【文章內(nèi)容簡介】 戶經(jīng)理應(yīng)在協(xié)調(diào)落實資金頭寸的基礎(chǔ)上進行信貸審核。信貸審核主要內(nèi)容？答：（1）支付證明材料和書面支付委托的真實性、完整性和有效性審核。必要時，可到借款人交易對手的經(jīng)營處所或項目所在地進行現(xiàn)場核實，或采用函證、電話詢問等方式核實。（2）資金用途審核。審核資金用途是否符合借款合同約定。重點關(guān)注是否存在可能發(fā)生擠占挪用貸款、是否為虛假貿(mào)易背景等問題。（3）收款人審核。審核收款人是否為借款人的交易對手，是否與借款合同約定的貸款資金用途相適應(yīng)。（4）金額審核。審核付款金額（或本借款合同項下累計付款金額）是否超出借款合同約定額度；付款金額是否與借款人購進商品或接受勞務(wù)的數(shù)量、價格相符，是否與工程進度相符，是否與借款人經(jīng)營情況和資金周轉(zhuǎn)等實際情況相符。（5）信用風(fēng)險審核。審核借款人是否存在擠占挪用先期貸款資金、信用等級下降、生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生重大變化等可能危及我行貸款資金安全的重大事項。如存在此類問題，應(yīng)停止或?qū)徤髦Ц顿J款資金。（6）借款憑證要素審核。審核借款人名稱是否與法人公章一致；貸款科目、借款種類、用途、到期日期、借款合同編號、利率、借款金額等是否正確，是否與借款合同相符；借款金額大、小寫是否一致；資金屬性碼、存款戶賬號、貸款戶賬號是否正確，是否與會計部門提供的一致；客戶簽章是否清晰，是否與簽章樣本相符。借款人自主支付哪幾種情形可使用現(xiàn)金結(jié)算形式外，原則上應(yīng)使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式？答：（1）借款人向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和采購其他物資的價款。（2）按照中國人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則規(guī)定可以使用現(xiàn)金結(jié)算的其他情形。除哪些情形外，借款人自主支付的對象應(yīng)當為符合合同約定用途的交易對手？答：（1）借款人未在我行開立基本存款賬戶，符合第十九條規(guī)定取現(xiàn)情形，需將貸款資金匯劃到其在其他金融機構(gòu)開立的基本存款賬戶取現(xiàn)的。（2）借款人需將貸款資金匯劃到其工商銀行網(wǎng)上銀行賬戶進行支付的。（3）借款人在開戶行轄內(nèi)設(shè)立基層網(wǎng)點收購糧棉油，需將貸款資金匯劃到其在收購點其他金融機構(gòu)開立的臨時存款賬戶的。（4）經(jīng)省級分行批準的其他情形。貸款資金支付有權(quán)簽批人接到管戶客戶經(jīng)理報送的《信貸資金支付通知單》及支付證明材料后，應(yīng)及時進行簽批，決定是否同意支付貸款資金，并簽署意見后，客戶經(jīng)理如何處理？ 答：貸款資金支付有權(quán)簽批人同意支付貸款資金的，管戶客戶經(jīng)理應(yīng)將《信貸資金支付通知單》及支付證明材料的復(fù)印件存檔，將《信貸資金支付通知單》原件移送會計部門進行會計審核，通知借款人辦理貸款資金支付手續(xù)。貸款資金支付有權(quán)簽批人不同意支付貸款資金的，管戶客戶經(jīng)理應(yīng)通知借款人取消支付，退還支付證明材料，并在《信貸資金支付通知單》原件的備注欄中注明支付取消原因后存檔。1貸款資金支付的會計審核主要包括以下內(nèi)容？答：開戶行會計部門柜面會計人員接到借款人報送的支付憑證及管戶客戶經(jīng)理移送的有關(guān)資料后，應(yīng)及時按我行有關(guān)規(guī)定對放款手續(xù)進行會計審核，同時對貸款資金支付進行會計審核，履行會計監(jiān)督職能。