【文章內(nèi)容簡介】 相關(guān)憑證 用水、用電等的證明材 料 六、統(tǒng)計的原則： （一） 實際利用外資：包含新批、增資、減資三種情況 新批項目的實際利 用 外資 =注冊資本中的外方部分的到位部分 增資項目的實際 利用 外資 =注冊資本中的外方增資部分的到位部分 減資項目的實際 利用 外資 =注冊資本中的外方減資部分的減少部分 （二） 不統(tǒng)計的情況： 外商投資企業(yè)再投資（含投資性公司再投資） 外商投資企業(yè)合并、分立、遺失補證、搬遷 股權(quán)出資等沒有現(xiàn)金流的情況 股份制企業(yè)（募集方式） 外資 統(tǒng)計 主管部門 未按照 要求 按時提供相應(yīng)的補充材料或 企業(yè)提供的 材料 不符合要求的 商務(wù)部和上海市 商務(wù)委員會 確定的不能 納入 統(tǒng)計的其他情況 填 表 說明 ： 第一部分：投資情況 外商實際投資額 指企業(yè)按合同（章程）規(guī)定的外商以現(xiàn)匯、實物、外商所得股利的再投資以及工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán) 、 無形資產(chǎn)計價 等的 全部實繳資本額。包括經(jīng)有關(guān)部門批準，外商用于擴大再生產(chǎn)、發(fā)展企業(yè)規(guī)?；蜓a充基本建設(shè)資金不足而投入的追加資本及外商所得股利的再投資。其中，外商增資額予以單獨列出。外商實際投資額 有 增減變動 的 ， 必須以會計師事務(wù)所出具的驗資報告及相關(guān)附件作為統(tǒng)計依據(jù)，實繳資本額一律折成美元計算。外商投資方如來自兩 個以上不同的國家（地區(qū)），請一一列明（下同）。 現(xiàn)匯 指由境外通過轉(zhuǎn)賬的形式，匯入到境內(nèi)經(jīng)外匯管理部門核準的企業(yè)資本金銀行賬戶中。 實物 指外商以機器、設(shè)備、儀器、 原材料等有形資產(chǎn)折算成金額后投入的實繳資本額。外商的實物投資， 應(yīng)以收到實物并按合同規(guī)定的要求驗收核對無誤后確定的價格為準。 外商利潤再投資 指外商從本企業(yè)取得的凈利潤再投資于該企業(yè)，以增加注冊資本，或者外商以其在中國境內(nèi)舉辦的其它外商投資企業(yè)中取得的凈利潤提取后再投資于本企業(yè)。 外商利潤 再投資 必須要填明外商利潤來源企業(yè)代碼。 其他 指以 上未包括的投資方式（包括 發(fā)展基金、儲備基金轉(zhuǎn)增股本、 債轉(zhuǎn)股、中方轉(zhuǎn)讓股權(quán)給外方、企業(yè)合并等投資方式）。 中方實際投資額 指企業(yè)按合同（章程）規(guī)定的中方以現(xiàn)金、 實物以及工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、 土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)計價的全部實繳資本額。包括經(jīng)有關(guān)部門批準，中方用于擴大再生產(chǎn)、 發(fā)展企業(yè)規(guī)?；蜓a充基本建設(shè)資金不足而投入的追加資本及中方所得股利的再投資。其中，中方增資額及由中方利潤轉(zhuǎn)入的增資部分，予以單獨列出。中方的實繳資本額一律折成人民幣計算。 現(xiàn)金 指中方以貨幣形式投入的實繳資本額。 實物 指中方 以原有的廠房、機器、設(shè)備、儀器、 原輔材料及其他物資等原有資產(chǎn)與新購有形資本折算成金額后投入的實繳資本額，其中，中方原有資產(chǎn)作價投資額單獨列出。 中方原有資產(chǎn)應(yīng)以資產(chǎn)評估規(guī)定的作價方法進行投資計價，并將評估報告經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門確認后才具有法律效力。 無形資產(chǎn)作價投資 指中方以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)、商譽及土地使用權(quán)等的作價投資額。 工業(yè)產(chǎn)權(quán) 指中方以專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、 版權(quán)等受到專門法律保護的壟斷性的特權(quán)作價后上海外商投資企業(yè)統(tǒng)計報表制度 9 作為投資的出資額。 土地使用權(quán) 指國家準許某一企業(yè)在一定時期內(nèi) 對國有土地享有開發(fā)、利用、經(jīng)營的權(quán)利， 國有土地和集體所有的土地使用權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓。在此指中方以土地使用權(quán)作價作為投資的出資額。 企業(yè)境外借款投資 指在批準的外商投資企業(yè)投資總額內(nèi)， 經(jīng)外匯管理部門批準， 以企業(yè)名義從境外借入的資金，不包括從境內(nèi)外資金融機構(gòu)的借款。