【文章內容簡介】 款承購款審批書（代“放款通知書”）》。同時在“保理收費及上劃通知”欄注明收費標準，發(fā)送融資中心和支行。支行逐筆辦理的保理融資不但要在保理融資額度內，而且所有受讓的發(fā)票還必須在保理商核準的“買方信用額度”內辦理（不同買家的信用額度不得串用）。為此，支行和總分行國際部都要建立保理業(yè)務臺賬。（2）單保理業(yè)務的融資額度1） 若出口商已經購買信用保險，我行核定信保融資額度后辦理，其授信程序參照《招商銀行短期出口信用保險項下貿易融資業(yè)務管理規(guī)定》執(zhí)行。2）若進口商剛好也是我行授信客戶，在核定進口保理專項額度（即買方信用額度）后，對于出口商的出口保理融資業(yè)務比照低風險貿易融資流程審批。3）在其他情況下，視同一般風險類貿易融資業(yè)務，納入我行統(tǒng)一授信管理，核定出口商的綜合授信額度或者出口保理專項額度。此類業(yè)務原則上只辦理有追索權保理。審批權限按照一般風險信貸業(yè)務的授權管理有關規(guī)定執(zhí)行。若出口商已在我行擁有綜合授信額度，該額度即可用于辦理有追索權出口保理業(yè)務；若出口商尚未在我行核有授信額度，則按照《招商銀行國際貿易融資業(yè)務管理規(guī)定》要求，提交初次申請授信額度所需的各項資料，對其核定出口保理融資額度，按綜合授信額度模式予以管理；若出口商現有綜合授信額度不足，則還應辦理相應授信額度的增額手續(xù)。：是指針對出口商每次提交的發(fā)票，我行提供發(fā)票金額多少比例的融資。融資比例原則上不超過買方信用額度內轉讓的每筆發(fā)票金額的80%。確因業(yè)務需要，融資比例高于80%的，須按原授信審批程序審批或報批。（或稱保理期間）：最長不超過180天。原則上，根據發(fā)票確定的付款到期日加上適當付款寬限期確定。寬限期參考買方過往付款記錄確定，一般按30天計，最多95天。：一般為應收賬款原幣，也可以使用人民幣。融資的主要還款來源為相應的應收賬款收匯，原則上與發(fā)票項下應收賬款一一對應。（三）分行國際部或授信審批部在審批保理融資額度后，由放款中心（或其他類似職能的部門）錄入信貸系統(tǒng)、建立融資額度。同時，系統(tǒng)維護人員在客戶資料中批注“系出口保理客戶，收匯時經辦行注意還款?！被蝾愃铺崾疽?。（四）經辦行應嚴格按照額度審批意見辦理出口保理業(yè)務。一旦額度適用條件發(fā)生重大改變，包括付款期限、產品種類、進口商等，經辦行必須按照原審批程序核批之后進行額度調整和臺賬管理。第三節(jié) 簽署出口保理業(yè)務協(xié)議第二十四條 出口商在我行辦理出口保理業(yè)務，經辦行應根據業(yè)務類型，首先與出口商簽訂《無追索權出口保理協(xié)議》或《有追索權出口保理協(xié)議》。該協(xié)議屬于框架性總協(xié)議，客戶只需在初辦業(yè)務時簽署，以后針對各買方、各額度下的發(fā)票轉讓都適用。辦理具體業(yè)務時，客戶須按照協(xié)議條款和《出口保理信用額度核準通知》所列條件執(zhí)行。雙保理業(yè)務：一般情況下，經辦行收到預評額度之后，與出口商進一步磋商并達成出口保理協(xié)議；在與客戶簽約之后，書面通知總行向保理商確認核準正式額度。若申請額度大，客戶敘做保理業(yè)務意向非常明確，也可以先與客戶簽署保理業(yè)務協(xié)議，向總行直接申請核準正式額度。