【文章內容簡介】 響。如果固定資產管理中心經理通過認定標準，則批準助理根據認定標準編制固定資產目錄；如果有異議，則與助理充分溝通，書面說明意見，將認定標準交助理進行修改。高 固定資產管理中心經理? 固定資產管理中心助理依據管理中心經理批準的固定資產認定標準，對資產清單上的資產進行分類，明確劃分固定資產和低值易耗品。? 固定資產管理中心助理將認定的固定資產根據類型分為房屋和建筑物、交通運輸設備、通訊設備、計算機設備、電器設備、安保設備、辦公設備等大類，草擬固定資產目錄。? 固定資產管理中心助理將未被認定為固定資產的低值易耗品列入低值易耗品目錄。中 固定資產管理中心助理? 固定資產管理中心經理審核固定資產目錄和低值易耗品目錄，如果同意目錄內容，則在目錄草案上簽字批準；如果有異議，則與助理充分溝通，書面說明意見，將目錄草案交助理進行修改。? 相應管理層審核固定資產目錄和低值易耗品目錄，如果通過目錄，則在目錄草案上簽字，批準頒布固定資產目錄和低值易耗品目錄；如果高 固定資產管理中心經理管理層上報資產清單1草擬固定資產認定標準3審批4編制固定資產/低值易耗品目錄5審批6匯總整理資產清單213 / 84主要步驟 描述 風險初步評級職能有異議，則與固定資產管理中心經理充分溝通，書面說明意見，將目錄草案交固定資產管理中心助理進行修改。? 固定資產管理中心向各級公司頒布固定資產和低值易耗品目錄和固定資產認定標準，并對區(qū)域固定資產管理員、各級公司的固定資產保管員和低值易耗品管理人員進行相應培訓。低 固定資產管理中心經理? 在日常工作中，固定資產管理中心助理對區(qū)域固定資產管理員上報的符合固定資產認定標準但未列入固定資產目錄的新增固定資產進行認定，經固定資產管理中心經理和管理層審批通過后，更新固定資產目錄。中 固定資產管理中心助理 固定資產配置標準主要步驟 描述 風險初步評級職能? 各級公司固定資產保管員將各自公司的固定資產配置情況上報固定資產管理中心，詳細說明各級公司各部門的職能安排、人員配置及其相應固定資產的配置情況，同時詳細說明固定資產配置的原因和理由，公司的年收入、年利潤額效益指標等作為參考數據上報。中 各級公司固定資產保管員? 固定資產管理中心助理匯總各級公司上報的固定資產配置情況報告，對固定資產的配置情況進行整理，對不同地區(qū)，不同類型公司的同類固定資產配置情況進行比較和分析，與各級公司固定資產管理員或其他相關人員就固定資產配置的合理性進行充分溝通，初步評估固定資產配置的合理性。中 固定資產管理中心助理? 固定資產管理中心助理選擇不同層次和地理環(huán)境的若干公司，通過與固定資產使用人討論和現場觀察的方式，對固定資產配置的合理性和固定資產利用率進行實地調查。? 在調查過程中，固定資產管理中心助理應詳細理解固定資產需求的來源，尋找影響固定資產配置的具體動因，作為制定配置標準的依據。中 固定資產管理中心助理匯總分析固定資產配置情況2定期更新8抽樣調查固定資產配置情況3上報固定資產配置情況1頒布固定資產/低值易耗品目錄7固定資產目錄– 附件 低值易耗品目錄– 附件14 / 84主要步驟 描述 風險初步評級職能? 固定資產管理中心助理整理各級公司上報和實地調查的固定資產配置情況資料，草擬固定資產配置政策，對固定資產配置的標準進行限定。? 固定資產配置標準應該以具體的與固定資產使用需求明確相關的因素為基礎，如電腦配置應與崗位職能和相關人員配置相聯(lián)系，業(yè)務車輛配置應與客戶數量和服務區(qū)域面積相聯(lián)系等，固定資產管理中心應通過詳細調查，尋找與固定資產配置確切相關的因素作為制定固定資產配置標準的客觀依據，銷售額、利潤額等業(yè)務規(guī)模招標可以作為某些配置標準的客觀因素，也可以根據管理層需要作為獎勵因素，適當增加固定資產配置標準。中 固定資產管理中心助理? 固定資產管理中心經理審核固定資產配置標準草案，如果通過配置標準，則在草案上簽字批準；如果有異議，則與助理充分溝通，書面說明意見，將固定資產配置標準草案交助理進行修改。? 