貸款資金支付的會計審核主要包括以下內(nèi)容：（1）貸款資金支付信貸審核和簽批手續(xù)的完備性審核。審核《信貸資金支付通知單》是否經(jīng)管戶客戶經(jīng)理審核，是否經(jīng)貸款資金支付有權(quán)簽批人簽批。手續(xù)不完備的，會計部門不得辦理貸款資金支付手續(xù)。（2）貸款資金用途審核。審核支付憑證填寫的支款用途是否與《信貸資金支付通知單》一致。（3）貸款資金流向?qū)徍?。審核支付憑證填寫的收款人是否與《信貸資金支付通知單》一致。（4）憑證要素的完整性審核。按會計制度審核支付憑證的要素是否齊全，是否合法規(guī)范等。1貸款人受托支付應(yīng)采用事前逐筆審核方式的內(nèi)容？答：貸款人受托支付應(yīng)經(jīng)過管戶客戶經(jīng)理信貸審核、貸款資金支付有權(quán)簽批人簽批、放款信貸審核簽批、會計人員會計審核等環(huán)節(jié)。貸款人受托支付實行有權(quán)簽批人制度和AB角制度。貸款人受托支付的有權(quán)簽批人A角為開戶行行長，B角為開戶行分管客戶部門的副行長。1貸款資金支付檢查的主要內(nèi)容？答：管戶客戶經(jīng)理應(yīng)對借款人至少每月匯總一次貸款資金支付情況，通過賬戶分析、憑證檢查、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款資金支付是否確實符合合同約定用途，是否形成相應(yīng)數(shù)量和價值的庫存、固定資產(chǎn)或工程等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時向貸款資金支付有權(quán)簽批人匯報，并采取有力措施予以解決。十六、 中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展銀行災(zāi)區(qū)應(yīng)急貸款管理辦法應(yīng)急貸款管理的含義？答：應(yīng)急貸款管理，指發(fā)生自然災(zāi)害、社會災(zāi)難等重大突發(fā)性事件時，對災(zāi)區(qū)抗災(zāi)救災(zāi)需要的增量貸款和受災(zāi)情影響的存量貸款采取的應(yīng)急處理措施。應(yīng)急貸款管理適用范圍和堅持原則？　　答：應(yīng)急貸款管理適用于災(zāi)區(qū)范圍內(nèi)已與我行建立信貸關(guān)系的受災(zāi)客戶。應(yīng)急貸款管理堅持特事特辦、快速高效、專款專用和防控風(fēng)險的原則。向受災(zāi)客戶發(fā)放的應(yīng)急增量貸款主要包括什么？答：除國務(wù)院特別指定外，應(yīng)急增量貸款不得突破我行信貸業(yè)務(wù)范圍。向受災(zāi)客戶發(fā)放的應(yīng)急增量貸款主要包括：（1）抗災(zāi)救災(zāi)所必需的流動資金貸款；（2）為維持正常生產(chǎn)經(jīng)營，更新因災(zāi)受損設(shè)備的固定資產(chǎn)貸款。簡化應(yīng)急增量貸款的辦理流程，建立辦貸綠色通道的主要內(nèi)容？答：（1）在貸款辦理的各環(huán)節(jié)，相關(guān)各級行、各部門和人員應(yīng)優(yōu)先辦理應(yīng)急增量貸款，最大限度地減少辦理時間，提高辦事效率。（2）應(yīng)急增量貸款的調(diào)查評估，可由有權(quán)審批行客戶部門委托下級行進行。有權(quán)審批行客戶部門負責匯總調(diào)查評估資料，由有權(quán)審批行客戶部門和受托行客戶部門共同對調(diào)查評估結(jié)論負責。（3）應(yīng)急增量貸款的審批實行行長負責制。