【文章內(nèi)容簡介】 步驟 實施 集團財務管理的步驟： 集團公司：確定財務組織關系，根據(jù)管理需要構建本集團獨立建賬組織和職能部門，搭建財務組織架構圖； 集團公司：確定本集團會計政策和會計制度，確定不同行業(yè)板塊的科目體系和輔助核算要求； 集團公司：統(tǒng)一組織編碼方案、員工號編碼、往來單位編碼、會計科目編碼、輔助核算編碼，完成基礎數(shù)據(jù)的初始化設置和科目體系下發(fā)； 分支機構（含總部）：在基礎數(shù)據(jù)標準化以后，各獨立建賬組織及時核對本組織相關基礎數(shù)據(jù)，導入本組織科目體系，根據(jù)本組織核算需要增加明細科目或者增加輔助核算項目； 分支機構 （含總部）：根據(jù)標準化基礎數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換新舊帳，準備總帳、往來賬、項目帳、部門或個人帳初始化數(shù)據(jù)； 分支機構（含總部）：各總帳、往來賬、項目帳初始化，并開始補錄日常帳務數(shù)據(jù)； 集團公司：制定憑證、賬簿打印格式，編制集團公司統(tǒng)一報表； 集團公司：配置集團管理元素（相當于集團科目），編制合并報表，進行資金管理基礎配置； 分支機構（含總部）：資金計劃申報、審核； 集團公司：資金撥付控制； 1各組織完成本組織賬務數(shù)據(jù)，集團公司進行集團管理數(shù)據(jù)分析。 6 集團財務實施路線圖 集團財務實施 路線圖： 集團財務實施流程各分支機構集團公司統(tǒng)一會計政策 、 核算方法 ； 統(tǒng)一往來單位編碼 ； 統(tǒng)一輔助核算設置新舊會計核算體系初始化科目余額表整理 ； 往來賬余額表整理 ；輔助帳余額表整理總帳基礎設置 ； 往來單位維護 ； 集團科目體系下發(fā)引入本單位往來單位 ； 導入本單位科目體系總帳基礎設置 ； 根據(jù)本單位核算需要進行科目體系維護總帳初始化往來賬 、 項目帳初始化集團公司制定憑證 、 賬簿打印格式 ； 統(tǒng)一報表編制 ， 下發(fā) ；集團管理元素配置報表計算憑證 、 賬簿查詢 、 打印補錄日常帳務數(shù)據(jù)期末處理集團管理數(shù)據(jù)查詢 7 集團財務集團級管理的效果圖 實現(xiàn)集團財務的集團級管理的效果圖： 【說明】在集團財務集團管理下可以穿透式查詢某科目多個組織余額，同時審計追蹤到該科目某個組織的明細賬、原始憑證 統(tǒng)一會計制度 與基礎數(shù)據(jù) 科目體系 在 系統(tǒng)中全面采用 江西省建工集團公司會計科目規(guī)范（ 2020 版 適用新會計準則） ，一級科目由集團制定并統(tǒng)一，部分科目需要統(tǒng)一到二級 。 整個集團公司共用一套科目體系。 會計科目編碼規(guī)則設置，根據(jù)不同科目 體系而不同，如集團科目體系 433333，共6 級 19 位，內(nèi)部銀行科目體系 43222222，共 8 級 19位。 會計期 新中大 i6P 系統(tǒng)支持總共達 14 個會計期，企業(yè)根據(jù)核算的需要設置會計期，本方案建議采用 公歷 年份，即每個會計年度自 1 月 1 日到 12 月 31 日，會計年度劃分為：每個會計年度劃分為四季，每季有三個會計期。 8 會計科目設置 — 用輔助核算替代科目明細核算 本項事務是對系統(tǒng)中科目結構設置情況的描述，初始情況由 實施組配合江西建工 設置完成，以后的維護由 財務 系統(tǒng)維護崗位負責。 新中大軟件會計科目結構的設置通過靈活定義會計特征，每個科目特征可以分別記錄 往來單位 、部門、 員工、項目、合同、票據(jù)、 會計科目代號等與財務管理相關的信息，改變了以往僅能通過增加明細科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目增加下級科目，從而使整個會計科目結構更加 精簡和 清晰。 會計科目設置輔助項核算 實現(xiàn) 集團 公司 并賬管理的要求 根據(jù)集團公司集團財務處的要求，各級單位的項目部不再單獨設立財務組織（即：財務帳套），各級單位與其項目部統(tǒng)一設置一個財務組織。 新中大軟件可以通過設置科 目輔助項核算的方式，在同 一個組織里面將每個項目部所發(fā)生的收入、成本、費用等相關財務信息直接歸屬到具體項目部的賬上，并可以出具各個項目的相關報表。 