相應管理層審核固定資產配置標準，如果通過配置標準，則在草案上簽字，批準頒布固定資產配置標準；如果有異議，則與相關人員充分溝通，書面說明意見，將固定資產配置標準草案交固定資產管理中心助理進行修改。高 固定資產管理中心經理管理層? 固定資產管理中心向各級公司頒布固定資產配置標準，并對區(qū)域固定資產管理員及各級公司的固定資產保管員進行相應培訓。低 固定資產管理中心經理? 在日常工作中，固定資產管理中心助理根據技術的發(fā)展和業(yè)務的要求，修改固定資產配置標準，經固定資產管理中心經理和管理層審批通過后，更新固定資產配置標準，以確保固定資產的性能充分支持各部門工作。低 固定資產管理中心助理定期更新7草擬固定資產配置政策4審批5頒布固定資產配置標準6 固定資產配置標準– 附件15 / 84 固定資產編號主要步驟 描述 風險初步評級職能? 固定資產管理中心助理設計固定資產編號方案。? 固定資產的編號的原則是為了有效控制實物資產的安全，也應有利于實物的實際使用和實物的辨認。因此固定資產編號時應包括四維的信息（僅供參考）： 第一維頭綴：用于識別固定資產的類別，如電子產品使用 E 為頭綴，而房屋建筑以 H 為頭綴等； 第二維中間字段：說明固定資產歸屬的公司和部門，為每個公司和部門進行編號，如集團用第一字段的 1 表示，產險用第一字段的 2 表示，壽險用第一字段的 3表示； 第三維中間字段：可以明確成套設備使用情況，可以考慮使用采購計劃的代碼標識； 第四維后綴：對固定資產的實際個體進行連續(xù)編號；固定資產的連續(xù)編號舉例如下：如信息技術部申請購買了一套服務器設備，包括一臺小型機，兩臺微機終端，兩臺交換器以及一個機架，則相應編號可設置為：E22342020845589 小型機E22342020845590 電腦 1E22342020845591 電腦 2E13453020833592 交換器 1E33422020638593 交換器 2E33422000000594 機架其中低 集團固定資產管理中心助理草擬固定資產編號方案116 / 84主要步驟 描述 風險初步評級職能E 代表電子設備；22342 代表固定資產歸屬產險總公司某分公司下的某中心支公司某部門；020845 標志出該設備為成套使用的設備，為 2022 年 8 月第 45 號采購計劃；而 589，590 等表明實際連續(xù)編號的固定資產；這樣標號不僅可以控制公司固定資產的數量，也能方便固定資產的轉移，以及盤點時及時辨別。? 固定資產管理中心經理審核固定資產編號方案，對編號方案的合理性和可行性進行審核，如果通過編號方案，則在草案上簽字批準；如果有異議，則與助理充分溝通，書面說明意見，將編號方案交助理進行修改。中 固定資產管理中心經理? 固定資產管理中心助理對固定資產清單進行整理，明確固定資產類型、所屬公司和部門、成套設備組合、采購計劃信息的編號組成內容。中 固定資產管理中心助理? 固定資產管理中心助理在信息技術人員的協(xié)助下，將固定資產編號規(guī)則設置到固定資產管理系統(tǒng)中。? 固定資產管理中心助理將固定資產初始數據輸入固定資產管理系統(tǒng)。中 固定資產管理中心助理審批2整理固定資產信息3系統(tǒng)設置417 / 84 固定資產登記管理主要步驟 描述 風險初步評級職能? 固定資產管理中心在信息技術部門的協(xié)助下建立固定資產明細帳系統(tǒng)，作為數據庫登記固定資產信息，包括固定資產編號、名稱、型號、用途、采購訂單編號、驗收日期、領用日期、領用公司和部門、保管人、原值、殘值、使用年限、累計折舊等信息。低 集團固定資產管理中心助理? 固定資產管理中心建立固定資產產權登記簿，記錄固定資產產權登記手續(xù)的辦理和產權證明的信息等，作為產權管理的記錄。中 集團固定資產管理中心助理? 固定資產管理中心指導各級公司進行固定資產明細帳初始化，根據新的固定資產目錄確認固定資產，由區(qū)域固定資產管理員將固定資產信息輸入固定資產明細帳系統(tǒng)，并明確固定資產明細帳與總帳之間的差異，通知財務中心進行相關會計處理。? 