財務(wù)科工作流程(編輯修改稿)
2025-05-04 22:13 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 賬務(wù)處理實(shí)行前臺制，填制記賬憑證的工作量增加很多，尤其收付記賬憑證幾乎增加一倍，以前是統(tǒng)一內(nèi)容的收、付都合并做一筆分錄，一張付憑證是做多筆業(yè)務(wù)。而現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生是即時做記賬憑證，而且銀行轉(zhuǎn)賬是一張支票或匯票做一張收付記賬憑證。實(shí)行前臺制后，出納的工作量有所減輕，出納不需重新輸憑證，只是將傳遞過來的憑證進(jìn)行核對后，確認(rèn)、付款，通過電腦核對銀行賬。因此，在人員配備上作了調(diào)整，審核一人、制單三人（一 人編制記賬憑證，兼月末核對庫存賬，二人編制收付記賬憑證），出納一人。記賬憑證的打印，因考慮到若憑證生成就即打印記賬憑證，那么，一是審核記賬憑證時發(fā)現(xiàn)是錯誤分錄是修改時，打印出來的記賬憑證就是作廢，需是重新打??；二是打印出來的記賬憑證是已經(jīng)已經(jīng)記賬的憑證，若是修改會計分錄或摘是，必須先取消記賬。所以，在沒有特殊需要的前提下，采取月末所有賬務(wù)處理完畢后，統(tǒng)一打印記賬憑證。三、出納人員的主是工作出納人員的工作職責(zé)，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：編制現(xiàn)金、銀行存款日報表；負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金；各類空白銀行結(jié)算憑證和有關(guān)印章。具體操作流程：當(dāng)一筆收支業(yè)務(wù)發(fā)生時，出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證核對電腦顯示的記賬憑證，確認(rèn)記賬憑證，并收、付現(xiàn)金或辦理銀行結(jié)算。收款業(yè)是開具收款收據(jù)。保管好當(dāng)日所有的原始憑證和所附的其他會計資料。一天終了編制現(xiàn)金、銀行存款日報表，并核對庫存現(xiàn)金與日報表現(xiàn)金余額是否相符；核對現(xiàn)金、銀行存款日報表余額與日記賬的現(xiàn)金、銀行存款余額是否相符。嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金量，并保證庫存現(xiàn)金的安全和完整無缺。每天下班前將現(xiàn)金封包存入銀行，次日早上8:30前銀行將封包送到出納處。保管好有關(guān)財務(wù)印章，嚴(yán)格控制空白支票的簽發(fā)。當(dāng)經(jīng)批準(zhǔn)同意簽發(fā)空白支票時，出納人員辦理空白支票的領(lǐng)用登記工作，領(lǐng)用人是在登記本上簽名。所簽發(fā)的空白支票是注明單位、限額、用途、日期。支票交回時，及時辦理注銷手續(xù)。每天對門診、住院處處進(jìn)行的支票蓋好背書印鑒，及時繳存銀行。做好住院處空白支票的核銷工作；核對門診、住院處日報表中銀行結(jié)算數(shù)與所收到的銀行結(jié)算憑證的金額是否相符。每天下班前將收款收據(jù)本、支票等鎖進(jìn)保險箱，并打亂保險箱密碼。次月初打印上月現(xiàn)金、銀行存款日記賬。年度終了，交檔案保管人員裝訂成冊，歸檔保存。工資核算崗位工作流程一、工資核算工作流程輸入工資、津貼、保留津貼及護(hù)齡津貼等金額根據(jù)人事核準(zhǔn)的職工工資標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)資通知書或文件編制職工工資發(fā)放名冊、報送工資發(fā)放名冊盤片，開具轉(zhuǎn)賬支票送交銀行，保證按時發(fā)放工資并打印工資發(fā)放名冊及發(fā)放單→輸入浮動物價補(bǔ)貼根據(jù)每月物價公報刊登的物價變動指數(shù)輸入各項應(yīng)扣款項金額，打印后與原件逐筆核對并確認(rèn)準(zhǔn)確、及時地編制工資月報、季報、年報、為編制工資計劃提供有關(guān)數(shù)據(jù)、并報省編委審批，控制人員經(jīng)費(fèi)支出，監(jiān)督工資基金使用根據(jù)總務(wù)科代扣房租、水電費(fèi)等通知書輸入各項應(yīng)扣款項金額，打印后與原件逐筆核對并確認(rèn)根據(jù)各科室上報的有關(guān)職能部門審核、認(rèn)可的夜餐費(fèi)發(fā)放單輸入崗位津貼、全勤獎、午餐津貼及扣除各項與出勤有關(guān)的項目金額工資發(fā)放完畢后，將工資名冊及各種通知書、文件、考勤表等原始資料整理、編號、裝訂成冊，歸檔保管根據(jù)各科室上報的考勤表記錄輸入職工應(yīng)扣公積金、合同工養(yǎng)老金、失業(yè)保險金、個調(diào)稅、醫(yī)療保險金、住房補(bǔ)貼、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)貼等發(fā)放金額根據(jù)人事科及有關(guān)職能科室的通知或文件二、臨時工及其他人員工資發(fā)放流程臨時工工資發(fā)放流程根據(jù)總務(wù)科編制的臨時工工資發(fā)放表→經(jīng)人事科審批確認(rèn)→由工資核算人員復(fù)核，并開具現(xiàn)金支票→發(fā)放臨時工工資返聘人員及外聘專家工資發(fā)放流程根據(jù)人事科及核算辦的書面通知→編制發(fā)放名冊→經(jīng)審核無誤后，開具轉(zhuǎn)賬支票→發(fā)放返聘人員及外聘專家工資固定資產(chǎn)核算崗位工作流程購入固定資產(chǎn)工作流程經(jīng)設(shè)備科論證的采購計劃，提交院黨政聯(lián)席會議討論（單價30萬元以上設(shè)備采購報送政府集中采購計劃）→采購計劃經(jīng)院長批準(zhǔn)后按規(guī)定招標(biāo)→簽訂購銷合同→采供部按合同規(guī)定進(jìn)貨→驗(yàn)收、安裝、調(diào)試→由庫房保管員嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收程序→對驗(yàn)收合格設(shè)備按規(guī)定編制固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫單并輸入電腦→庫房會計審核
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