如下圖： 9 記賬本位幣 江西建工 現(xiàn)在記賬本位幣為人民幣，雖然有外幣 （美元和歐元） ， 但基本上是通過外幣再轉(zhuǎn)換成人民幣結算 ，對于建工海外公司需要按當?shù)氐臅嫓蕜t或國際會計準則要求出具外幣帳套，可增設本位幣為外幣的帳套 。 財務初始余額 本項事務是對系統(tǒng)中科目結構設置情況的描述，初始情況由 江西建工 設置完成，以后的維護由系統(tǒng)維護崗位負責。 新中大國際財務軟件中科目特征有現(xiàn)金銀行、數(shù)量類、客戶類、供應商類、個人類、一般，同時科目又可以進行相關的 輔助 核算如：部門、 輔助項 、外幣等核算方式。由于科目性質(zhì)的不同在余額初始時就有不同的要求。 系統(tǒng)上線后基礎數(shù)據(jù)的維護流程 基礎數(shù)據(jù)編碼簡要規(guī)則如下： 編碼項 規(guī)范 說明 賬套編碼 0000～ ZZZZ，四位流水 組織編碼 參照 HR 系統(tǒng)編碼 10 部門編碼 參照 HR 系統(tǒng)編碼 人員編碼 參照 HR 系統(tǒng)編碼 科目編碼 433333 固定資產(chǎn)編碼 主類別代碼 +4 位流水 分類標準參照國家標準： GBT 1488594 材料編碼 2223 參照《江西建工集團基礎數(shù)據(jù)編碼規(guī)則》 輔助核算項目編碼 根據(jù)企業(yè)情況和財務核算需要統(tǒng)一輔助核算 其中現(xiàn)金流量項目編碼軟件系統(tǒng)內(nèi)定 往來單位 客戶： U+6 位流水 供應商： S+6 位流水 分包商： S+6 位流水 分包商放到供應商中 客戶類型 22222222 供應商類型 22222222 含分包商 財務類型 22222222 員工維護 員工由各單位人力資源部門維護，各單位人力資源部門應先向總部申請，并備案。 客戶供應商維護 目前針對江西建工 的現(xiàn)狀，客戶供應商的信息維護可以采用以下兩種模式，現(xiàn)簡要介紹如下： 第一種模式： 客戶 /供應商信息維護權限放在集團本部， 應指定專人維 護，至于放到什么部門由江西建工根據(jù)管理需要確定 。 客戶 /供應商信息的增加、修改、刪除 、 引入等日常維護工作統(tǒng)一在“ A010000 江西建工集團 ”組織里維護。下屬 各板塊分支機構 沒有客戶供應商新增、刪除和引入的權限，僅僅保留對所分配的客戶 /供應商修改部分信息 和查詢的權限。見 下圖： 11 客 戶 信 息 維 護 流 程 （ 一 ）分 支 機 構扎 口 部 門客 戶 信 息 維 護 員在 本 組 織 里檢 索 客 戶 信息檢 索正 常 的 業(yè) 務流 程填 制 “ 增 加客 戶 信 息 審批 單 ”審 批登 陸 到 集 團 組 織查 看 要 增 加 的 客戶 是 否 已 經(jīng) 錄 入系 統(tǒng)登 陸 申 請 單位 所 在 的 組織 引 入 在 集團 中 已 經(jīng) 有的 客 戶審 批 單 留 存有存 檔 備 查通 過檢 索在 集 團 組 織里 新 增 該 客戶有無登 陸 申 請 單位 所 在 的 組織 引 入 在 集團 中 新 增 的客 戶無 【流程說明】 例如“一包公司” 發(fā)生一筆業(yè)務，但是在 “一包公司”這個 組織里沒有該客戶，現(xiàn)在 “一包公司” 相關負責人就要向集團總部打“增加客戶信息申請單”，最好有紙質(zhì)文檔以備 信息歸檔備案。同時將該客戶的全稱、 稅號、 聯(lián)系地址、聯(lián)系方式、開戶行及銀行賬號相關信息提交集團本部 對應 負責人審批（視 建工 集團管理需要確定是否審批和審批方式），審批同意后，交由客戶信息維護員做該客戶的信息維護工作。 維護好之后登錄申請單位的組織將其引入。 供應商信息維護方法和步驟同上，流程圖見下圖： 12 第二種模 式 ： 客戶 /供應商信息維護權限放在集團本部，分別由指定專人負責?？蛻?/供應商信息的增加、修改、刪除等日常維護工作統(tǒng)一在“ 建工集團 ”組織里維護。下屬 各板塊 各 分支機構 沒有客戶供應商新增、刪除權限，但擁有從集團組織“ 建工集團 ”引入客戶和修改部分信息的權限。如下圖： 13 【 流程說明】 還是以 “一包公司” 為例，假如 “ 一包公司” 發(fā)生一筆業(yè)務，但是在 “一包公司”這個組織里沒有該客戶，現(xiàn)在 “一包公司” 相關負責人就要向集團總部打“增加客戶信息申請單”，最好有紙質(zhì)文檔以備信息歸檔備案。同時將該客戶的全稱、聯(lián)系地址、聯(lián)系方式、開戶行及銀行賬號相關信息提交 集團本部 相關 負 責人審批（視建工 集團管理需要確定是否審批和審批方式），審批同意后，交由客戶信息維護員做該客戶的信息維護工作。 