固定資產管理中心指導各級公司進行固定資產產權證明的清理、補辦和登記工作， 確保產權登記簿初始化信息的完整性和準確性。? 在日常工作中，新固定資產驗收入庫后，由區(qū)域固定資產管理員將固定資產信息輸入固定資產明細帳；如果需要辦理產權證明，則及時在產權登記簿注冊，并跟蹤權證辦理過程，記錄產權辦理進度，確保產權手續(xù)的及時性和完整性。中 區(qū)域固定資產管理員? 固定資產管理中心助理定期復核和分析固定資產明細帳信息，對于異常情況進行調查與跟蹤。中 固定資產管理中心助理輸入固定資產業(yè)務信息3復核固定資產信息4建立固定資產明細帳1固定資產明細帳– 附件 建立產權登記簿218 / 84主要步驟 描述 風險初步評級職能? 固定資產管理中心經理定期復核固定資產的產權登記簿和產權證明，對長期未完成的產權辦理手續(xù)進行跟蹤和管理。? 固定資產管理中心定期打印出系統(tǒng)自動生成的各種固定資產管理報告，如折舊計算表，固定資產分類匯總報告等，作為管理層進行固定資產管理決策的依據。中 固定資產管理中心助理? 固定資產管理中心經理審閱固定資產管理報告，分析固定資產異常變動情況，對重大的事項進行指導和批示。中 固定資產管理中心經理審閱管理報告6生成固定資產管理報告519 / 842 固定資產購置 流程圖采購中心采購受理接口部門 區(qū)域固定資產管理中心財務中心 各級公司 管理層 策略計劃部 商務管理處 采購申請匯總人員 固定資產管理員 會計 固定資產保管員 申請人 相應授權人 財務經理 預算負責人 預算管理員使用申請采購批準采購審批3填制采購申請單2預算審核4提出申請1預算備案(超預算)6審批5執(zhí)行采購9A7固定資產調撥采購匯總8B超出預算預算內20 / 84采購中心采購受理接口部門 區(qū)域固定資產管理中心財務中心 各級公司 管理層 策略計劃部 商務管理處 采購申請匯總人員 固定資產管理員 會計 固定資產保管員 申請人 相應授權人 財務經理 預算負責人 預算管理員驗收記錄與管理登記明細帳12登記總帳13 定期對賬14日常保管與維護16 檢驗與收貨10 領用11AB產權證管理1521 / 84 管理方法管理原則 ? 公司必須確保固定資產采購記錄的數據準確性；? 固定資產采購實行預算控制，嚴格遵守固定資產配置標準。? 所有的固定資產采購和調配都必須得到適當授權；? 固定資產采購申請必須首先上報區(qū)域固定資產管理員進行調撥，無法調撥的采購申請根據采購目錄和固定資產類型上報相應的采購受理接口部門；? 固定資產產權證明由固定資產管理管理員負責保管；? 所有固定資產都由固定資產保管員參與驗收和登記領用，由修改專業(yè)部門進行協(xié)助；? 固定資產增加應根據國家會計準則及其他法律規(guī)定進行會計處理和披露。管理職能 固定資產管理中心、采購管理中心管理文件 固定資產增加流程中包括以下文件:文件名稱 相關步驟 填制人 復核人 參考編號采購申請單 填制采購申請單使用部門申請人固定資產管理中心附件 采購審批權限表 審批 采購中心 管理層 附件 固定資產調撥單 固定資產調撥區(qū)域固定資產管理員固定資產管理中心附件 采購匯總表 采購匯總 采購受理匯總部門采購中心 附件 入帳通知單 登記明細帳 區(qū)域固定資產管理員財務中心會計附件 固定資產標簽 登記明細帳 固定資產管理員固定資產管理中心授權人附件 22 / 84 流程描述 使用申請主要步驟 描述 風險初步評級職能? 固定資產使用部門員工（申請人）根據采購預算和日常經營活動需要，提出固定資產采購申請。低申請人? 各級公司的固定資產申請部門申請人根據規(guī)定填制采購申請單；? 采購申請單需詳細寫明申請部門、部門編號、申請理由、項目編號、采購對象、名稱、型號、用途、功能要求、需求日期、預算使用情況和數量。? 參見采購管理流程手冊；中 申請人 采購批準主要步驟 描述 風險初步評級職能? 申請人根據采購審批權限表，將采購申請單交相關授權人進行審批。? 相關授權人審核采購申請，對采購