【文章內(nèi)容簡介】 款承購款審批書（代“放款通知書”）》。同時在“保理收費(fèi)及上劃通知”欄注明收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)送融資中心和支行。支行逐筆辦理的保理融資不但要在保理融資額度內(nèi)，而且所有受讓的發(fā)票還必須在保理商核準(zhǔn)的“買方信用額度”內(nèi)辦理（不同買家的信用額度不得串用）。為此，支行和總分行國際部都要建立保理業(yè)務(wù)臺賬。（2）單保理業(yè)務(wù)的融資額度1） 若出口商已經(jīng)購買信用保險，我行核定信保融資額度后辦理，其授信程序參照《招商銀行短期出口信用保險項下貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定》執(zhí)行。2）若進(jìn)口商剛好也是我行授信客戶，在核定進(jìn)口保理專項額度（即買方信用額度）后，對于出口商的出口保理融資業(yè)務(wù)比照低風(fēng)險貿(mào)易融資流程審批。3）在其他情況下，視同一般風(fēng)險類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，納入我行統(tǒng)一授信管理，核定出口商的綜合授信額度或者出口保理專項額度。此類業(yè)務(wù)原則上只辦理有追索權(quán)保理。審批權(quán)限按照一般風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)的授權(quán)管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。若出口商已在我行擁有綜合授信額度，該額度即可用于辦理有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)；若出口商尚未在我行核有授信額度，則按照《招商銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理規(guī)定》要求，提交初次申請授信額度所需的各項資料，對其核定出口保理融資額度，按綜合授信額度模式予以管理；若出口商現(xiàn)有綜合授信額度不足，則還應(yīng)辦理相應(yīng)授信額度的增額手續(xù)。：是指針對出口商每次提交的發(fā)票，我行提供發(fā)票金額多少比例的融資。融資比例原則上不超過買方信用額度內(nèi)轉(zhuǎn)讓的每筆發(fā)票金額的80%。確因業(yè)務(wù)需要，融資比例高于80%的，須按原授信審批程序?qū)徟驁笈?。（或稱保理期間）：最長不超過180天。原則上，根據(jù)發(fā)票確定的付款到期日加上適當(dāng)付款寬限期確定。寬限期參考買方過往付款記錄確定，一般按30天計，最多95天。：一般為應(yīng)收賬款原幣，也可以使用人民幣。融資的主要還款來源為相應(yīng)的應(yīng)收賬款收匯，原則上與發(fā)票項下應(yīng)收賬款一一對應(yīng)。（三）分行國際部或授信審批部在審批保理融資額度后，由放款中心（或其他類似職能的部門）錄入信貸系統(tǒng)、建立融資額度。同時，系統(tǒng)維護(hù)人員在客戶資料中批注“系出口保理客戶，收匯時經(jīng)辦行注意還款?！被蝾愃铺崾疽?。（四）經(jīng)辦行應(yīng)嚴(yán)格按照額度審批意見辦理出口保理業(yè)務(wù)。一旦額度適用條件發(fā)生重大改變，包括付款期限、產(chǎn)品種類、進(jìn)口商等，經(jīng)辦行必須按照原審批程序核批之后進(jìn)行額度調(diào)整和臺賬管理。第三節(jié) 簽署出口保理業(yè)務(wù)協(xié)議第二十四條 出口商在我行辦理出口保理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)類型，首先與出口商簽訂《無追索權(quán)出口保理協(xié)議》或《有追索權(quán)出口保理協(xié)議》。該協(xié)議屬于框架性總協(xié)議，客戶只需在初辦業(yè)務(wù)時簽署，以后針對各買方、各額度下的發(fā)票轉(zhuǎn)讓都適用。辦理具體業(yè)務(wù)時，客戶須按照協(xié)議條款和《出口保理信用額度核準(zhǔn)通知》所列條件執(zhí)行。雙保理業(yè)務(wù)：一般情況下，經(jīng)辦行收到預(yù)評額度之后，與出口商進(jìn)一步磋商并達(dá)成出口保理協(xié)議；在與客戶簽約之后，書面通知總行向保理商確認(rèn)核準(zhǔn)正式額度。