【文章內(nèi)容簡介】 商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本觀念和理論是( )。A 貨幣時間價值和投資風(fēng)險價值B 投資風(fēng)險價值和資金價值C 資金價值D 股東價值答案:A[解析] 貨幣時間價值和投資風(fēng)險價值是商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本觀念和理論。因為商業(yè)銀行財務(wù)管理就是要使得財產(chǎn)最大可能的超出其時間價值，同時在投資過程中也要注重財產(chǎn)的安全性，注意風(fēng)險與收益的平衡。52. 時間價值的定義是( )。A 沒有風(fēng)險和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率B 具有風(fēng)險但是沒有通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率C 沒有風(fēng)險和通貨膨脹情況下的企業(yè)資金利潤率D 具有風(fēng)險和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率答案:A[解析] 此題考查了時間價值的定義。資金是具有時間價值的，也就是我們在平時投資中所說的資金的機會成本。首先進行投資所獲得的收益是與風(fēng)險成正比的，時間價值中的資本收益指的是投資無風(fēng)險產(chǎn)品時所能獲得的收益。其次，它必須是一個社會平均資金利潤率，而不能是某一筆具體業(yè)務(wù)所能獲得的收益。再次，它應(yīng)該排除通脹因素，衡量的是無通脹情況下實際收益。綜上，時間價值是指沒有風(fēng)險和通貨膨脹情況下的社會平均資金利潤率。53. 下列說法中錯誤的是( )。A 外匯交易既包括各種外國貨幣之間的交易，也包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣B 經(jīng)濟全球化是指商品、資本、服務(wù)與信息跨國界流動的規(guī)模與形式不斷增加，通過國際分工，在世界市場范圍內(nèi)提高資源配置的效率，從而使各國間經(jīng)濟的相互依賴程度日益加深的趨勢C 金融市場具有貨幣資金融通功能、優(yōu)化資源配置功能、風(fēng)險分散功能、經(jīng)濟調(diào)節(jié)功能和定價功能D 中間業(yè)務(wù)也叫收費業(yè)務(wù)，是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債的非利息收入的業(yè)務(wù)，包括收取服務(wù)費或代客買賣差價的理財業(yè)務(wù)、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費、托管、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)答案:A[解析] 外匯交易是一國貨幣與另一國貨幣之間的交換，它只包括本國貨幣與外國貨幣的兌換買賣，而不包括各種外國貨幣之間的交易。54. ( )，中國人民銀行和銀監(jiān)會共同頒布實施了《商業(yè)銀行次級債券發(fā)行管理辦法》。A 2004年6月24日B 2005年7月1日C 2002年12月31日D 2006年1月1日答案:A[解析] 記憶題。大家還應(yīng)當(dāng)了解：商業(yè)銀行次級債券是商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后，先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。次級債務(wù)可計入銀行附屬資本。55. 信用卡透支利率是日利率的( )。A 萬分之一B 萬分之三C 萬分之五D 萬分之十八答案:C[解析] 信用卡透支利率都是日利率的萬分之五，透支按月計收單利。56. 我國銀行業(yè)正式全面對外開放是在( )。A 2008年8月8日B 2006年12月11日C 2000年1月1日D 1994年1月1日答案:B[解析] 2006年12月11日，我國加入WTO的過渡期結(jié)束，國務(wù)院的《中華人民共和國外資銀行管理條例》、銀監(jiān)會的《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》正式生效，標(biāo)志著中國正式全面開放銀行業(yè)，允許外資銀行對所有客戶提供人民幣服務(wù)，取消對外資銀行在華經(jīng)營的非審慎性限制。1979年，日本輸出入銀行在北京設(shè)立代表處，這是我國批準(zhǔn)設(shè)立的第一家外資銀行代表處。2001年12月11日，我國正式加入WTO。57. 信用證項下不附有商業(yè)單據(jù)的是( )。