財(cái)務(wù)信息化管理制度(編輯修改稿)
2025-05-15 02:20 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 行會(huì)計(jì)電算化后打印生成的記賬憑證、出入庫(kù)單據(jù)、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表，其保存期限按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定辦理。（3）對(duì)以磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，為便于利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行查詢及在電算化系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行恢復(fù)，這些介質(zhì)均視同會(huì)計(jì)資料或檔案進(jìn)行保存。（4）每月月末應(yīng)及時(shí)對(duì)當(dāng)月會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，年末應(yīng)將全年會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)刻制成光盤(pán)存儲(chǔ)；采用磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失；對(duì)磁性介質(zhì)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)檔案要保存雙備份，存放在兩個(gè)以上不同的地點(diǎn)。（5）嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，電算化會(huì)計(jì)檔案不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。（6）各種會(huì)計(jì)資料包括打印出來(lái)的會(huì)計(jì)資料以及存儲(chǔ)會(huì)計(jì)資料的軟盤(pán)、硬盤(pán)、計(jì)算機(jī)設(shè)備、光盤(pán)等，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不得外借。（7）借閱會(huì)計(jì)資料要履行相應(yīng)的借閱手續(xù)，經(jīng)手人必須簽字記錄。存放在磁介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí)，應(yīng)認(rèn)真檢查防止感染計(jì)算機(jī)病毒。五、防病毒管理為了防止人為破壞機(jī)房?jī)?nèi)的設(shè)備和相關(guān)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，非本單位工作人員不得隨意進(jìn)入機(jī)房和存放數(shù)據(jù)資料的場(chǎng)所，非電算化主管及系統(tǒng)管理員未經(jīng)允許不得進(jìn)入安裝服務(wù)器的機(jī)房。系統(tǒng)管理員要嚴(yán)格控制服務(wù)器及主控?cái)?shù)據(jù)庫(kù)的口令，防止非法修改機(jī)房?jī)?nèi)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的數(shù)據(jù)文件。要隨時(shí)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，備份的數(shù)據(jù)資料應(yīng)在遠(yuǎn)離機(jī)房的另一地點(diǎn)保管。對(duì)各個(gè)操作人員有詳細(xì)的記錄，以便進(jìn)行追蹤檢查。對(duì)所有來(lái)歷不明的介質(zhì)在使用前必須經(jīng)過(guò)系統(tǒng)管理員進(jìn)行嚴(yán)格的病毒檢測(cè)，并由系統(tǒng)管理員登記在冊(cè)。同時(shí)系統(tǒng)管理員對(duì)在用設(shè)備定期進(jìn)行病毒檢測(cè)，要嚴(yán)禁病毒通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行傳播。嚴(yán)禁在服務(wù)器上安裝任何游戲軟件和非法的軟件，安裝相關(guān)的工具軟件應(yīng)通知系統(tǒng)管理員，確保計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全和正常運(yùn)行。六、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份及安全保障操作人員負(fù)保密義務(wù)系統(tǒng)管理員及操作員對(duì)所知的密碼和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)負(fù)有保密義務(wù)，不得泄露。系統(tǒng)管理員和操作員的操作口令必須經(jīng)常更換，嚴(yán)格保密。操作人員離職，應(yīng)立即禁用該操作人員。操作人員變換工作崗位，應(yīng)根據(jù)變換后的崗位重新分配操作權(quán)限。數(shù)據(jù)不得共享，硬盤(pán)維修需財(cái)務(wù)人員在場(chǎng)為保證數(shù)據(jù)安全，操作人員應(yīng)建立自己的文檔目錄，以存放自己的文件，保存有重要數(shù)據(jù)和文件的計(jì)算機(jī)，不得輕易設(shè)置共享。重要資料文件應(yīng)設(shè)置密碼。保存有重要數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)，除非維修需要，不得讓財(cái)務(wù)部以外人員接觸。對(duì)于有需保密的數(shù)據(jù)或重要內(nèi)容的機(jī)器，維修時(shí)應(yīng)有財(cái)務(wù)人員在現(xiàn)場(chǎng)，當(dāng)日不能修好的，應(yīng)把硬盤(pán)拆下帶回公司。定期備份重要資料應(yīng)在本機(jī)外的其他存儲(chǔ)介質(zhì)上留有備份。軟件數(shù)據(jù)每半月至少備份一次，備份的數(shù)據(jù)需存放在硬盤(pán)、光盤(pán)和其他硬盤(pán)上，不得存放在同一硬盤(pán)上。在進(jìn)行結(jié)賬、期末處理等大數(shù)據(jù)量操作前，必須先進(jìn)行備份后再操作。數(shù)據(jù)的修復(fù)和維護(hù)應(yīng)由專業(yè)人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)由系統(tǒng)維護(hù)人員或軟件公司專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他操作人員均不得進(jìn)行維護(hù)操作。 憑證填制錯(cuò)誤，未結(jié)賬月的可通過(guò)恢復(fù)記賬處理，已結(jié)賬月的只能通過(guò)憑證更正方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的修正，不得通過(guò)維護(hù)操作給予恢復(fù)。倉(cāng)儲(chǔ)出入庫(kù)單據(jù)錯(cuò)誤，
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