若申請額度大，客戶敘做保理業(yè)務(wù)意向非常明確，也可以先與客戶簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議，向總行直接申請核準(zhǔn)正式額度。出口商與我行簽署保理協(xié)議并收到了正式核準(zhǔn)的買方信用額度之后，即可以發(fā)運(yùn)貨物、交單、轉(zhuǎn)讓發(fā)票并申請融資。單保理業(yè)務(wù)：若出口商已在我行核有（包含“出口保理”品種在內(nèi)的）綜合授信額度，經(jīng)辦行與出口商簽訂《有追索權(quán)出口保理協(xié)議》后，即可在額度內(nèi)辦理有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)；如屬首次核批授信額度，還應(yīng)簽訂授信協(xié)議并落實擔(dān)保條件；如屬增加綜合授信額度，與出口商簽訂《招商銀行授信補(bǔ)充協(xié)議》。第四節(jié) 轉(zhuǎn)讓發(fā)票、發(fā)放融資第二十五條 審單經(jīng)辦行將出口商提交的以下單據(jù)提交分行國際部，國際業(yè)務(wù)人員依據(jù)出口合同或訂單審核資料的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。在雙保理業(yè)務(wù)中，還必須滿足進(jìn)口保理商核準(zhǔn)額度時所列條款和條件。（一）商業(yè)單據(jù)審單要點：（1）除非屬隱蔽型保理，所有發(fā)票必須載明轉(zhuǎn)讓條款（Assignment Clause）。雙保理項下使用保理商提供的格式；單保理項下使用我行格式。 （2）買方名稱地址、貨名、付款條件等事項與《出口保理信用額度核準(zhǔn)通知書》（雙保理）或合同、訂單上的記載（單保理）是否一致；付款到期日計算準(zhǔn)確等；、保險單等合約規(guī)定的其他商業(yè)單據(jù)。審單要點：（1）貿(mào)易當(dāng)事人、貨物裝卸港、起訖地等應(yīng)該與發(fā)票及合約、訂單一致。（2）若對其真實性置疑，可向簽發(fā)單位查詢。（二）賬款轉(zhuǎn)讓的證明文件（正本）審單要點：（1）該聲明書的作用是為了證明賣方已經(jīng)向我行轉(zhuǎn)讓發(fā)票項下的賬款以及后續(xù)轉(zhuǎn)讓手續(xù)合格。該單據(jù)由我行留存?zhèn)溆?，只有在必要時才提交給進(jìn)口保理商或司法部門。（2）賣方應(yīng)該打印、簽發(fā)，每批轉(zhuǎn)讓時出具。賣方如啟用一個新的買方信用額度，首批交單時還應(yīng)提交以下單據(jù)：（Introductory Letter）審單要點：（1）該單據(jù)的作用是賣方通知買方有關(guān)賬款轉(zhuǎn)讓的安排。（2）除非屬隱蔽型保理，賣方必須以其信箋打印、簽發(fā)給買方。介紹函的內(nèi)容措辭，如系雙保理，使用保理商提供的格式；如系單保理則使用我行格式。交單時，該單據(jù)已經(jīng)買方簽收（正本或傳真件均可，由我行留存?zhèn)溆茫?；若未?jīng)買方簽收，則需提交正本，連同商業(yè)單據(jù)一并由我行代替賣方以快遞郵寄給進(jìn)口商（若系DA方式則郵寄給代收行）。經(jīng)辦行將快遞憑據(jù)副本存檔備查。審單要點：主要是為了向保理商澄清在開始保理合作之前，買賣雙方還有多少賒銷項下貨款尚未結(jié)清（僅我行留存?zhèn)溆茫?。（三）交易真實性確認(rèn)單據(jù)海關(guān)出口貨物報關(guān)單或出口加工區(qū)出境貨物備案清單等（經(jīng)辦行審核正本，留存副本）。審單要點：與發(fā)票內(nèi)容相符，且真實有效。核查報關(guān)單以后，經(jīng)辦人在正本上簽署或蓋戳表明“已在招商銀行辦理保理業(yè)務(wù)”，然后退還出口商；在留存副本上，由經(jīng)辦人簽署注明“已核正本”。如果客戶以往貿(mào)易記錄正常，而由于海關(guān)報關(guān)流程等原因，未能在交單時及時拿到正本，可以在確定其貿(mào)易真實性的前提下，由出口企業(yè)后補(bǔ)或者免交。由有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人作出相應(yīng)說明記錄。經(jīng)辦行在審單過程中，如發(fā)現(xiàn)運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)或出口貨物報關(guān)單等第三方出具的單據(jù)真實性可疑，應(yīng)通過業(yè)務(wù)部門雙人向簽發(fā)單位查實或現(xiàn)場調(diào)查等手段核實。有關(guān)人員查實后在相關(guān)單據(jù)復(fù)印件上雙人簽字，確認(rèn)已核實。