【文章內(nèi)容簡介】 步驟 實施 集團財務(wù)管理的步驟： 集團公司：確定財務(wù)組織關(guān)系，根據(jù)管理需要構(gòu)建本集團獨立建賬組織和職能部門，搭建財務(wù)組織架構(gòu)圖； 集團公司：確定本集團會計政策和會計制度，確定不同行業(yè)板塊的科目體系和輔助核算要求； 集團公司：統(tǒng)一組織編碼方案、員工號編碼、往來單位編碼、會計科目編碼、輔助核算編碼，完成基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的初始化設(shè)置和科目體系下發(fā)； 分支機構(gòu)（含總部）：在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標準化以后，各獨立建賬組織及時核對本組織相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，導(dǎo)入本組織科目體系，根據(jù)本組織核算需要增加明細科目或者增加輔助核算項目； 分支機構(gòu) （含總部）：根據(jù)標準化基礎(chǔ)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換新舊帳，準備總帳、往來賬、項目帳、部門或個人帳初始化數(shù)據(jù)； 分支機構(gòu)（含總部）：各總帳、往來賬、項目帳初始化，并開始補錄日常帳務(wù)數(shù)據(jù)； 集團公司：制定憑證、賬簿打印格式，編制集團公司統(tǒng)一報表； 集團公司：配置集團管理元素（相當于集團科目），編制合并報表，進行資金管理基礎(chǔ)配置； 分支機構(gòu)（含總部）：資金計劃申報、審核； 集團公司：資金撥付控制； 1各組織完成本組織賬務(wù)數(shù)據(jù)，集團公司進行集團管理數(shù)據(jù)分析。 6 集團財務(wù)實施路線圖 集團財務(wù)實施 路線圖： 集團財務(wù)實施流程各分支機構(gòu)集團公司統(tǒng)一會計政策 、 核算方法 ； 統(tǒng)一往來單位編碼 ； 統(tǒng)一輔助核算設(shè)置新舊會計核算體系初始化科目余額表整理 ； 往來賬余額表整理 ；輔助帳余額表整理總帳基礎(chǔ)設(shè)置 ； 往來單位維護 ； 集團科目體系下發(fā)引入本單位往來單位 ； 導(dǎo)入本單位科目體系總帳基礎(chǔ)設(shè)置 ； 根據(jù)本單位核算需要進行科目體系維護總帳初始化往來賬 、 項目帳初始化集團公司制定憑證 、 賬簿打印格式 ； 統(tǒng)一報表編制 ， 下發(fā) ；集團管理元素配置報表計算憑證 、 賬簿查詢 、 打印補錄日常帳務(wù)數(shù)據(jù)期末處理集團管理數(shù)據(jù)查詢 7 集團財務(wù)集團級管理的效果圖 實現(xiàn)集團財務(wù)的集團級管理的效果圖： 【說明】在集團財務(wù)集團管理下可以穿透式查詢某科目多個組織余額，同時審計追蹤到該科目某個組織的明細賬、原始憑證 統(tǒng)一會計制度 與基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 科目體系 在 系統(tǒng)中全面采用 江西省建工集團公司會計科目規(guī)范（ 2020 版 適用新會計準則） ，一級科目由集團制定并統(tǒng)一，部分科目需要統(tǒng)一到二級 。 整個集團公司共用一套科目體系。 會計科目編碼規(guī)則設(shè)置，根據(jù)不同科目 體系而不同，如集團科目體系 433333，共6 級 19 位，內(nèi)部銀行科目體系 43222222，共 8 級 19位。 會計期 新中大 i6P 系統(tǒng)支持總共達 14 個會計期，企業(yè)根據(jù)核算的需要設(shè)置會計期，本方案建議采用 公歷 年份，即每個會計年度自 1 月 1 日到 12 月 31 日，會計年度劃分為：每個會計年度劃分為四季，每季有三個會計期。 