山西省國家稅務(wù)局稅務(wù)稽查選案實施辦法(編輯修改稿)
2025-05-14 06:09 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 可直接進入案源庫管理：（一）上級指定和稅收專項檢查、重點稅源檢查安排的檢查對象；（二）上級交辦的各類涉稅案件；（三）經(jīng)本級受理的檢舉案件；（四）經(jīng)協(xié)查發(fā)現(xiàn)有涉稅問題的案件；（五）本級其他部門按內(nèi)部工作程序移交的涉稅案件。第三十條 下列案源經(jīng)稽查局集體研究并經(jīng)稽查局局長批準后進入案源庫管理：（一）在稅收專項檢查、重點稅源檢查范圍內(nèi)，經(jīng)篩選的納稅人；（二）經(jīng)篩選的涉稅指標異常的納稅人；（三）其他單位移送的涉稅案件； （四）其他涉稅案件。第三十一條 列入案源庫管理的備查對象，未經(jīng)稽查局局長批準，選案部門不得擅自變更或刪除。第七章 選案結(jié)果處理第三十二條 選案部門根據(jù)年度檢查計劃，從案源庫提取相應(yīng)備查對象，報經(jīng)稽查局局長批準后，填制《待稽查納稅人清冊》（附件1），列為待查對象。按規(guī)定需要報上一級稽查局備案的，應(yīng)當(dāng)報上一級稽查局備案。第三十三條 備查對象報經(jīng)稽查局局長未批準確定為待查對象的，應(yīng)返回案源庫管理。第三十四條 待查對象確定后，選案部門制作《稅務(wù)稽查立案審批表》（附件2）并報請稽查局局長批準。第三十五條 本級相關(guān)部門移交的稅收違法信息，稽查局經(jīng)篩選后未立案檢查的，應(yīng)當(dāng)及時告知移交信息的部門。移交信息的部門仍然認為需要立案檢查的，經(jīng)所屬國家稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)批準后，由稽查局立案檢查。第八章 案件跟蹤管理第三十六條 經(jīng)批準立案檢查的，由選案部門填制并下達《稅務(wù)稽查任務(wù)通知書》（附件3），連同《稅務(wù)稽查項目書》（附件4）以及相關(guān)資料一并移交檢查部門。第三十七條 《稅務(wù)稽查任務(wù)通知書》下達后，選案部門應(yīng)當(dāng)建立《稅務(wù)稽查案件管理臺賬》（附件5），跟蹤案件查處進展情況并及時報告稽查局局長。第三十八條 選案部門對跟蹤管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要認真進行分析、歸納，為后續(xù)選案工作提供依據(jù)。第九章 附 則第三十九條 本辦法由山西省國家稅務(wù)局負責(zé)解釋。第四十條 本辦法從2013年1月1日起施行，原《山西省國家稅務(wù)局關(guān)于下發(fā)〈稅務(wù)稽查選案實施辦法〉的通知》（晉國稅稽發(fā)[2000]3號）同時廢止。 附件： —19—附件1待稽查納稅人清冊實施部門: 選案所屬時間:案件編號納稅人識別號納稅人名稱地址電話法人代表人選案異常指標及分析結(jié)論完成時限部門負責(zé)人: 填表人: 下達日期:
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