貸款審查結(jié)束后，有權(quán)審批行行長可根據(jù)具體災(zāi)情和風(fēng)險狀況等決定是否召開貸審會進行審議。（4）省、市分行審批的應(yīng)急增量貸款，應(yīng)向上級行報備。（5）各級行審批的應(yīng)急增量貸款，應(yīng)在借款合同上注明“應(yīng)急貸款”字樣。（六）因災(zāi)造成CM2006系統(tǒng)不能正常運行的，可先使用紙文本操作，待系統(tǒng)恢復(fù)后再進行補錄。應(yīng)急貸款管理中存量貸款管理的主要內(nèi)容？答：（1）應(yīng)急貸款管理期間，對能夠正常生產(chǎn)經(jīng)營、具備按期還本付息能力的受災(zāi)客戶，應(yīng)當按照約定收回貸款本息。對因災(zāi)不能正常生產(chǎn)經(jīng)營、不具備按期還本付息能力的受災(zāi)客戶，可根據(jù)受災(zāi)情況和生產(chǎn)經(jīng)營需要，給予展期或緩收貸款利息。（2）對受災(zāi)客戶因災(zāi)導(dǎo)致貸款逾期，按貸款分類標準進行分類，真實、準確反映貸款形態(tài)，但不視為客戶不良信用記錄，不加收利息，在不喪失法律訴訟時效的前提下，不催收催繳。（3）對因災(zāi)造成無力恢復(fù)生產(chǎn)或倒閉的受災(zāi)客戶，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時進行呆壞賬認定，逐級上報總行核銷。應(yīng)急貸款管理的風(fēng)險防控措施具體內(nèi)容？答：應(yīng)急貸款管理期間，增量貸款的條件不得放寬，存量貸款的管理不得放松。對各級地方政府要求支持，但不符合我行信貸業(yè)務(wù)范圍的項目，不得發(fā)放貸款。任何單位和個人不得假借抗災(zāi)救災(zāi)的名義，挪用或擠占我行信貸資金。對發(fā)放的貼息貸款，要落實貼息來源；對采取信用方式發(fā)放的貸款，要落實還款來源。十七、 中國農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展銀行不良貸款管理辦法按照貸款風(fēng)險五級分類標準劃分不良貸款可分為哪幾類？答：次級類、可疑類、損失類貸款。不良貸款管理全過程都包括哪些？答：對不良貸款進行審批認定、估值及預(yù)案管理、分類管理、遷徙管理、處置管理、監(jiān)測檢查。不良貸款管理應(yīng)當遵循以下原則是什么？答：（1）真實反映原則。不良貸款分類、認定、調(diào)查、估值應(yīng)實事求是，準確統(tǒng)計和反映。（2）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及總行有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。（3）處置減損原則。不良貸款形成后，應(yīng)采取措施，防止不良貸款價值貶損，及時清收、轉(zhuǎn)化和處置，實現(xiàn)不良貸款回收最大化。（4）損失補償原則。按照損失程度對不良貸款提取風(fēng)險撥備，并及時處理與消化處置損失。（5）責任追究原則。對發(fā)生的不良貸款，應(yīng)進行責任認定和追究。請簡述不良貸款認定程序是什么？答：不良貸款需通過客戶部門初分、風(fēng)險管理部門審查、有權(quán)審批人審批和分類結(jié)果轉(zhuǎn)登四個環(huán)節(jié)。經(jīng)營行客戶經(jīng)理在系統(tǒng)中補錄客戶及其債項等相關(guān)信息，根據(jù)系統(tǒng)初分結(jié)果提出分類意見。經(jīng)營行客戶部門負責人負責復(fù)核客戶經(jīng)理的分類結(jié)果，經(jīng)行長認定后，報上級行風(fēng)險管理部門審查。