【文章內(nèi)容簡介】 48 ? 結(jié)算工具：商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù) ，包括本票 、 匯票和支票 。 ? 結(jié)算方式：同城結(jié)算方式 （ 支票結(jié)算 、 票據(jù)交換所 ） 、 異地結(jié)算方式 （ 匯款 、 托收 、信用證和電子資金劃撥系統(tǒng) ） 票據(jù)的承兌 、 轉(zhuǎn)讓和背書： 49 ? 代理融通業(yè)務(wù)：代收賬款或收買應(yīng)收賬款 ，是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客收取應(yīng)收款項 ， 并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式 。 ? 保管箱出租業(yè)務(wù)：充分利用銀行的信譽優(yōu)勢和安全優(yōu)勢 。 ? 代理發(fā)行有價證券：充分利用銀行的信譽 、分支機構(gòu)優(yōu)勢 。 50 ? 委托人 、 受托人和受益人 ? 充分利用銀行的信譽優(yōu)勢 、 分支機構(gòu)優(yōu)勢 、風險管理優(yōu)勢 ? 受人之托 ， 代人理財 ? 信托合約成為有價證券 ? 財富的積累 專業(yè)技能 個人制約 51 ? 租賃是由財產(chǎn)所有者 （ 出租人 ） 按照契約規(guī)定 ， 將財產(chǎn)租給使用者 （ 承租人 ） 使用 ，承租人按照契約規(guī)定交納一定的租金給出租人 ， 出租人對財產(chǎn)保有所有權(quán) ， 承租人只享有使用權(quán) 。 ? 形式：融資性租賃 、 操作性租賃 、 回租租賃和轉(zhuǎn)租賃 。 52 融資性租賃是以融通資金為目的的租賃： ? 操作性租賃又稱服務(wù)型租賃 ， 是由出租人向承租人提供一種特殊的租賃 ， 如設(shè)備的短期使用或利用服務(wù)； ? 回租租賃是財產(chǎn)所有人將其財產(chǎn)出售以后又租回使用的一種租賃方式；轉(zhuǎn)租賃又稱再租賃 ， 是將設(shè)備或財產(chǎn)進行兩次重復(fù)租賃的方式 。 53 我國銀行系金融租賃公司 《 金融租賃公司管理辦法 》 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 ， 20220年 1月 20220年 9月以來 ， 民生銀行 、 交通銀行 、 工商銀行 、 建設(shè)銀行 、 招商銀行 5家銀行先后獲準組建金融租賃公司 。 時至今日 ， 工銀租賃 、 建信租賃 、 交銀租賃已先后開業(yè) 。 已獲批的 5家試點中 ， 各金融租賃公司的注冊資本分布依次為：建信租賃 45億元 ， 民生租賃 32億元 ，工銀租賃 20億元 ， 交銀租賃 20億元 ， 招行籌建的金融租賃公司注冊資本預(yù)計不會超過 59億元 。 54 我國銀行系金融租賃公司 銀監(jiān)會副主席蔡鄂生此前曾表示 ， 在民生銀行 、交通銀行 、 工商銀行 、 建設(shè)銀行 、 招商銀行等 5家試點后 ， 銀監(jiān)會將視實際需求批準更多符合資質(zhì)的銀行設(shè)立租賃公司 。 一方面 ， 設(shè)立金融租賃業(yè)是目前商業(yè)銀行增加非利息收入 、 實現(xiàn)業(yè)務(wù)多領(lǐng)域 、 收入多元化的現(xiàn)實選擇；另一方面 ， 業(yè)界也期待著 ， 商業(yè)銀行作為注入融資租賃行業(yè)的新鮮血液 ， 可以成為這一蕭條多年的行業(yè)快速發(fā)展的引擎 。 飛機租賃 55 銀行卡是由銀行發(fā)行、供客戶辦理存取款業(yè)務(wù)的新型服務(wù)工具的總稱。 專業(yè)人才和信息優(yōu)勢 其他：財務(wù)顧問、資信評估 56 商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務(wù)的重要意義 1. 經(jīng)濟運行的新變化，提出全方位的金融服務(wù)要求：假日經(jīng)濟（旅游經(jīng)濟） 2. 商業(yè)銀行走出困境的有效途徑 3. 國際銀行業(yè)發(fā)展的趨勢：利差縮小 、 優(yōu)質(zhì)客戶分流 4. 來自入世的壓力：外資銀行的進入 （ 揚長避短 ） 5. 中間業(yè)務(wù)的特點 6. 銀行資源的充分利用：代售保險和基金 、 承兌 四大國有商業(yè)銀行分支機構(gòu)優(yōu)勢的辨證思考： 57 有風險的表外業(yè)務(wù) 擔保和類似的或有負債 、 承諾 、 與利率或匯率有關(guān)的或有項目 。 ：履約擔保書 、 投標保證書 、 預(yù)付款保函 、 留置金保函 、 貸款擔保 、 備用信用證 、 跟單信用證和有追索權(quán)的交易等 。 ：票據(jù)發(fā)行便利 貨幣和利率互換 、 期權(quán) 、 貨幣和利率期貨 、 遠期利率協(xié)議 58 補充：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)之間的關(guān)系 （ 中間業(yè)務(wù) ） 與負債業(yè)務(wù) 、 資產(chǎn)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系：相互促進 例題：建立在活期存款賬戶基礎(chǔ)上的轉(zhuǎn)帳結(jié)算 貸款企業(yè)必須在銀行開立基本賬戶 ： 1） 負債決定資產(chǎn) （ 1） 規(guī)模或數(shù)量方面 （ 2） 結(jié)構(gòu)或質(zhì)量方面 2） 資產(chǎn)反作用于負債 59 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 商業(yè)銀行的管理理論 60 商業(yè)銀行的經(jīng)營原則 61 1）概念：取得盈利、利潤 2）來源：收入減成本 3）原因： ? 