山西省國(guó)家稅務(wù)局稅務(wù)稽查選案實(shí)施辦法(編輯修改稿)
2025-05-14 06:09 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 可直接進(jìn)入案源庫(kù)管理：（一）上級(jí)指定和稅收專項(xiàng)檢查、重點(diǎn)稅源檢查安排的檢查對(duì)象；（二）上級(jí)交辦的各類涉稅案件；（三）經(jīng)本級(jí)受理的檢舉案件；（四）經(jīng)協(xié)查發(fā)現(xiàn)有涉稅問題的案件；（五）本級(jí)其他部門按內(nèi)部工作程序移交的涉稅案件。第三十條 下列案源經(jīng)稽查局集體研究并經(jīng)稽查局局長(zhǎng)批準(zhǔn)后進(jìn)入案源庫(kù)管理：（一）在稅收專項(xiàng)檢查、重點(diǎn)稅源檢查范圍內(nèi)，經(jīng)篩選的納稅人；（二）經(jīng)篩選的涉稅指標(biāo)異常的納稅人；（三）其他單位移送的涉稅案件； （四）其他涉稅案件。第三十一條 列入案源庫(kù)管理的備查對(duì)象，未經(jīng)稽查局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，選案部門不得擅自變更或刪除。第七章 選案結(jié)果處理第三十二條 選案部門根據(jù)年度檢查計(jì)劃，從案源庫(kù)提取相應(yīng)備查對(duì)象，報(bào)經(jīng)稽查局局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，填制《待稽查納稅人清冊(cè)》（附件1），列為待查對(duì)象。按規(guī)定需要報(bào)上一級(jí)稽查局備案的，應(yīng)當(dāng)報(bào)上一級(jí)稽查局備案。第三十三條 備查對(duì)象報(bào)經(jīng)稽查局局長(zhǎng)未批準(zhǔn)確定為待查對(duì)象的，應(yīng)返回案源庫(kù)管理。第三十四條 待查對(duì)象確定后，選案部門制作《稅務(wù)稽查立案審批表》（附件2）并報(bào)請(qǐng)稽查局局長(zhǎng)批準(zhǔn)。第三十五條 本級(jí)相關(guān)部門移交的稅收違法信息，稽查局經(jīng)篩選后未立案檢查的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知移交信息的部門。移交信息的部門仍然認(rèn)為需要立案檢查的，經(jīng)所屬國(guó)家稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由稽查局立案檢查。第八章 案件跟蹤管理第三十六條 經(jīng)批準(zhǔn)立案檢查的，由選案部門填制并下達(dá)《稅務(wù)稽查任務(wù)通知書》（附件3），連同《稅務(wù)稽查項(xiàng)目書》（附件4）以及相關(guān)資料一并移交檢查部門。第三十七條 《稅務(wù)稽查任務(wù)通知書》下達(dá)后，選案部門應(yīng)當(dāng)建立《稅務(wù)稽查案件管理臺(tái)賬》（附件5），跟蹤案件查處進(jìn)展情況并及時(shí)報(bào)告稽查局局長(zhǎng)。第三十八條 選案部門對(duì)跟蹤管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要認(rèn)真進(jìn)行分析、歸納，為后續(xù)選案工作提供依據(jù)。第九章 附 則第三十九條 本辦法由山西省國(guó)家稅務(wù)局負(fù)責(zé)解釋。第四十條 本辦法從2013年1月1日起施行，原《山西省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于下發(fā)〈稅務(wù)稽查選案實(shí)施辦法〉的通知》（晉國(guó)稅稽發(fā)[2000]3號(hào)）同時(shí)廢止。 附件： —19—附件1待稽查納稅人清冊(cè)實(shí)施部門: 選案所屬時(shí)間:案件編號(hào)納稅人識(shí)別號(hào)納稅人名稱地址電話法人代表人選案異常指標(biāo)及分析結(jié)論完成時(shí)限部門負(fù)責(zé)人: 填表人: 下達(dá)日期:
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