客戶信息維護員需要做的操作是 ：進入“ A010000 江西建工集團”這個組織 將該客戶錄入系統(tǒng)。然后通知 “一包公司” 相關人員自行進入 “一包公司”的 組織，進入客戶設置 ，將新增加的這個客戶引入到 其 組織中即可。 供應商信息維護方法和步驟同上，流程圖見下圖： 14 兩種模式的區(qū)別： 兩種方法不同點是，下屬公司有 沒有客戶、供應商的引入權限，以及由此帶來的集團對應扎口部門客戶、供應商信息維護員的工作范圍的變化。 分包商信息維護同供應商。 【名詞解釋】 【引入】 是指軟件中對于已經(jīng)維 護進系統(tǒng)的客戶或者供應商信息，其他單位如果也和其發(fā)生關系，沒有必要再重新輸入，只需將需要的客戶或供應商信息從別的組織引入進來即可。 會計科目維護 會計科目維護流程參考如下圖： 15 集 團 會 計 科 目 維 護 流 程分 支 機 構集 團收 集 各 分 子 公 司 的 意 見 ， 列 出 一 個集 團 適 用 的 集 團 會 計 科 目 體 系 。 根據(jù) 需 要 ， 科 目 控 制 到 某 一 級 。在 集 團 組 織 中 編 制 集團 科 目 體 系發(fā) 布 到 各 分 子公 司 組 織科 目 導入科 目 設 置 。 不 適 用 的科 目 可 以 刪 除如 需 增 加 集 團控 制 內(nèi) 的 科 目（ 一 級 、 二級 ） 向 集 團 總部 財 務 申 請審 批在 集 團 組 織 中 新增 該 科 目發(fā) 布 到 申 請單 位 的 組 織對 該 科 目 增量 接 收申 請正 常 業(yè) 務 開 展集 團 控 制 科 目 以外 的 科 目 可 根 據(jù)核 算 需 要 自 行 設置 權限設置 在系統(tǒng)中，權限授予涉及到三個角色： administrator、財務主管、普通操作員。 Administrator 的職責是賦予財務主管的權限（能給操作賦業(yè)務操作權限的權限）和操作員能夠登錄的組織。也就是所有操作員的登錄組織都要 administrator 首先給予。 財務主管可以給已經(jīng)具有某些組織登錄權限（ administrator 賦予）的操作員賦具體模塊的業(yè)務操作權限。 現(xiàn)在需要確定的是，所有操作員的所有權限都放到集團財務處來維護 ,還是集團財務處只給操作員賦予登錄組織的權限以及下面單位的財務主管可以給別人賦權的權限，然后下面單位的會計人員的權限由各自的財務主管賦予。 16 三、集團財務管理應用手冊 系統(tǒng)幫助 幫助 說明：在系統(tǒng)中的每一個界面都有幫助文件，一般常規(guī)操作都會在幫助文件中體現(xiàn)，請經(jīng)常查閱。見下圖： 賬務初始 在正式賬務系統(tǒng)之前需要完成系統(tǒng)的初始工作，賬務系統(tǒng)初始的正確性和合理性直接關系到以后賬務處理工作的準確性和適用性，所以在進行賬務初始時務必做到完全正確。本節(jié)主要介紹新中大軟件集團財務系統(tǒng)的賬務初始步驟以及注意事項。 在本階段需要初始的模塊是總賬中心、客戶中心、供應商中心。 基礎設置說明 往來單位的增加 客戶維護 （供應商類似，將不作累述） 導航面板：集團財務－基礎數(shù)據(jù)－單位維護－客戶： 17 出現(xiàn)客戶過濾窗口，可以選擇過濾條件來縮小查詢范圍： 特別注意查 詢窗口展示條數(shù)限制 ： 這里，可以對客戶進行新增、修改、刪除、導入等操作： 18 特別說明：所有組織的基礎數(shù)據(jù)是唯一的、共享的，包括客戶、供應商、員工、職能機構、物料等等，因此在新增基礎數(shù)據(jù)時，一定要從全集團公司層面考慮他的唯一性，考慮是否已經(jīng)存在，因此重名檢索相當重要！ 當然，各個組織又有其獨立性，即別的組織用過的基礎數(shù)據(jù)并不都是我需要的，因此，各個組織都可根據(jù)需要，將全集團公司層面上共享的數(shù)據(jù)部分引用到本組織中。譬如： 集團公司 跟 A 客戶發(fā)生過往來，如今 海外工程公司 也要跟 A 客戶發(fā)生往 來，如果 海外工程公司 再新增 A客戶則系統(tǒng)會提示重名，因此就不能再新增 A 客戶，但是在 海外工程公司 這個組織內(nèi)又沒有 A客戶，所以 海外 工程公司 可以通過導入的方式將 A 客戶引入到 海外工程公司 組織內(nèi)供自己使用。 引入系統(tǒng)已有客戶 通過導入－引入往來單