A 可撤銷信用B 不可撤銷信用證C 跟單信用證D 光票信用證答案:D[解析] 信用證指銀行有條件的付款承諾，按不同標(biāo)準(zhǔn)的分類有：進口和出口信用證、可撤銷和不可撤銷信用證、跟單商業(yè)信用證和光票信用證、可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證、即期和遠期信用證等，其中光票信用證不付有商業(yè)單據(jù)。58. 下列是關(guān)于通貨膨脹和通貨緊縮的表述，其中正確的是( )。A 通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲B 生產(chǎn)者物價指數(shù)是指一組出廠產(chǎn)品零售價格的變化幅度C 通貨膨脹程度最好的衡量指標(biāo)是消費者物價指數(shù)D 通貨膨脹對經(jīng)濟的不利影響要比通貨緊縮大答案:A[解析] 本題考查大家對于通貨膨脹和通貨緊縮的理解。B中應(yīng)為批發(fā)價格的變化幅度。消費者物價指數(shù)是使用最多最普遍的，沒有說是最好的。通貨緊縮與通貨膨脹一樣對經(jīng)濟有著不利的影響。所以我們把物價穩(wěn)定作為宏觀經(jīng)濟的一個重要目標(biāo)。解釋：通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲。對應(yīng)的，通貨緊縮是指一般物價水平在一段時間內(nèi)持續(xù)、普遍地下跌。59. 調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率是中國人民銀行采用的主要利率工具之一，以下哪一項不屬于中央銀行基準(zhǔn)利率?( )A 再貸款利率B 存款準(zhǔn)備金利率C 超額存款準(zhǔn)備金利率D 金融機構(gòu)的法定存貸款利率答案:D[解析] 中央銀行基準(zhǔn)利率包括再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準(zhǔn)備金利率、超額存款準(zhǔn)備金利率。60. 某企業(yè)原是A銀行客戶經(jīng)理的大客戶，后因與B銀行的客戶經(jīng)理建立了良好的個人關(guān)系而成為B銀行的客戶。A銀行客戶經(jīng)理應(yīng)當(dāng)( )。A 暗示給企業(yè)負責(zé)人回扣，爭取拉回客戶B 對企業(yè)負責(zé)人揭發(fā)B銀行在某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域的弱點C 繼續(xù)與企業(yè)保持聯(lián)系，遞送有關(guān)A銀行的產(chǎn)品介紹D 拒絕企業(yè)對A銀行的詢價要求，以防有關(guān)信息落入B銀行答案:C[解析] A銀行客戶經(jīng)理給企業(yè)負責(zé)人回扣是違反公平競爭的做法。不應(yīng)該發(fā)表損害同業(yè)人員所在機構(gòu)聲譽的言論。A銀行沒必要拒絕企業(yè)的要求而喪失爭取客戶的機會。61. 所謂的換手率，就是基金每年證券的銷售額除以基金資產(chǎn)( )。A 差額B 總額C 全額D 余額答案:B[解析] 換手率，就是基金每年證券的銷售額除以基金資產(chǎn)總額。它反映的是基金資產(chǎn)的流通情況。62. 2002年10月，( )成立，初步形成了以黃金交易所為主要交易平臺、商業(yè)銀行柜臺交易為補充的黃金市場架構(gòu)。A 北京黃金交易所B 廣州黃金交易所C 深圳黃金交易所D 上海黃金交易所答案:D[解析] 隨著2002年上海黃金交易所成立，我國黃金市場初步形成了以黃金交易所為主要交易平臺、商業(yè)銀行柜臺交易為補充的黃金市場架構(gòu)。63. 下列金融工具中，其職能主要是用于投資、籌資的是( )。A 股票B 商業(yè)匯票C 期權(quán)D 期貨答案:A[解析] 按職能劃分，金融工具可分為三類：一類用于投資籌資，如股票；一類用于支付，便于商品流通，主要指各種票據(jù)；一類用于保值投機，如期權(quán)期貨等衍生金融工具。64. 銀行對每一個有貸款需求或未來可能有貸款需求的企業(yè)客戶作出一個整體評級并據(jù)此給出授信額度是( )。A 債項評級B 客戶信用評級C 被動評級D 集團評級答案:B[解析] 題目給出的是客戶信用評級的定義。根據(jù)題干，銀行是對企業(yè)客戶進行評級，故排除債項評級。教材中并未給出債項評級，被動評級和集體評級的概念。分析題干，我們并未看到評級方或被評對象是集團性質(zhì)。而上述行為是銀行正常的評級行為，應(yīng)該不是被動評級。銀行對每一個有貸款需求或未來可能有貸款需求的企業(yè)客戶作出一個整體評級并據(jù)此給出授信額度是客戶信用評級。被動評級是指被評對象是被動的，沒有委托資信評級機構(gòu)對自己進行有關(guān)資信評級，而資信評級機構(gòu)根據(jù)自己收集的公開資料對被評對象進行的評價。被動評級往往是資信評級機構(gòu)應(yīng)投資者的要求進行的，或者資信評級機構(gòu)認(rèn)為應(yīng)該向投資者揭示有關(guān)風(fēng)險而進行的，但也有的資信評級機構(gòu)是為了迫使有關(guān)主體委托其評級而開展的。65. 