出口商與我行簽署保理協(xié)議并收到了正式核準的買方信用額度之后，即可以發(fā)運貨物、交單、轉讓發(fā)票并申請融資。單保理業(yè)務：若出口商已在我行核有（包含“出口保理”品種在內的）綜合授信額度，經辦行與出口商簽訂《有追索權出口保理協(xié)議》后，即可在額度內辦理有追索權出口保理業(yè)務；如屬首次核批授信額度，還應簽訂授信協(xié)議并落實擔保條件；如屬增加綜合授信額度，與出口商簽訂《招商銀行授信補充協(xié)議》。第四節(jié) 轉讓發(fā)票、發(fā)放融資第二十五條 審單經辦行將出口商提交的以下單據提交分行國際部，國際業(yè)務人員依據出口合同或訂單審核資料的真實性、完整性和準確性。在雙保理業(yè)務中，還必須滿足進口保理商核準額度時所列條款和條件。（一）商業(yè)單據審單要點：（1）除非屬隱蔽型保理，所有發(fā)票必須載明轉讓條款（Assignment Clause）。雙保理項下使用保理商提供的格式；單保理項下使用我行格式。 （2）買方名稱地址、貨名、付款條件等事項與《出口保理信用額度核準通知書》（雙保理）或合同、訂單上的記載（單保理）是否一致；付款到期日計算準確等；、保險單等合約規(guī)定的其他商業(yè)單據。審單要點：（1）貿易當事人、貨物裝卸港、起訖地等應該與發(fā)票及合約、訂單一致。（2）若對其真實性置疑，可向簽發(fā)單位查詢。（二）賬款轉讓的證明文件（正本）審單要點：（1）該聲明書的作用是為了證明賣方已經向我行轉讓發(fā)票項下的賬款以及后續(xù)轉讓手續(xù)合格。該單據由我行留存?zhèn)溆?，只有在必要時才提交給進口保理商或司法部門。（2）賣方應該打印、簽發(fā)，每批轉讓時出具。賣方如啟用一個新的買方信用額度，首批交單時還應提交以下單據：（Introductory Letter）審單要點：（1）該單據的作用是賣方通知買方有關賬款轉讓的安排。（2）除非屬隱蔽型保理，賣方必須以其信箋打印、簽發(fā)給買方。介紹函的內容措辭，如系雙保理，使用保理商提供的格式；如系單保理則使用我行格式。交單時，該單據已經買方簽收（正本或傳真件均可，由我行留存?zhèn)溆茫?；若未經買方簽收，則需提交正本，連同商業(yè)單據一并由我行代替賣方以快遞郵寄給進口商（若系DA方式則郵寄給代收行）。經辦行將快遞憑據副本存檔備查。審單要點：主要是為了向保理商澄清在開始保理合作之前，買賣雙方還有多少賒銷項下貨款尚未結清（僅我行留存?zhèn)溆茫?。（三）交易真實性確認單據海關出口貨物報關單或出口加工區(qū)出境貨物備案清單等（經辦行審核正本，留存副本）。審單要點：與發(fā)票內容相符，且真實有效。核查報關單以后，經辦人在正本上簽署或蓋戳表明“已在招商銀行辦理保理業(yè)務”，然后退還出口商；在留存副本上，由經辦人簽署注明“已核正本”。如果客戶以往貿易記錄正常，而由于海關報關流程等原因，未能在交單時及時拿到正本，可以在確定其貿易真實性的前提下，由出口企業(yè)后補或者免交。由有關業(yè)務經辦人作出相應說明記錄。經辦行在審單過程中，如發(fā)現運輸單據、保險單據或出口貨物報關單等第三方出具的單據真實性可疑，應通過業(yè)務部門雙人向簽發(fā)單位查實或現場調查等手段核實。