商業(yè)銀行作為企業(yè)的本質(zhì) ? 提高競爭力和增強自身信譽 ? 構(gòu)建有效的激勵機制的物質(zhì)基礎(chǔ) 4）措施：全方位的資金運用 62 1）含義：免受或少受損失 2）原因：特殊的經(jīng)營方式；經(jīng)營中面臨諸多風險 3）如何：盡可能可回避風險，采取各種有效措施轉(zhuǎn)移和分散風險（財產(chǎn)保險） 63 1） 概念：一種在不損失價值情況下的變現(xiàn)能力 ， 一種足以應(yīng)付各種支付 、 充分的資金可用能力 。 ? 以較低的成本有效地籌集資金 ? 資產(chǎn)流動性 、 負債流動性 2） 原因：商業(yè)銀行特殊的經(jīng)營方式 ， 應(yīng)付存款人提取存款和對新的優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)放貸款的需要 。 3） 如何：多層次的流動性儲備 ， 積極運用主動負債 。 64 三性之間呈現(xiàn)二律背反規(guī)律 協(xié)調(diào)：盈利性是目標，流動性是前提，安全性是保障 65 商業(yè)銀行的管理理論 66 1）資產(chǎn)管理理論的發(fā)展 ? 真實票據(jù)論：商業(yè)貸款理論 ? 轉(zhuǎn)換理論：資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論 ? 預(yù)期收入理論：未來的收入 ? 超貨幣供給理論：全方位的金融服務(wù) 2）資產(chǎn)管理的方法：對具體貸款的管理、對信用的評估分析、對投資的管理 67 ? 真實票據(jù)論：商業(yè)貸款理論 ， 為應(yīng)付存款提取的需要 ， 銀行資產(chǎn)必須具有較大的流動性 ， 銀行只適宜發(fā)放短期的與商品周轉(zhuǎn)相聯(lián)系的商業(yè)貸款 。 ? 轉(zhuǎn)換理論：銀行能夠保持流動性 ， 關(guān)鍵在于銀行持有的資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)；銀行資產(chǎn)就不必非限于短期商業(yè)貸款不可 。 ? 預(yù)期收入理論：任何銀行資產(chǎn)能否到期償還或轉(zhuǎn)讓變現(xiàn) ， 歸根到底是以未來的收入為基礎(chǔ)的 。 ? 超貨幣供給理論：銀行信貸提供貨幣只是達到其經(jīng)營目標的手段之一 ， 除此之外 ， 銀行不僅有多種可供選擇的手段 ， 而且有廣泛的同時兼達的目標 ， 因此 ， 銀行資產(chǎn)管理應(yīng)超越貨幣的狹隘眼界 ，提供更多的服務(wù) ， 從而使銀行資產(chǎn)管理達到了前所未有的廣度和深度 。 提倡大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)的理論 。 68 積極運用主動負債 購買理論和銷售理論 負債渠道：發(fā)行可轉(zhuǎn)讓大額定期存單，發(fā)行債券，擴大非存款性資金來源，通過銀行持股公司出售商業(yè)票據(jù) 69 ? 從資產(chǎn)和負債兩方面綜合考慮 ， 對應(yīng)地進行分析 ，根據(jù)銀行經(jīng)營環(huán)境的變化 ， 協(xié)調(diào)各種不同的資產(chǎn)和負債在利率 、 期限 、 風險和流動性等方面的搭配 ， 做出最優(yōu)化的資產(chǎn)負債組合 ， 以滿足盈利性 、安全性和流動性的要求 。 70 商業(yè)銀行利率風險管理的重要性 某商業(yè)銀行持有資產(chǎn)總額 10%的國債作為流動性儲備 ， 該國債的面值為 100元 ， 票面利率為 5%， 當前的利率水平為 5%。 假設(shè)你是該行的資金運營部主管 ， 根據(jù)你的研究和分析 ，你認為利率將在不遠的將來趨向于升高 ， 假設(shè)預(yù)期將提高到 10%， 你將對你行持有的國債如何處理 ？ 試闡述你的分析 。 利率風險管理不再是演習 ， 搜狐財經(jīng)2022年 4月 9日 ， 財經(jīng)專題 71 第 11章 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) 資產(chǎn) 負債及所有者權(quán)益 現(xiàn)金 存款 存放中央銀行款項 短期 存放同業(yè) 長期 拆放同業(yè) 同業(yè)存款 貸款 同業(yè)拆放 短期 借入款項 中長期 發(fā)行債券 減：準備金 短期 0 應(yīng)收利息 長期 證券投資 其他負債 固定資產(chǎn) 所有者權(quán)益 減：累計折舊 實收資本 其他資產(chǎn) 資本公積 盈余公積 未分配利潤 資產(chǎn)總計 負債及所有者權(quán) 益 總計 ?2022年中國工商銀行資產(chǎn)負債表 （億元） 72 一、負債業(yè)務(wù) 。 是銀行最主要的資金來源，是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)。 ?另一個資金來源是自有資金，占很小的比例。 ?商業(yè)銀行的自有資本一般不到負債總額的 10% 活期存款 （支票存款） 儲蓄存款 定期存款 非存款性負債 73 概述 deposit ?存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，是最大的負債。 ?存款的產(chǎn)生時間早于銀行。 ?沒有存款就沒有貸款，也就沒有銀行。 其他存款 信托存款 農(nóng)業(yè)存款 定期儲蓄 活期儲蓄 儲蓄存款 機關(guān)團體存款 財政存款 企業(yè)存款 各項存款 Item 2022中國