8 會計科目設(shè)置 — 用輔助核算替代科目明細核算 本項事務(wù)是對系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)置情況的描述，初始情況由 實施組配合江西建工 設(shè)置完成，以后的維護由 財務(wù) 系統(tǒng)維護崗位負責。 新中大軟件會計科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過靈活定義會計特征，每個科目特征可以分別記錄 往來單位 、部門、 員工、項目、合同、票據(jù)、 會計科目代號等與財務(wù)管理相關(guān)的信息，改變了以往僅能通過增加明細科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目增加下級科目，從而使整個會計科目結(jié)構(gòu)更加 精簡和 清晰。 會計科目設(shè)置輔助項核算 實現(xiàn) 集團 公司 并賬管理的要求 根據(jù)集團公司集團財務(wù)處的要求，各級單位的項目部不再單獨設(shè)立財務(wù)組織（即：財務(wù)帳套），各級單位與其項目部統(tǒng)一設(shè)置一個財務(wù)組織。 新中大軟件可以通過設(shè)置科 目輔助項核算的方式，在同 一個組織里面將每個項目部所發(fā)生的收入、成本、費用等相關(guān)財務(wù)信息直接歸屬到具體項目部的賬上，并可以出具各個項目的相關(guān)報表。 如下圖： 9 記賬本位幣 江西建工 現(xiàn)在記賬本位幣為人民幣，雖然有外幣 （美元和歐元） ， 但基本上是通過外幣再轉(zhuǎn)換成人民幣結(jié)算 ，對于建工海外公司需要按當?shù)氐臅嫓蕜t或國際會計準則要求出具外幣帳套，可增設(shè)本位幣為外幣的帳套 。 財務(wù)初始余額 本項事務(wù)是對系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)置情況的描述，初始情況由 江西建工 設(shè)置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責。 新中大國際財務(wù)軟件中科目特征有現(xiàn)金銀行、數(shù)量類、客戶類、供應(yīng)商類、個人類、一般，同時科目又可以進行相關(guān)的 輔助 核算如：部門、 輔助項 、外幣等核算方式。由于科目性質(zhì)的不同在余額初始時就有不同的要求。 系統(tǒng)上線后基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的維護流程 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編碼簡要規(guī)則如下： 編碼項 規(guī)范 說明 賬套編碼 0000～ ZZZZ，四位流水 組織編碼 參照 HR 系統(tǒng)編碼 10 部門編碼 參照 HR 系統(tǒng)編碼 人員編碼 參照 HR 系統(tǒng)編碼 科目編碼 433333 固定資產(chǎn)編碼 主類別代碼 +4 位流水 分類標準參照國家標準： GBT 1488594 材料編碼 2223 參照《江西建工集團基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編碼規(guī)則》 輔助核算項目編碼 根據(jù)企業(yè)情況和財務(wù)核算需要統(tǒng)一輔助核算 其中現(xiàn)金流量項目編碼軟件系統(tǒng)內(nèi)定 往來單位 客戶： U+6 位流水 供應(yīng)商： S+6 位流水 分包商： S+6 位流水 分包商放到供應(yīng)商中 客戶類型 22222222 供應(yīng)商類型 22222222 含分包商 財務(wù)類型 22222222 員工維護 員工由各單位人力資源部門維護，各單位人力資源部門應(yīng)先向總部申請，并備案。 客戶供應(yīng)商維護 目前針對江西建工 的現(xiàn)狀，客戶供應(yīng)商的信息維護可以采用以下兩種模式，現(xiàn)簡要介紹如下： 第一種模式： 客戶 /供應(yīng)商信息維護權(quán)限放在集團本部， 應(yīng)指定專人維 護，至于放到什么部門由江西建工根據(jù)管理需要確定 。 