有關人員查實后在相關單據復印件上雙人簽字，確認已核實。如確認貿易背景不真實，立即中止發(fā)放承購款，若發(fā)生嚴重欺詐行為，必須立即取消融資額度，如系雙保理，應通知總行一并取消買方信用額度。經辦行審單后，如單證有與合同或訂單不完全相符的一般性瑕疵（或經總行復審單據時，發(fā)現瑕疵），則由經辦行聯(lián)系客戶修改；若不能修改，則由經辦行向客戶出具《單據瑕疵通知書》，由其蓋章確認。但遇到買方信用額度已經過期、賬款已經到期未付、賒銷期限嚴重超出核定的最長付款期限等重大瑕疵時，必須經過總行征得保理商同意之后，方可受理轉讓。經辦行必須留存所有辦理轉讓的單據副本。第二十六條 轉讓發(fā)票（一）登錄臺賬，受理發(fā)票轉讓，登錄出口保理業(yè)務臺賬。分行貿易融資中心（放款中心或類似職能部門，下同）和支行都必須建立和管理《出口保理業(yè)務臺賬》。經辦行按照雙保理和單保理業(yè)務，分別在買方信用額度或保理融資額度核準后建立臺賬。臺賬必須如實記錄發(fā)票轉讓信息、手續(xù)費收取及上劃情況、融資信息以及額度管理等項內容。所有發(fā)票轉讓均應納入臺賬管理，并在發(fā)生額變動時（包括發(fā)票轉讓、收匯、貨款沖減、糾紛事項），及時報上級行國際部并定期核對。業(yè)務部門必須做好監(jiān)控買方信用額度、融資額度，賬款到期跟蹤和融資催收等事項。，經辦行應優(yōu)先使用進口保理商已核定買方信用額度辦理發(fā)票轉讓；超出此額度后新發(fā)生的發(fā)票轉讓，我行可根據出口商的申請，在我行為其核定的出口保理額度內辦理有追索權出口保理業(yè)務。買方信用額度是核準某一債務人戶名下與某一供應商之間賒銷賬款的循環(huán)額度（以不超過額度最高金額為限）。（1）在信用額度效期內，隨著額度內賬款被債務人或進口保理商支付，或向債務人方貸記，超額度的賬款將自動轉入額度內。這些賬款將按其付款到期日的先后順序轉入，且始終限于當時已支付或已貸記的金額。（2）應收賬款必須在額度到期之前、或額度取消之日起30天內轉讓給進口保理商。（3）自申請核準之日前30天內發(fā)貨或已完成服務而產生的賬款，也可以使用額度。超過此期限，則必須經進口保理商同意納入額度。（二）對外轉讓分行國際部審核無誤后，通過總行國際部保理室向保理商轉讓發(fā)票。轉讓時，分行需傳送發(fā)票、提單等單據、應收賬款債權轉讓聲明書。首批交單時，還需補充保理介紹函和未結清貨款確認函。已經上“遠程國際結算系統(tǒng)”的分行，通過該系統(tǒng)掃描傳輸單據（業(yè)務類別代碼為EFXX）；未上遠程系統(tǒng)的分行，以傳真發(fā)送。總行復核單據后，通過EDI系統(tǒng)向保理商辦理轉讓。分行必須在辦理轉讓后才能辦理融資。原則上，收到總行《出口保理對外轉讓通知》后，發(fā)放融資。第二十七條 使用融資額度、發(fā)放應收賬款承購款（一）經辦行在出口保理融資額度內發(fā)放的承購款（或保理融資，下同），由分行國際部負責審批。出口商申請發(fā)放承購款時，需向經辦行提交《出口保理應收賬款承購款申請書》（或稱“出口保理融資申請書”）。分行國際部審批后向經辦行發(fā)出《出口保理應收賬款承購款審批書》（或稱“出口保理融資審批書”，以下統(tǒng)稱“融資審批書”）。（二）融資申請經批準后，分行貿易融資中心審核經有權人簽字批準的“融資