財(cái)務(wù)管理調(diào)查問(wèn)卷(編輯修改稿)
2025-05-09 04:27 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 各類業(yè)務(wù)的所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目清晰掌握?8.與同行業(yè)相比,公司的總體稅負(fù)是否正常?調(diào)查內(nèi)容答案?jìng)渥⑹侨醴癫贿m用9.稅收票據(jù)等稅收知識(shí)是否在供產(chǎn)銷等職工中廣泛宣傳?10.近年是否因稅務(wù)原因處罰、獎(jiǎng)勵(lì)員工？五、1.其他管理部門是否知道公司給該部門的經(jīng)費(fèi)控制指標(biāo)?2.近年公司行政經(jīng)費(fèi)的變化與相關(guān)控制是否密切相關(guān)?3.相關(guān)業(yè)務(wù)部門是否清楚本公司無(wú)形資產(chǎn)的種類?4.公司管理者對(duì)本公司無(wú)形資產(chǎn)的作用是否能進(jìn)行清晰的分析?5.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用包含的內(nèi)容是否仍對(duì)公司有實(shí)際的價(jià)值?6.公司財(cái)務(wù)部門是否認(rèn)為已充分合理地享有本行業(yè)、本地的各類補(bǔ)貼?7.公司現(xiàn)有享有的補(bǔ)貼是否屬當(dāng)?shù)氐奶厥庹?8.公司現(xiàn)有的合同管理水平能否及時(shí)充分地登記預(yù)計(jì)負(fù)債?9.公司的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人是否能全面說(shuō)明公司可能的預(yù)計(jì)負(fù)債種類?10.公司產(chǎn)品、服務(wù)是否對(duì)消費(fèi)者承諾了法定、超過(guò)法定標(biāo)準(zhǔn)的保證。11.公司的法律機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)是否認(rèn)為潛在的費(fèi)用存在于會(huì)計(jì)記錄之外?其他:簡(jiǎn)要說(shuō)明及評(píng)價(jià):第二部分 采購(gòu)與付款循環(huán) 控制目標(biāo)1.采購(gòu)貨物均需適當(dāng)?shù)氖跈?quán)批準(zhǔn)2.采購(gòu)貨物的付款支出已正確、及時(shí)地記入有關(guān)賬戶3.固定資產(chǎn)采用了適當(dāng)?shù)氖褂媚晗藓头椒ㄓ?jì)算折舊4.固定資產(chǎn)的毀損、報(bào)廢、清理業(yè)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)并正確、及時(shí)地記入有關(guān)賬戶調(diào)查內(nèi)容答案?jìng)渥⑹侨醴癫贿m用一、采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)1.請(qǐng)購(gòu)審批請(qǐng)購(gòu)業(yè)務(wù)是否由相應(yīng)業(yè)務(wù)部門提出？并經(jīng)業(yè)務(wù)部門主管批準(zhǔn)？新增固定資產(chǎn)和在建工程有無(wú)投資預(yù)算，并經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)？被評(píng)價(jià)單位是否制定請(qǐng)購(gòu)業(yè)務(wù)核準(zhǔn)權(quán)限？請(qǐng)購(gòu)業(yè)務(wù)批準(zhǔn)是否存在越權(quán)行為？2.采購(gòu)驗(yàn)收購(gòu)貨部門是否核對(duì)請(qǐng)購(gòu)單的授權(quán)限額批準(zhǔn)情況？被評(píng)價(jià)單位是否具備比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)管理制度？大宗材料、重大金額采購(gòu)是否采用招標(biāo)方式？主要物資、原材料、商品、固定資產(chǎn)等的采購(gòu)是否有訂貨合同并經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)？大額購(gòu)貨合同的訂購(gòu)是否有內(nèi)部審計(jì)部門參與？重大購(gòu)貨合同條款是否征求律師意見(jiàn)？采購(gòu)定單是否預(yù)先連續(xù)編號(hào)？主要物資的采購(gòu)是否選擇兩個(gè)以上的供貨單位？被評(píng)價(jià)單位是否按照合同規(guī)定及時(shí)承付貨款？調(diào)查內(nèi)容答案?jìng)渥⑹侨醴癫贿m用是否建立供應(yīng)商考評(píng)檔案？供應(yīng)商考評(píng)檔案是否及時(shí)更新并業(yè)經(jīng)授權(quán)？3.驗(yàn)收業(yè)務(wù)驗(yàn)收業(yè)務(wù)部門是否獨(dú)立采購(gòu)、發(fā)運(yùn)、會(huì)計(jì)和倉(cāng)儲(chǔ)部門等控制職能之外？被評(píng)價(jià)單位是否具有貨物驗(yàn)收質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)？所有貨物是否全部經(jīng)受質(zhì)量控制檢查？存貨入庫(kù)是否根據(jù)訂貨合同、購(gòu)貨發(fā)票辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)？未被驗(yàn)收之貨物是否另設(shè)隔離區(qū)或明顯地表明“未經(jīng)驗(yàn)收貨物”字樣？特殊的無(wú)須驗(yàn)收的購(gòu)貨是否經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)？驗(yàn)收單或入庫(kù)單是否已預(yù)先連續(xù)編號(hào)？驗(yàn)收人員是否親臨現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收或取樣？發(fā)生存貨拒收時(shí)，是否將拒收貨物分隔儲(chǔ)藏，并設(shè)立明顯標(biāo)記？單位是否建立存貨短缺、毀損的處罰或追索制度？在建工程完工轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否辦理竣工驗(yàn)收和移交手續(xù)？有無(wú)定期的各類資產(chǎn)貶值評(píng)價(jià)報(bào)告制度？委托加工物資的發(fā)料、加工、檢驗(yàn)、入庫(kù)是否有健全的管理制度？4.會(huì)計(jì)記錄財(cái)務(wù)是否根據(jù)與訂貨合同、入庫(kù)單、質(zhì)檢單核對(duì)無(wú)誤后的進(jìn)貨發(fā)票付款或轉(zhuǎn)賬？應(yīng)付賬款明細(xì)賬與總賬是否按月核對(duì)相符？應(yīng)付賬款是否定期與客戶對(duì)賬？貨款的支付憑證是否及時(shí)入賬？進(jìn)貨費(fèi)用的列支是否符合制度規(guī)定？調(diào)查內(nèi)容答案?jìng)渥⑹侨醴癫贿m用5.其他存貨和固定資產(chǎn)的授權(quán)、采購(gòu)、驗(yàn)收、使用、付款與記賬等職責(zé)是否分離？?jī)?nèi)部審計(jì)人員是否定期審查存貨采購(gòu)有關(guān)內(nèi)容？二、固定資產(chǎn)和在建工程固定資產(chǎn)是否實(shí)行目錄管理，定期核對(duì)賬卡，做到賬卡物三者一致？公司是否能及時(shí)詳細(xì)地掌握所有固定資產(chǎn)或在建工程閑置、毀損、丟失或出租、租入的情況？固定資產(chǎn)的毀損、報(bào)廢、清理是否經(jīng)過(guò)技術(shù)鑒定和授權(quán)批準(zhǔn)？固定資產(chǎn)是否定期盤點(diǎn)，盤盈、盤虧和報(bào)廢是否及時(shí)按規(guī)定處理？大額在建工程是否經(jīng)過(guò)招標(biāo)確定施工，并按合同和工程進(jìn)度預(yù)付工程款？在建工程有無(wú)專門的核
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1