如確認(rèn)貿(mào)易背景不真實，立即中止發(fā)放承購款，若發(fā)生嚴(yán)重欺詐行為，必須立即取消融資額度，如系雙保理，應(yīng)通知總行一并取消買方信用額度。經(jīng)辦行審單后，如單證有與合同或訂單不完全相符的一般性瑕疵（或經(jīng)總行復(fù)審單據(jù)時，發(fā)現(xiàn)瑕疵），則由經(jīng)辦行聯(lián)系客戶修改；若不能修改，則由經(jīng)辦行向客戶出具《單據(jù)瑕疵通知書》，由其蓋章確認(rèn)。但遇到買方信用額度已經(jīng)過期、賬款已經(jīng)到期未付、賒銷期限嚴(yán)重超出核定的最長付款期限等重大瑕疵時，必須經(jīng)過總行征得保理商同意之后，方可受理轉(zhuǎn)讓。經(jīng)辦行必須留存所有辦理轉(zhuǎn)讓的單據(jù)副本。第二十六條 轉(zhuǎn)讓發(fā)票（一）登錄臺賬，受理發(fā)票轉(zhuǎn)讓，登錄出口保理業(yè)務(wù)臺賬。分行貿(mào)易融資中心（放款中心或類似職能部門，下同）和支行都必須建立和管理《出口保理業(yè)務(wù)臺賬》。經(jīng)辦行按照雙保理和單保理業(yè)務(wù)，分別在買方信用額度或保理融資額度核準(zhǔn)后建立臺賬。臺賬必須如實記錄發(fā)票轉(zhuǎn)讓信息、手續(xù)費(fèi)收取及上劃情況、融資信息以及額度管理等項內(nèi)容。所有發(fā)票轉(zhuǎn)讓均應(yīng)納入臺賬管理，并在發(fā)生額變動時（包括發(fā)票轉(zhuǎn)讓、收匯、貨款沖減、糾紛事項），及時報上級行國際部并定期核對。業(yè)務(wù)部門必須做好監(jiān)控買方信用額度、融資額度，賬款到期跟蹤和融資催收等事項。，經(jīng)辦行應(yīng)優(yōu)先使用進(jìn)口保理商已核定買方信用額度辦理發(fā)票轉(zhuǎn)讓；超出此額度后新發(fā)生的發(fā)票轉(zhuǎn)讓，我行可根據(jù)出口商的申請，在我行為其核定的出口保理額度內(nèi)辦理有追索權(quán)出口保理業(yè)務(wù)。買方信用額度是核準(zhǔn)某一債務(wù)人戶名下與某一供應(yīng)商之間賒銷賬款的循環(huán)額度（以不超過額度最高金額為限）。（1）在信用額度效期內(nèi)，隨著額度內(nèi)賬款被債務(wù)人或進(jìn)口保理商支付，或向債務(wù)人方貸記，超額度的賬款將自動轉(zhuǎn)入額度內(nèi)。這些賬款將按其付款到期日的先后順序轉(zhuǎn)入，且始終限于當(dāng)時已支付或已貸記的金額。（2）應(yīng)收賬款必須在額度到期之前、或額度取消之日起30天內(nèi)轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商。（3）自申請核準(zhǔn)之日前30天內(nèi)發(fā)貨或已完成服務(wù)而產(chǎn)生的賬款，也可以使用額度。超過此期限，則必須經(jīng)進(jìn)口保理商同意納入額度。（二）對外轉(zhuǎn)讓分行國際部審核無誤后，通過總行國際部保理室向保理商轉(zhuǎn)讓發(fā)票。轉(zhuǎn)讓時，分行需傳送發(fā)票、提單等單據(jù)、應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓聲明書。首批交單時，還需補(bǔ)充保理介紹函和未結(jié)清貨款確認(rèn)函。已經(jīng)上“遠(yuǎn)程國際結(jié)算系統(tǒng)”的分行，通過該系統(tǒng)掃描傳輸單據(jù)（業(yè)務(wù)類別代碼為EFXX）；未上遠(yuǎn)程系統(tǒng)的分行，以傳真發(fā)送。總行復(fù)核單據(jù)后，通過EDI系統(tǒng)向保理商辦理轉(zhuǎn)讓。分行必須在辦理轉(zhuǎn)讓后才能辦理融資。原則上，收到總行《出口保理對外轉(zhuǎn)讓通知》后，發(fā)放融資。第二十七條 使用融資額度、發(fā)放應(yīng)收賬款承購款（一）經(jīng)辦行在出口保理融資額度內(nèi)發(fā)放的承購款（或保理融資，下同），由分行國際部負(fù)責(zé)審批。出口商申請發(fā)放承購款時，需向經(jīng)辦行提交《出口保理應(yīng)收賬款承購款申請書》（或稱“出口保理融資申請書”）。分行國際部審批后向經(jīng)辦行發(fā)出《出口保理應(yīng)收賬款承購款審批書》（或稱“出口保理融資審批書”，以下統(tǒng)稱“融資審批書”）。（二）融資申請經(jīng)批準(zhǔn)后，分行貿(mào)易融資中心審核經(jīng)有權(quán)人簽字批準(zhǔn)的“融資