包括 ： 直接投資者對企業(yè)的貸款 ； 直接投資者提供擔保的第三方對企業(yè)的貸款和其他方式的企業(yè)境外借款。境外借款一律折成美元計算。 外方股東貸款 指在企業(yè)境外借款投資中，由外商直接投資者對企業(yè)的貸款額。 本年累計 指中外各方自本年初至報 告期末累計的實際投資額（根據(jù) “資產(chǎn)負債表 ”相應(yīng)科目本期期末數(shù)與年初數(shù)之差數(shù)據(jù)填報）及本年企業(yè)向境外累計借款的投資額。 歷年累計 指企業(yè)自開始實際投入資本起至報告期末中外各方累計實際投入資本額（根據(jù) “資產(chǎn)負債表 ”相應(yīng)科目的期末數(shù)填報， 即為歷年累計投資額）及企業(yè)向境外累計借款的投資額。 注： 在補充資料 1 中注明 最 近 一期本企業(yè)驗資報告的時間、驗資機構(gòu)和驗資報告編號，并將驗資報告及相關(guān)附件復印件同本報表一并附上（詳見說明）；外商利潤再投資應(yīng)在補充資料 2 中注明利潤來源的進出口企業(yè)代碼；外商如有除現(xiàn)匯、 實物、利潤再投資和無形資產(chǎn)以外的出資方式，應(yīng)在補充資料 3 中選擇一種入資類型。 本部分內(nèi)容所有外商投資企業(yè)均應(yīng)填報。 本部分指標間平衡關(guān)系如下： ⑴ 外商實際投資額 ≥外商實際增資額 ⑵ 外商實際投資額 =現(xiàn)匯＋實物＋外商利潤再投資＋無形資產(chǎn)作價投資 +其他 ⑶ 中方實際投資額 =現(xiàn)匯 +實物 +中方利潤再投資 +無形資產(chǎn)作價投資 +其他 ⑷ 無形資產(chǎn)作價投資 ≥工業(yè)產(chǎn)權(quán) ⑸ 中方實際投資額 ≥中方實際增資額 ⑹ 中方實際投資額 ≥現(xiàn)金 ＋ 實物 ＋ 中方利潤再投資 ＋ 無形資產(chǎn)作投資 ⑺ 實物 ≥原有資產(chǎn)作價 ⑻ 無形資產(chǎn)作價投資 ≥工業(yè) 產(chǎn)權(quán) ＋ 土地使用權(quán) ⑼ 企業(yè)境外借款投資 ≥外方 股東貸款 第 二 部分 經(jīng)營情況 營業(yè)（銷售）收入 指企業(yè)在報告期內(nèi)從事生產(chǎn)、 經(jīng)營活動和提供勞務(wù)技術(shù)服務(wù)所取得的營業(yè)收入，在此是指企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入。工、 農(nóng)業(yè)企業(yè)為產(chǎn)品銷售收入；建筑業(yè)企業(yè)為工程結(jié)算收入； 交通運輸業(yè)企業(yè)為主營業(yè)務(wù)收入；批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)為商品銷售收入； 房地產(chǎn)業(yè)為經(jīng)營收入；餐飲業(yè)、服務(wù)業(yè)等其他行業(yè)均為營業(yè)收入（根據(jù)各業(yè) “損益表 ”相應(yīng)科目數(shù)據(jù)填報）。 出口銷售收入 指企業(yè)在報告期內(nèi)， 對外國和港澳臺地區(qū) 人員或企業(yè) 提供 貨物、服務(wù) 、技術(shù)等服務(wù)所取得的各項收入（外高橋保稅區(qū)參照執(zhí)行）。 營業(yè)（銷售）成本 指企業(yè)在報告期內(nèi)從事生產(chǎn)、 經(jīng)營活動和提供勞務(wù)技術(shù)服務(wù)而發(fā)生的成本。工、農(nóng)業(yè)企業(yè)為產(chǎn)品銷售成本； 建筑業(yè)企業(yè)為工程結(jié)算成本；批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)為商品銷售成本； 房地產(chǎn)企業(yè)為經(jīng)營成本；交通運輸業(yè)、餐飲業(yè)、 服務(wù)業(yè)等其他行業(yè)為營業(yè)成本（根據(jù)各業(yè) “損益表 ”相應(yīng)科目數(shù)據(jù)填報）。 實繳稅金總額 指企業(yè)在報告期內(nèi)實際已交納的各種稅金總額。 包括：增值稅、營業(yè)稅、消費稅、企業(yè)所得稅、 進出口關(guān)稅、 城市維護建設(shè)稅、房地產(chǎn)稅、 車船使用牌照稅、資源稅、印 花稅、土地增值稅、特別消費稅 等， 但不包括對代征代繳的稅 等。 退稅用負號表示。 進出口關(guān)稅 指企業(yè)在報告期內(nèi)，海關(guān)征收進出口商品的關(guān)稅。 利潤總額 指企業(yè)在報告期內(nèi)實現(xiàn)的利潤總額或虧損總額。 虧損額用負號表示（根據(jù)各業(yè) “損益表 ”相應(yīng)科目數(shù)據(jù)填報）。 10 上海外商投資企業(yè)統(tǒng)計報表制度 可供所有者分配的利潤 指企業(yè)在報告期內(nèi)可以分配給所有者的利潤（本項指標只在 12 月份月報表中填報）。 