客戶 /供應(yīng)商信息的增加、修改、刪除 、 引入等日常維護工作統(tǒng)一在“ A010000 江西建工集團 ”組織里維護。下屬 各板塊分支機構(gòu) 沒有客戶供應(yīng)商新增、刪除和引入的權(quán)限，僅僅保留對所分配的客戶 /供應(yīng)商修改部分信息 和查詢的權(quán)限。見 下圖： 11 客 戶 信 息 維 護 流 程 （ 一 ）分 支 機 構(gòu)扎 口 部 門客 戶 信 息 維 護 員在 本 組 織 里檢 索 客 戶 信息檢 索正 常 的 業(yè) 務(wù)流 程填 制 “ 增 加客 戶 信 息 審批 單 ”審 批登 陸 到 集 團 組 織查 看 要 增 加 的 客戶 是 否 已 經(jīng) 錄 入系 統(tǒng)登 陸 申 請 單位 所 在 的 組織 引 入 在 集團 中 已 經(jīng) 有的 客 戶審 批 單 留 存有存 檔 備 查通 過檢 索在 集 團 組 織里 新 增 該 客戶有無登 陸 申 請 單位 所 在 的 組織 引 入 在 集團 中 新 增 的客 戶無 【流程說明】 例如“一包公司” 發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，但是在 “一包公司”這個 組織里沒有該客戶，現(xiàn)在 “一包公司” 相關(guān)負責人就要向集團總部打“增加客戶信息申請單”，最好有紙質(zhì)文檔以備 信息歸檔備案。同時將該客戶的全稱、 稅號、 聯(lián)系地址、聯(lián)系方式、開戶行及銀行賬號相關(guān)信息提交集團本部 對應(yīng) 負責人審批（視 建工 集團管理需要確定是否審批和審批方式），審批同意后，交由客戶信息維護員做該客戶的信息維護工作。 維護好之后登錄申請單位的組織將其引入。 供應(yīng)商信息維護方法和步驟同上，流程圖見下圖： 12 第二種模 式 ： 客戶 /供應(yīng)商信息維護權(quán)限放在集團本部，分別由指定專人負責。客戶 /供應(yīng)商信息的增加、修改、刪除等日常維護工作統(tǒng)一在“ 建工集團 ”組織里維護。下屬 各板塊 各 分支機構(gòu) 沒有客戶供應(yīng)商新增、刪除權(quán)限，但擁有從集團組織“ 建工集團 ”引入客戶和修改部分信息的權(quán)限。如下圖： 13 【 流程說明】 還是以 “一包公司” 為例，假如 “ 一包公司” 發(fā)生一筆業(yè)務(wù)，但是在 “一包公司”這個組織里沒有該客戶，現(xiàn)在 “一包公司” 相關(guān)負責人就要向集團總部打“增加客戶信息申請單”，最好有紙質(zhì)文檔以備信息歸檔備案。同時將該客戶的全稱、聯(lián)系地址、聯(lián)系方式、開戶行及銀行賬號相關(guān)信息提交 集團本部 相關(guān) 負 責人審批（視建工 集團管理需要確定是否審批和審批方式），審批同意后，交由客戶信息維護員做該客戶的信息維護工作。 客戶信息維護員需要做的操作是 ：進入“ A010000 江西建工集團”這個組織 將該客戶錄入系統(tǒng)。然后通知 “一包公司” 相關(guān)人員自行進入 “一包公司”的 組織，進入客戶設(shè)置 ，將新增加的這個客戶引入到 其 組織中即可。 供應(yīng)商信息維護方法和步驟同上，流程圖見下圖： 14 兩種模式的區(qū)別： 兩種方法不同點是，下屬公司有 沒有客戶、供應(yīng)商的引入權(quán)限，以及由此帶來的集團對應(yīng)扎口部門客戶、供應(yīng)商信息維護員的工作范圍的變化。 分包商信息維護同供應(yīng)商。 【名詞解釋】 【引入】 是指軟件中對于已經(jīng)維 護進系統(tǒng)的客戶或者供應(yīng)商信息，其他單位如果也和其發(fā)生關(guān)系，沒有必要再重新輸入，只需將需要的客戶或供應(yīng)商信息從別的組織引入進來即可。 會計科目維護 會計科目維護流程參考如下圖： 15 集 團 會 計 科 目 維 護 流 程分 支 機 構(gòu)集 團收 集 各 分 子 公 司 的 意 見 ， 列 出 一 個集 團 適 用 的 集 團 會 計 科 目 體 系 。 