以下是商業(yè)銀行被動負債的方式的選項有( )。A 中央銀行借款B 活期存款C 國際金融市場融資D 發(fā)行貸款答案:B[解析] 存款是商業(yè)銀行的被動負債。中央銀行借款和國際金融市場融資都屬于主動負債，發(fā)放貸款屬于向外借債而不是負債。66. 信用證支付方式的主要特點描述錯誤的是( )。A 信用證是一項獨立文件B 開證申請人是信用證第一付款人C 開證行是信用證第一付款人D 信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)答案:C[解析] 信用證是獨立文件，開證申請人是信用證第一付款人，開證行是第二付款人，其業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)。67. 根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，目前商業(yè)銀行在中國境內(nèi)可以從事( )。A 信托投資業(yè)務(wù)B 證券經(jīng)營業(yè)務(wù)C 非自用房地產(chǎn)投資業(yè)務(wù)D 買賣金融債券業(yè)務(wù)答案:D[解析] 根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，目前商業(yè)銀行在中國境內(nèi)可以從事買賣金融債券業(yè)務(wù)，而不能參與信托投資業(yè)務(wù)、證券經(jīng)營業(yè)務(wù)和非自用房地產(chǎn)投資業(yè)務(wù)。68. 下列可以作為抵押財產(chǎn)的是( )。A 正在建造的建筑物、船舶B 土地所有權(quán)C 醫(yī)院設(shè)備D 大學(xué)教學(xué)樓答案:A[解析] 抵押是指為擔(dān)保債務(wù)的履行債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)抵押給債權(quán)人，債務(wù)人不履行到期債務(wù)或發(fā)生當(dāng)事人約定的實現(xiàn)抵押權(quán)情形時，債權(quán)人有權(quán)就該財產(chǎn)優(yōu)先受償。根據(jù)物權(quán)法規(guī)定，債務(wù)人或第三人有權(quán)處分的一些物品可以抵押。根據(jù)其規(guī)定，以上可以作為抵押財產(chǎn)的是A。土地的所有權(quán)是屬于國家的，任何機構(gòu)或個人無權(quán)處置；學(xué)校和醫(yī)院屬于事業(yè)單位，大部分資金來源于財政撥款，其財產(chǎn)不能用作抵押擔(dān)保。69. 某鋼鐵廠向銀行貸款，當(dāng)?shù)蒯t(yī)院可否提供擔(dān)保( )。A 可以B 不可以C 只要銀行接受就可以D 有相應(yīng)的財產(chǎn)能力就可以答案:B[解析] 醫(yī)院屬于事業(yè)單位，不具備擔(dān)保資格。與以盈利為目的的企業(yè)單位不同，事業(yè)單位是以政府職能、公益服務(wù)為主要宗旨的一些公益性單位、非公益性職能部門等。大家可以想一下，如果醫(yī)院可以為鋼鐵廠提供擔(dān)保，一旦鋼鐵廠不能還款，醫(yī)院就必須承擔(dān)還款責(zé)任，可能導(dǎo)致醫(yī)院運營出現(xiàn)問題甚至倒閉，那么人們要到哪里去看病呢?政府不可能讓這種嚴(yán)重影響民生的狀況出現(xiàn)，所以像醫(yī)院、學(xué)校這種事業(yè)單位是不能提供貸款擔(dān)保的。70. A企業(yè)與B企業(yè)簽訂合同，為其提供某項工程的建設(shè)施工。B企業(yè)若擔(dān)心A企業(yè)不能如期完工而給自己的經(jīng)營造成損失，可以要求A企業(yè)向銀行申請( )。A 項目貸款承諾B 開立信貸證明C 履約保函D 借款保函答案:C[解析] 履約保函為保函申請人誠信、履約保證。若懷疑合同另一方不能履約便可簽此保函來促使其保證履行義務(wù)。71. 由中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行，直接在中國香港上市的股票是( )。A A股B B股C H股D D股答案:C[解析] 根據(jù)上市地點及股票投資者的不同，股票可分為A股(國內(nèi)投資者，以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購和交易)、B股(國內(nèi)外投資者，2001年2月28日允許國內(nèi)投資者，以人民幣標(biāo)明面值、以外幣認(rèn)購和交易)、H股(中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在香港上市的股票)、N股(中國境內(nèi)注冊的公司發(fā)行、直接在紐約上市的股票)。72. 經(jīng)濟處于( )階段時，商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模和利潤量處于最低水平。