【文章內(nèi)容簡介】 （整理結算、結轉(zhuǎn)帳目除外）。原始憑證應附在相應的記帳憑證后面；記 19 帳憑證 所記載的會計事項及金額必須與原始憑證相符；記帳憑證的編制人要在記帳憑證上簽名。記帳憑證有下列情況之一者，應及時更正，否則會計不能予以登記： 未按規(guī)定程序編制； 原始憑證不符合要求； 記載內(nèi)容與原始憑證不符； 有計算書寫錯誤； 未按規(guī)定簽名； 與有關法規(guī)不符。 （七）要按照有關法規(guī)建立健全各類會計帳簿，設立相應的會計科目；會計帳簿均應根據(jù)記帳憑證登記；記帳時其帳簿所記載的內(nèi)容必須與記帳憑證相一致；登記帳簿時要簡明清楚，書寫規(guī)范，數(shù)字準確；現(xiàn)金帳簿必須每日登記，核查帳面余額是否與庫存現(xiàn)金 相符，如不符應馬上查找原因，予以糾正；禁止使用空頭支票，發(fā)出的支票必須要填寫日期、限額、用途；帳薄記載如有錯誤，應由記帳人本人劃雙紅線注銷、更正，并于更正錯誤處蓋章證明，不準使用涂改液，消字靈等藥水涂改或挖補、擦刮； （八）會計年度終了或更換主要會計人員時應結帳，結帳前應按會計規(guī)定整理分錄事宜； （九）各種帳簿均要標明單位名稱、年度、帳簿名稱、頁數(shù)、啟用日期、記帳人姓名、崗位職務等，由財務負責人 20 蓋章。會計年度終了由記帳人員簽名以示負責，如遇記帳人員更換，由原負責人員共同填寫交接清單； （十）各種帳簿帳頁都要 按順序編號，活頁式帳簿按各用戶所用帳頁順序編號； （十一）各種帳簿除已用盡外，在決算前不準更換新帳簿； （十二）會計報表要根據(jù)會計帳簿如實、準確、及時編制； （十三）財務部門根據(jù)一年的經(jīng)營情況、資金運用、收支情況、改進措施及今后發(fā)展等情況編寫財務編報說明及進行財務分析； （十四）記帳憑證（附原始憑證）按順序裝訂成冊，另加封面，詳記起止日期及記帳憑證張數(shù)，按年度封存歸檔；各種會計報表、財務分析報告及會計帳簿等，均應分年封存歸檔，妥善保管。財務檔案原則上應移交檔案室保管，財務有權借閱；各類檔案移交時均要填寫檔案 移交記錄單，移交雙方在記錄單上簽字。 三 、本制度由財務部負責解釋。 21 附件 8 浙江省科技館經(jīng)費使用管理辦法（試行） 為嚴格財務制度，貫徹勤儉辦事的原則，制定本辦法。 一、預算管理 （一）根據(jù)國家有關政策規(guī)定，按照館內(nèi)下達的計劃，本著量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點、鼓勵創(chuàng)收、嚴控成本、立足發(fā)展的原則編制預算； （二）按照省財政廳預算編制要求，每年 8 月份，財務部門編制次年基本支出經(jīng)費預算，各部門根據(jù)實際工作情況，每年 8 月份編制下年度專項經(jīng)費預算，經(jīng)省科協(xié)審核批準后，報省財政廳。根據(jù)省財政廳第一次下達的預 算指標，各部門對預算進行調(diào)整，由省科協(xié)確定后，第二次上報省財政廳； （三）預算下達后，原則上不予調(diào)整（特殊情況除外），各部門及財務人員嚴格執(zhí)行預算管理，對超預算部分，財務部門有權拒絕支付； （四）特殊情況需要調(diào)整預算時，部門提出書面申請，經(jīng)領導批準，報省財政廳審批后，方可安排用款。 （五）年度預算支出的截止時間為每年的 12 月 25 日。經(jīng)費使用部門應在每年的 12 月 31 日前向財務反饋當年經(jīng)費 22 使用情況和績效。財務根據(jù)省財政廳年度決算的要求，編制決算報表，進行財務分析，寫出決算報告。 二、各項財務支出審批程序 （一） 實行財務支出 “一支筆”制度，所有財務開支都在館長審批后方可支付。 （二）預算內(nèi)且金額在 1000 元以內(nèi)（含 1000 元）的開支，由各部室領導填寫用款單，分管館長簽字后方可支款，發(fā)票回來后應由經(jīng)手人、部室領導、分管館長分別簽字，館長審批； （三）預算內(nèi)且金額在 1000 元以上的開支，由部室領導填寫用款單，分管館長初審并報館長簽字后方可支款，發(fā)票回來后應由經(jīng)手人、部室領導、分管館長分別簽字，館長審批； （四）對預算金額 5 萬元以上的項目支出，在使用前 1個月，由使用部門上報詳細預算，經(jīng)館長辦公會議討論后方可實行； （五 ）辦公文具、勞保用品的購置，一律由辦公室負責，各部門不得自行購買； （六）凡購買業(yè)務圖書、資料等，除按以上程序辦理外，還需經(jīng)辦公室負責人登記簽字后，方可報銷； （七）凡購買屬固定資產(chǎn)管理的辦公用品、儀器設備等，除按以上程序辦理外，需在上年度經(jīng)費預算時一并編報，屬 23 政府采購范圍的，由財務統(tǒng)一編制采購計劃，落實經(jīng)費來源，報財政廳批準后方能購買，原則上不作調(diào)整和追加；所購發(fā)票還需辦公室負責人登記簽字后，方可報銷； （八）差旅費、招待費、培訓費、辦公費、小型會議費等屬于公務卡支付范圍的開支必須使用公務卡，并嚴格按照省財政廳的相關規(guī)定執(zhí)行。 （九）領用轉(zhuǎn)賬支票需填寫“轉(zhuǎn)賬支票領用單”，由部門主要負責人審核，按審批權限審批，支票持有人應妥善保管好支票，業(yè)務發(fā)生后應及時報帳，不得長期拖延；經(jīng)辦人持有支票不得超過三張，報銷期限不得超過 10 天，一般不得跨月，否則，財務部將不再予以借款。 三、本辦法由財務部負責解釋。 24 附件 9 浙江省科技館票務管理制度（試行） 一、票務管理 （一）財務部是票務工作的歸口管理部門，負責本館 展廳、科普影視劇場等參觀項目的各種票券的保管、領取、統(tǒng)計、核查、票務結算等工作。 （二）科普服務部負責展廳、科普影視劇場參觀券的日常零售工作，對外合作部負責團體票務辦理工作。 （三）各種參觀券均需電腦打印并印有編號， 票據(jù)印制完成后，由財務部確定的票據(jù)專門管理人員簽收數(shù)量作好登記，并填制票據(jù)登記表，經(jīng)財務負責人核實后，由財務負責人和票據(jù)專門管理人員雙方在登記表上簽字，建立票務領用登記制度，建立票務管理臺帳。 （四）票據(jù)的 發(fā)放 由 科普服務部 提前一天向財務部提出票據(jù)的需求量，科普服務部確定的 票務主管人員根據(jù)需 求量，填制票據(jù)發(fā)放申請表，憑該發(fā)放申請表提前到 票據(jù)專門管理人員 處領取，并準時送到票據(jù)需求人員手中；票務主管人員根據(jù)每天的銷售量，每天電腦授權核定每個售票人員的銷售數(shù)量，每天銷售數(shù)量控制在 3000 張以內(nèi)。 25 對外合作部所需要的團體票，必需提前一天向 科普服務部提出團體票的數(shù)量，并 填制票據(jù)發(fā)放申請表 （見附件） ，科普服務部 票務主管根據(jù)對外合作部 提供的團體票數(shù)量， 授權打印出團體票。 辦公室所需要的貴賓票，必需提前一天向 科普服務部提出 貴賓 票的數(shù)量， 填制票據(jù)發(fā)放申請表 并經(jīng)館領導簽字后 ， 科普服務部 票務主管根據(jù)辦公室 提 供的貴賓票數(shù)量， 授權打印出貴賓票。 （五） 建立嚴格的移交制度。售票人員領票后，由票務主管人員根據(jù)此前提出的需求量，核準數(shù)量后，填制票據(jù)領用單一式三聯(lián)，并注明起止號碼，經(jīng)雙方簽字后，由票務主管人員保管第 2 聯(lián)，并將第 3 聯(lián)移交售票等人員。 （六） 售票人員每天除留少量備用金外，必須將當天收入全部交入銀行， 交款途中由保安負責護送。 對違反上述操作規(guī)程的，一經(jīng)查實，從嚴處罰。票務主管人員 每月要填報營業(yè)收入統(tǒng)計表，一式叁份，分管領導、財務部各一份，留存一份。 （七）每月 10 日、 20 日、 28 日為結算日， 票務主管人員根據(jù)各 部門票據(jù)領用單第 1 聯(lián) 及結存匯總表 ，和財務 票據(jù)專門管理人員 結帳，結算過的單據(jù)和廢票、退票由財務部妥善保管，定期銷毀；如有退票，必須有科普服務部主要負責人簽字同意后，方可作為退票處理。 26 二、售票程序 （一）售票員須在每日營業(yè)前將票券領足，不得他人代領，每日營業(yè)后將售票報表報票管員。 （二）售票員售票要日清月結，除按規(guī)定留有備用金外，票款一律全部結清，及時交入 銀行，并 按規(guī)定時間到財務部結算。 （三）按照平衡客流量、提高參觀質(zhì)量、利于展品保護和維護劇場秩序的原則，辦理團體票要提前 1— 3天預訂（參觀高峰季節(jié)的預訂期還 要提前）。 （四）加強內(nèi)部聯(lián)絡，及時通報信息。團體參觀預訂后，要及時通知展教部及有關部門，以便做好接待工作。 （五）其他部門安排的團體接待任務要提前通知售票處，以便辦理購票手續(xù)和安排、協(xié)調(diào)參觀時間及觀影場次。 （六）每逢周末、月末、年底應做好相應的總結，并做好及時、準確、清楚。 三、票務紀律 （一）票務人員要堅決執(zhí)行本館及部門票務工作的各項規(guī)章制度和有關工作程序。 （二）嚴格執(zhí)行物價局規(guī)定的收費標準，嚴禁售票員私自提高或降低票價，或超范圍優(yōu)惠團體觀眾。凡遇特殊情況須優(yōu)惠或免票的，需有相關部室提出申請，填寫申 請單經(jīng)館領導特批后執(zhí)行。 27 （三）展廳和劇場要嚴格檢