分類審批完成后，由經(jīng)營行十二級分類的業(yè)務(wù)管理員進行轉(zhuǎn)登處理。關(guān)于新增不良貸款備案是如何規(guī)定的？答：新增不良貸款無論金額大小均須向省級分行備案，超過限額的，須向總行備案。不良貸款清收處置預(yù)案的編制由經(jīng)營行負責。處置預(yù)案包括哪些內(nèi)容？答：（1）不良貸款形成的原因及其現(xiàn)狀；（2）借款企業(yè)抵（質(zhì)）押物及擔保人狀況；（3）處置的方式、目標、實施步驟；（4）主要風(fēng)險點及相關(guān)的控制措施等。省級分行風(fēng)險管理部門對處置預(yù)案重點審查哪些內(nèi)容？答：處置預(yù)案的可行性、時效性及合規(guī)性。對處置預(yù)案實行動態(tài)管理，保證預(yù)案管理的連續(xù)性。在處置預(yù)案實施過程中，哪些情況下需調(diào)整處置預(yù)案并重新報批？答：（1）處置方式變更的。（2）實際處置收回額低于批準收回金額的。（3）因客觀條件發(fā)生變化而無法實施的。（4）其他需要重新上報的。對次級類貸款監(jiān)控重點是什么？答：監(jiān)控企業(yè)流動資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險，并對借款人第二還款來源進行保全，確保抵（質(zhì)）押擔保的足值與有效。對可疑類貸款應(yīng)密切關(guān)注哪些方面？答：重點關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營活動，加強企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，運用各種手段進行清收處置。1不良貸款管理辦法中對損失類貸款是如何要求的？答：應(yīng)積極清收，確不能清收且符合核銷條件的損失類貸款，按有關(guān)規(guī)定和流程及時申報呆賬核銷。對核銷后的損失類貸款，按規(guī)定進行賬銷案存管理。1不良貸款遷徙包括哪幾類？答：包括向下遷徙、向上遷徙和向外遷徙。1不良貸款的處置方式包括哪幾種？答：現(xiàn)金清收、重組轉(zhuǎn)化、以物抵債、呆賬核銷、政策性認定和其他。1各級行需按月撰寫不良貸款增減變化情況分析，提出加強不良貸款管理的措施和意見。分析報告應(yīng)包括哪些內(nèi)容？答：（1）貸款質(zhì)量總體情況；（2）不良貸款增減變化情況；（3）不良貸款清收處置情況；（4）存在的困難與問題；（5）不良貸款變化趨勢預(yù)測；（6）擬進一步采取的措施與建議。1各級行風(fēng)險管理部門應(yīng)定期開展不良貸款管理情況檢查。檢查重點有哪些內(nèi)容？答：（1）是否按照有關(guān)規(guī)定進行不良貸款管理；（2）是否在不良貸款分類、現(xiàn)金清收等方面存在弄虛作假行為；（3）是否存在逆程序、超權(quán)限審批行為；（4）是否有其他違反制度規(guī)定的行為。1不良貸款檔案應(yīng)指定專人管理。檔案資料主要包括哪些？答：不良貸款的申報認定、調(diào)查估值、分類、遷徙、處置、監(jiān)測等各環(huán)節(jié)所有資料。第三單元 信貸業(yè)務(wù)操作流程知識問答一、 信貸業(yè)務(wù)操作流程一信貸業(yè)務(wù)受理（開戶行）什么是農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務(wù)受理？答：信貸業(yè)務(wù)受理，是農(nóng)發(fā)行針對客戶提出的融資申請，通過收集客戶資料、掌握相關(guān)信息、初步調(diào)查分析，對新客戶進行準入識別、信用級別初評、融資額度初算，對老客戶用信或重新授信可行性進行綜合判斷，并據(jù)此決定是否受理客戶信貸業(yè)務(wù)申請的過程。