根據(jù) 需 要 ， 科 目 控 制 到 某 一 級 。在 集 團 組 織 中 編 制 集團 科 目 體 系發(fā) 布 到 各 分 子公 司 組 織科 目 導(dǎo)入科 目 設(shè) 置 。 不 適 用 的科 目 可 以 刪 除如 需 增 加 集 團控 制 內(nèi) 的 科 目（ 一 級 、 二級 ） 向 集 團 總部 財 務(wù) 申 請審 批在 集 團 組 織 中 新增 該 科 目發(fā) 布 到 申 請單 位 的 組 織對 該 科 目 增量 接 收申 請正 常 業(yè) 務(wù) 開 展集 團 控 制 科 目 以外 的 科 目 可 根 據(jù)核 算 需 要 自 行 設(shè)置 權(quán)限設(shè)置 在系統(tǒng)中，權(quán)限授予涉及到三個角色： administrator、財務(wù)主管、普通操作員。 Administrator 的職責是賦予財務(wù)主管的權(quán)限（能給操作賦業(yè)務(wù)操作權(quán)限的權(quán)限）和操作員能夠登錄的組織。也就是所有操作員的登錄組織都要 administrator 首先給予。 財務(wù)主管可以給已經(jīng)具有某些組織登錄權(quán)限（ administrator 賦予）的操作員賦具體模塊的業(yè)務(wù)操作權(quán)限。 現(xiàn)在需要確定的是，所有操作員的所有權(quán)限都放到集團財務(wù)處來維護 ,還是集團財務(wù)處只給操作員賦予登錄組織的權(quán)限以及下面單位的財務(wù)主管可以給別人賦權(quán)的權(quán)限，然后下面單位的會計人員的權(quán)限由各自的財務(wù)主管賦予。 16 三、集團財務(wù)管理應(yīng)用手冊 系統(tǒng)幫助 幫助 說明：在系統(tǒng)中的每一個界面都有幫助文件，一般常規(guī)操作都會在幫助文件中體現(xiàn)，請經(jīng)常查閱。見下圖： 賬務(wù)初始 在正式賬務(wù)系統(tǒng)之前需要完成系統(tǒng)的初始工作，賬務(wù)系統(tǒng)初始的正確性和合理性直接關(guān)系到以后賬務(wù)處理工作的準確性和適用性，所以在進行賬務(wù)初始時務(wù)必做到完全正確。本節(jié)主要介紹新中大軟件集團財務(wù)系統(tǒng)的賬務(wù)初始步驟以及注意事項。 在本階段需要初始的模塊是總賬中心、客戶中心、供應(yīng)商中心。 基礎(chǔ)設(shè)置說明 往來單位的增加 客戶維護 （供應(yīng)商類似，將不作累述） 導(dǎo)航面板：集團財務(wù)－基礎(chǔ)數(shù)據(jù)－單位維護－客戶： 17 出現(xiàn)客戶過濾窗口，可以選擇過濾條件來縮小查詢范圍： 特別注意查 詢窗口展示條數(shù)限制 ： 這里，可以對客戶進行新增、修改、刪除、導(dǎo)入等操作： 18 特別說明：所有組織的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是唯一的、共享的，包括客戶、供應(yīng)商、員工、職能機構(gòu)、物料等等，因此在新增基礎(chǔ)數(shù)據(jù)時，一定要從全集團公司層面考慮他的唯一性，考慮是否已經(jīng)存在，因此重名檢索相當重要！ 當然，各個組織又有其獨立性，即別的組織用過的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)并不都是我需要的，因此，各個組織都可根據(jù)需要，將全集團公司層面上共享的數(shù)據(jù)部分引用到本組織中。譬如： 集團公司 跟 A 客戶發(fā)生過往來，如今 海外工程公司 也要跟 A 客戶發(fā)生往 來，如果 海外工程公司 再新增 A客戶則系統(tǒng)會提示重名，因此就不能再新增 A 客戶，但是在 海外工程公司 這個組織內(nèi)又沒有 A客戶，所以 海外 工程公司 可以通過導(dǎo)入的方式將 A 客戶引入到 海外工程公司 組織內(nèi)供自己使用。 引入系統(tǒng)已有客戶 通過導(dǎo)入－引入往來單