可供所有者分配的利潤＝凈利潤＋年初未分配利潤－職工獎勵及福利基金、儲備基金和企業(yè)發(fā)展基金－利潤轉(zhuǎn)作投資額（根據(jù)各業(yè) “利潤分配表 ”相應(yīng)科目數(shù)據(jù)填報）。 外方應(yīng)分利潤 指在報告期內(nèi)，外方按投資比例或合同、章程的規(guī)定，應(yīng)分得的利潤（ 本項指標只在 12 月份月報表中填報 ）。 期末資產(chǎn)總額 指企業(yè)在報告期末所擁有或控制的全部資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、長期投資、遞延資產(chǎn)與其它資產(chǎn)（根據(jù) “資產(chǎn)負債表 ”中 “資產(chǎn)總計 ”項的期末數(shù)填報）。 期末所有者權(quán)益： 指在報告期末企業(yè)投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。包括企 業(yè)投資人對企業(yè)的最初投入的實際到位資產(chǎn)及資本公積盈余公積金未分配利潤（根據(jù)資產(chǎn)負債 表 中的 “所有者 權(quán)益 合計 ”項的 期末 數(shù) 填寫） 長期 投資 指不準備在一年內(nèi)（ 含一年）的投資。包括在一年以上的有價證券以及超過一年的其他投資 （根據(jù) “資產(chǎn)負債表 ”中的 “長期投資合計 ”項的期末數(shù)填寫 ） 。 流動資產(chǎn) 指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個生產(chǎn)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計（根據(jù) “資產(chǎn)負債表 ”中 “流動資產(chǎn)合計 ”項的期末數(shù)填報）。 固定資產(chǎn) 指報告期末企業(yè)固定資產(chǎn)凈值和固定資產(chǎn)清理所占用的資金合計（根據(jù) “資產(chǎn)負債 表 ”中相應(yīng)科目的期末數(shù)填報）。 無形資產(chǎn) 指企業(yè)長期使用但不具備實物形態(tài)的資產(chǎn)，是企業(yè)期末各項無形資產(chǎn)的原價扣除攤銷后的凈額（根據(jù) “資產(chǎn)負債表 ”中 “無形資產(chǎn)合計 ”項的期末數(shù)填報）。 期末負債合計 指企業(yè)報告期末的全部負債，包括流動負債和長期負債（根據(jù) “資產(chǎn)負債表 ”中 “負債合計 ”項的期末數(shù)填報）。 長期負債 指企業(yè)在一年或超過一年的一個營業(yè)周期以上償還的債務(wù)，包括長期借款、應(yīng)付公司債和其他長期負債。（根據(jù) “資產(chǎn)負債表 ”中 “長期負債合計 ”項的期末數(shù)填報）。 固定資產(chǎn)當年折舊 指企業(yè) 在 報告期 內(nèi)提取的固定資產(chǎn)合計數(shù)。 根據(jù) “財務(wù)狀況變動表 ”中 “ 固定資產(chǎn)折舊 ”項的數(shù)據(jù)填報。 若企業(yè)執(zhí)行 2020 年《企業(yè)會計制度》，該指標根據(jù)會計核算中《資產(chǎn)減值準備、投資及固定資產(chǎn)情況表》內(nèi)“當年計提的固定資產(chǎn)折舊總額”項本年增加數(shù)填報。 注： 本部分內(nèi)容所有外商投資企業(yè)均應(yīng)填報。 利潤分配情況和外方實際匯出利潤根據(jù)實際發(fā)生期的數(shù)額填報 。 在本報告期尚未投產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)， 只需填報期末資產(chǎn)及負債情況 。 第 三 部分 外匯收支情況 出口商品總額 指報告期內(nèi)工業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)出口本企業(yè)生 產(chǎn)產(chǎn)品的 實際出口額。出口額按離岸價（ FOB）統(tǒng)計，應(yīng)與海關(guān)出口產(chǎn)品報關(guān)單一致。（按國境原則，從境內(nèi)非保稅區(qū)、非保稅倉庫運往保稅區(qū)、保稅倉庫的貨物，不能作出口統(tǒng)計。只有在該貨物運往境外時，才能作出口統(tǒng)計）。 進口商品總額 指企業(yè)在報告期內(nèi)以貨幣表現(xiàn)的實際進口到貨商品的總額。進口指商品實際運達我國口岸或國境。進口額按到岸價（ CIF）統(tǒng)計。（按國境原則，從保稅區(qū)、保稅倉庫運往境內(nèi)非保稅區(qū)、非保稅倉庫的貨物不能作進口統(tǒng)計，而貨物 從境外運往保稅區(qū)、保稅倉庫時，作進口統(tǒng)計）。 結(jié)匯金額 指 外匯所有者根據(jù)外匯管理有關(guān)規(guī)定將外匯 賣給外匯指定銀行的金額總和，