A 繁榮B 衰退C 蕭條D 復(fù)蘇答案:C[解析] 本題考查了宏觀經(jīng)濟環(huán)境與商業(yè)銀行運營狀況的關(guān)系。經(jīng)濟波動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。一般來說，如果經(jīng)濟處于繁榮時期，銀行業(yè)整體的經(jīng)營狀況就會比較好，如果經(jīng)濟處于嚴(yán)重的衰退之中，銀行業(yè)整體上也難以保持健康。商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模和利潤量處于最低水平時，必然是宏觀經(jīng)濟環(huán)境也處于最低谷。而根據(jù)以上幾個選項，宏觀經(jīng)濟在一段時間的衰退后會處于蕭條狀態(tài)，是宏觀經(jīng)濟最不容樂觀的時候。經(jīng)濟周期分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。73. 哪一項不構(gòu)成經(jīng)濟結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行影響?( )A 國民經(jīng)濟的增長速度B 國民經(jīng)濟的增長質(zhì)量C 國民經(jīng)濟增長的可持續(xù)性D 是否出現(xiàn)順差答案:D[解析] 經(jīng)濟結(jié)構(gòu)會通過影響一國國民經(jīng)濟的增長速度、增長質(zhì)量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行：經(jīng)濟結(jié)構(gòu)會直接影響社會經(jīng)濟主體對商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特征。D屬于國際貿(mào)易狀況，不屬于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行影響。74. 我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對象是( )。A 個人B 企業(yè)C 政府D 社會團體答案:B[解析] 在中國，推動整個經(jīng)濟增長的主要力量是投資，決定了商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對象是企業(yè)。75. ( )是中央銀行為實現(xiàn)特定經(jīng)濟目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利率等方針和措施的總稱。A 財政政策B 貨幣政策C 利率政策D 赤字政策答案:B[解析] 貨幣政策的定義。利率政策也屬于貨幣政策的一種，赤字政策屬于財政政策。76. 下列關(guān)于直接融資的表述，錯誤的是( )。A 直接融資足指政府、企業(yè)等貨幣資金需求者直接通過發(fā)行債券、股票等形式，從機構(gòu)、個人等貨幣資金投資者手中融入所需資金B(yǎng) 直接融資中投資者和融資者都了解對方身份C 金融機構(gòu)起“牽線搭橋”的作用D 直接融資沒有金融機構(gòu)的參與答案:D[解析] 直接融資中也有金融機構(gòu)的參與，如通過股票融資，發(fā)行股票時就需要投資銀行等的參與。77. 商業(yè)銀行創(chuàng)新中，最經(jīng)常、最普遍、最重要的內(nèi)容是( )。A 制度安排創(chuàng)新B 機構(gòu)設(shè)置創(chuàng)新C 管理模式創(chuàng)新D 金融產(chǎn)品創(chuàng)新答案:D[解析] 制度安排創(chuàng)新是經(jīng)濟主體之間進行合作的一種方式和機制的創(chuàng)新；機構(gòu)設(shè)置創(chuàng)新，一是實現(xiàn)從“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，二是扁平化(通過減少行政管理層次、裁減冗余人員建立一種緊湊、干練的組織結(jié)構(gòu))；管理模式創(chuàng)新，基于新的管理思想、管理原則和管理方法，改變銀行的管理流程。它可以解決主要的管理問題，降低成本和費用，提高效率，增加員工和客戶的滿意度和忠誠度；金融產(chǎn)品創(chuàng)新，是銀行金融創(chuàng)新的核心，對銀行的收入和市場有非常明顯的影響。78. 實踐中最常見的利率違規(guī)行為是( )。A 銀行以高于法定利率吸收存款的行為B 銀行以低于法定利率吸收存款的行為C 銀行以高于法定利率發(fā)放貸款的行為D 銀行擅自或變相以高利率發(fā)行債券的行為答案:A[解析] BCD選項皆為利率違規(guī)行為，A選項是實踐中最常見的利率違規(guī)行為。79. 下列說法不正確的是( )。A 若已知客戶每月同定支出，則其失業(yè)保障月數(shù)可由存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)/月固定支出來計算B 客