受理環(huán)節(jié)基本流程是什么？答：客戶申請→開戶行初步調(diào)查→受理意向?qū)徍思稗D(zhuǎn)報→有權(quán)審批行受理。開戶行客戶部門作為信貸業(yè)務(wù)意向受理的責任部門，主要職責是什么？答：（1）接受申請；（2）收集資料；（3）對客戶申請的信貸業(yè)務(wù)進行初步調(diào)查；（4）提出受理意向；（5）CM2006系統(tǒng)基礎(chǔ)資料錄入；（6）信用等級初評、提出初步授信方案；（7）填寫《信貸業(yè)務(wù)受理意向書》意向受理人由誰擔任？主要職責是什么？答：意向受理人由開戶行客戶經(jīng)理擔任，主要職責是：（1）受理客戶信貸業(yè)務(wù)申請；（2）按客戶申請業(yè)務(wù)品種收集相關(guān)資料，并填制信貸業(yè)務(wù)資料清單；（3）對新客戶進行初步分類，對老客戶類別進行確認；（4）對客戶提出的信貸業(yè)務(wù)申請進行初步調(diào)查并提出受理意見；（5）將新客戶的相關(guān)信息錄入CM2006系統(tǒng)，對老客戶系統(tǒng)信息進行維護；（6）擔任CM2006系統(tǒng)評級業(yè)務(wù)直接評價人，進行信用等級初評；（7）填寫《信貸業(yè)務(wù)受理意向書》，準備上報資料。意向復(fù)核人由誰管擔任？主要職責是什么？答：意向復(fù)核人由開戶行客戶主管擔任，主要職責是：（1）組織和協(xié)調(diào)意向受理環(huán)節(jié)各項工作。 （2）對資料的完整性、規(guī)范性、一致性進行復(fù)核；（3）擔任CM2006系統(tǒng)評級業(yè)務(wù)評級復(fù)核人，對意向受理人提出信用等級初評結(jié)果和初步受理意見進行復(fù)核。意向?qū)徍巳擞烧l擔任？主要職責是什么？答：意向?qū)徍巳擞砷_戶行行長（分管行長）擔任，主要職責是：（1）擔任CM2006系統(tǒng)評級業(yè)務(wù)評級審查人，對初評結(jié)果進行審核，對意向受理資料和意向受理意見進行審核。 （2）簽署開戶行的意向受理意見。客戶申請、初步調(diào)查及轉(zhuǎn)報操作程序是如何設(shè)置的？答：客戶申請→指定意向受理人→初步調(diào)查（審查客戶申請、收集基本資料、客戶分類、開戶及CM2006系統(tǒng)信息錄入、初步評定客戶信用等級、提出客戶初步授信方案、填制意向受理調(diào)查表）→受理意向復(fù)核及上報→受理意向?qū)徍思稗D(zhuǎn)報。開戶行如何指定業(yè)務(wù)意向受理人？答：開戶行客戶部門主管根據(jù)申請人經(jīng)營規(guī)模或申請融資額度及管理復(fù)雜程度，指定一名或多名客戶經(jīng)理擔任意向受理人。多名客戶經(jīng)理參與辦理同一客戶意向受理業(yè)務(wù)的，應(yīng)明確一名客戶經(jīng)理作為主辦人。意向受理人根據(jù)客戶申請業(yè)務(wù)種類以及貸款方式，按照什么收集相關(guān)資料？答：意向受理人根據(jù)客戶申請業(yè)務(wù)種類以及貸款方式，按《貸款業(yè)務(wù)受理資料清單》、《承兌業(yè)務(wù)受理資料清單》、《擔保人資料收集清單》收集相關(guān)資料。意向受理人收集客戶相關(guān)資料應(yīng)注意什么？答：資料如需年檢或發(fā)生過修訂的，應(yīng)提供最新的年檢證明或修訂文件。集團客戶主要關(guān)聯(lián)方和用信子公司的資料，需一并收集。老客戶只收集最新年度的資料。其他資料在有效期內(nèi)的，不需重復(fù)收集；對未收集的資料，由意向受理人在資料清單“其他需要說明的事項”欄進行說明。應(yīng)當提供但無法按要求提供資料，要給出合理解釋，意向受理人在資料清單“其他需要說明的事項”欄逐一說明。材料收集人認為有必要，可收集《清單