財(cái)務(wù)科工作流程(編輯修改稿)
2025-05-04 22:13 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 賬務(wù)處理實(shí)行前臺(tái)制，填制記賬憑證的工作量增加很多，尤其收付記賬憑證幾乎增加一倍，以前是統(tǒng)一內(nèi)容的收、付都合并做一筆分錄，一張付憑證是做多筆業(yè)務(wù)。而現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生是即時(shí)做記賬憑證，而且銀行轉(zhuǎn)賬是一張支票或匯票做一張收付記賬憑證。實(shí)行前臺(tái)制后，出納的工作量有所減輕，出納不需重新輸憑證，只是將傳遞過來的憑證進(jìn)行核對(duì)后，確認(rèn)、付款，通過電腦核對(duì)銀行賬。因此，在人員配備上作了調(diào)整，審核一人、制單三人（一 人編制記賬憑證，兼月末核對(duì)庫(kù)存賬，二人編制收付記賬憑證），出納一人。記賬憑證的打印，因考慮到若憑證生成就即打印記賬憑證，那么，一是審核記賬憑證時(shí)發(fā)現(xiàn)是錯(cuò)誤分錄是修改時(shí)，打印出來的記賬憑證就是作廢，需是重新打??；二是打印出來的記賬憑證是已經(jīng)已經(jīng)記賬的憑證，若是修改會(huì)計(jì)分錄或摘是，必須先取消記賬。所以，在沒有特殊需要的前提下，采取月末所有賬務(wù)處理完畢后，統(tǒng)一打印記賬憑證。三、出納人員的主是工作出納人員的工作職責(zé)，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表；負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金；各類空白銀行結(jié)算憑證和有關(guān)印章。具體操作流程：當(dāng)一筆收支業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證核對(duì)電腦顯示的記賬憑證，確認(rèn)記賬憑證，并收、付現(xiàn)金或辦理銀行結(jié)算。收款業(yè)是開具收款收據(jù)。保管好當(dāng)日所有的原始憑證和所附的其他會(huì)計(jì)資料。一天終了編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表，并核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與日?qǐng)?bào)表現(xiàn)金余額是否相符；核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表余額與日記賬的現(xiàn)金、銀行存款余額是否相符。嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金量，并保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全和完整無缺。每天下班前將現(xiàn)金封包存入銀行，次日早上8:30前銀行將封包送到出納處。保管好有關(guān)財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制空白支票的簽發(fā)。當(dāng)經(jīng)批準(zhǔn)同意簽發(fā)空白支票時(shí)，出納人員辦理空白支票的領(lǐng)用登記工作，領(lǐng)用人是在登記本上簽名。所簽發(fā)的空白支票是注明單位、限額、用途、日期。支票交回時(shí)，及時(shí)辦理注銷手續(xù)。每天對(duì)門診、住院處處進(jìn)行的支票蓋好背書印鑒，及時(shí)繳存銀行。做好住院處空白支票的核銷工作；核對(duì)門診、住院處日?qǐng)?bào)表中銀行結(jié)算數(shù)與所收到的銀行結(jié)算憑證的金額是否相符。每天下班前將收款收據(jù)本、支票等鎖進(jìn)保險(xiǎn)箱，并打亂保險(xiǎn)箱密碼。次月初打印上月現(xiàn)金、銀行存款日記賬。年度終了，交檔案保管人員裝訂成冊(cè)，歸檔保存。工資核算崗位工作流程一、工資核算工作流程輸入工資、津貼、保留津貼及護(hù)齡津貼等金額根據(jù)人事核準(zhǔn)的職工工資標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)資通知書或文件編制職工工資發(fā)放名冊(cè)、報(bào)送工資發(fā)放名冊(cè)盤片，開具轉(zhuǎn)賬支票送交銀行，保證按時(shí)發(fā)放工資并打印工資發(fā)放名冊(cè)及發(fā)放單→輸入浮動(dòng)物價(jià)補(bǔ)貼根據(jù)每月物價(jià)公報(bào)刊登的物價(jià)變動(dòng)指數(shù)輸入各項(xiàng)應(yīng)扣款項(xiàng)金額，打印后與原件逐筆核對(duì)并確認(rèn)準(zhǔn)確、及時(shí)地編制工資月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)、為編制工資計(jì)劃提供有關(guān)數(shù)據(jù)、并報(bào)省編委審批，控制人員經(jīng)費(fèi)支出，監(jiān)督工資基金使用根據(jù)總務(wù)科代扣房租、水電費(fèi)等通知書輸入各項(xiàng)應(yīng)扣款項(xiàng)金額，打印后與原件逐筆核對(duì)并確認(rèn)根據(jù)各科室上報(bào)的有關(guān)職能部門審核、認(rèn)可的夜餐費(fèi)發(fā)放單輸入崗位津貼、全勤獎(jiǎng)、午餐津貼及扣除各項(xiàng)與出勤有關(guān)的項(xiàng)目金額工資發(fā)放完畢后，將工資名冊(cè)及各種通知書、文件、考勤表等原始資料整理、編號(hào)、裝訂成冊(cè)，歸檔保管根據(jù)各科室上報(bào)的考勤表記錄輸入職工應(yīng)扣公積金、合同工養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金、個(gè)調(diào)稅、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房補(bǔ)貼、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)貼等發(fā)放金額根據(jù)人事科及有關(guān)職能科室的通知或文件二、臨時(shí)工及其他人員工資發(fā)放流程臨時(shí)工工資發(fā)放流程根據(jù)總務(wù)科編制的臨時(shí)工工資發(fā)放表→經(jīng)人事科審批確認(rèn)→由工資核算人員復(fù)核，并開具現(xiàn)金支票→發(fā)放臨時(shí)工工資返聘人員及外聘專家工資發(fā)放流程根據(jù)人事科及核算辦的書面通知→編制發(fā)放名冊(cè)→經(jīng)審核無誤后，開具轉(zhuǎn)賬支票→發(fā)放返聘人員及外聘專家工資固定資產(chǎn)核算崗位工作流程購(gòu)入固定資產(chǎn)工作流程經(jīng)設(shè)備科論證的采購(gòu)計(jì)劃，提交院黨政聯(lián)席會(huì)議討論（單價(jià)30萬元以上設(shè)備采購(gòu)報(bào)送政府集中采購(gòu)計(jì)劃）→采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后按規(guī)定招標(biāo)→簽訂購(gòu)銷合同→采供部按合同規(guī)定進(jìn)貨→驗(yàn)收、安裝、調(diào)試→由庫(kù)房保管員嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收程序→對(duì)驗(yàn)收合格設(shè)備按規(guī)定編制固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單并輸入電腦→庫(kù)房會(huì)計(jì)審核
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