項目清理具體要求操作性不強時，部門預(yù)算管理科應(yīng)及時與預(yù)算科溝通，由預(yù)算科進一步完善制度流程。 （4）預(yù)算科結(jié)合表41提示的風(fēng)險點開展審核。當(dāng)發(fā)現(xiàn)問題時，預(yù)算科應(yīng)及時與部門預(yù)算管理科進行溝通，并相應(yīng)進行調(diào)整。必要時由監(jiān)督檢查局開展專項評審和核查。 （二） 預(yù)算編制布置 預(yù)算編制布置環(huán)節(jié)具體風(fēng)險事件類型詳見表42。 表42 預(yù)算編制布置環(huán)節(jié)風(fēng)險事件類型 風(fēng)險類別 風(fēng)險點 風(fēng)險等級 責(zé)任主體 制度流程風(fēng)險 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 、具體要求和時間節(jié)點 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 重大 預(yù)算科、稅政條法科 一般 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科 外部風(fēng)險 一般 外部 （1）預(yù)算科按照《預(yù)算法》規(guī)定和省政府有關(guān)要求，及時啟動年度市級預(yù)算編制工作，指導(dǎo)各部門和單位準(zhǔn)確理解和掌握年度預(yù)算編制的主要工作、具體要求、時間節(jié)點等。 （2）預(yù)算科起草預(yù)算編制通知時，應(yīng)充分征求部門預(yù)算管理科意見。 （三）部門編報 部門編報環(huán)節(jié)具體風(fēng)險事件類型詳見表43。 表43 部門編報環(huán)節(jié)風(fēng)險事件類型 風(fēng)險類別 風(fēng)險點 風(fēng)險等級 責(zé)任主體 外部風(fēng)險 一般 外部 、謊報等現(xiàn)象 重大 外部 一般 外部 一般 外部 部門預(yù)算管理科應(yīng)督促部門從基層預(yù)算單位開始編制預(yù)算，層層上報匯總；加強對部門預(yù)算編制的指導(dǎo)，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，并督促部門按規(guī)定時間報送預(yù)算。 （四）部門預(yù)算管理科審核 部門預(yù)算管理科審核環(huán)節(jié)具體風(fēng)險事件類型詳見表44。 表44 部門預(yù)算管理科審核環(huán)節(jié)風(fēng)險事件類型 風(fēng)險類別 風(fēng)險點 風(fēng)險等級 責(zé)任主體 制度流程風(fēng)險 ，如預(yù)算支出定額標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)、項目設(shè)置條件、基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)庫等。 重大 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科、國資科 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 、資產(chǎn)占有和使用情況等基礎(chǔ)資料的真實性 重大 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局、國資科 重大 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 ，致使績效目標(biāo)不完整、指向不明確、指標(biāo)不量化，與預(yù)算不匹配 重大 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 重大 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 ；未有效銜接部門預(yù)算和資產(chǎn)配置預(yù)算 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局、國資科 ，評審或?qū)徍私Y(jié)果不真實、不公正 重大 預(yù)算科、監(jiān)督檢查局 一般 監(jiān)督檢查局 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 一般 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 、績效評價、執(zhí)行進度等有機結(jié)合 重大 預(yù)算科、部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 重大 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 ，未嚴格控制樓堂館所建設(shè)項目和一般性支出 重大 部門預(yù)算管理科、監(jiān)督檢查局 重大
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