[工作計(jì)劃]學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施方案(編輯修改稿)
2024-11-18 09:10 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 用公款大吃大喝、揮霍浪費(fèi)；利用職權(quán)謀取個(gè)人私利和貪污受賄等問(wèn)題。 （五）對(duì)外投資和重大建設(shè)項(xiàng)目投資的管理和效益情況。 （六）與財(cái)政、財(cái)務(wù)收支有關(guān)的內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。 （七）其他需要審計(jì)的事項(xiàng)。 五、審計(jì)實(shí)施步驟及時(shí)間安排 審計(jì)實(shí)施時(shí)間為 200年月日至月日。 （一）審前準(zhǔn)備（月日至月日） 審計(jì)組接到審計(jì)任務(wù)后，應(yīng)及時(shí)起草并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，打印通知書(shū)，提前 3 日送達(dá)被審計(jì)單位并取得送達(dá)回執(zhí)。 審計(jì)組進(jìn)行審前調(diào)查。審計(jì)組成員學(xué)習(xí)有關(guān)學(xué)校會(huì)計(jì)制 4 度、財(cái)務(wù)制度及各種收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。編寫(xiě)審前調(diào)查提綱， 就調(diào)查的方式、內(nèi)容及重點(diǎn)、調(diào)查的基本程序和方法、人員分工等進(jìn)行規(guī)定和安排。審前調(diào)查時(shí)，重點(diǎn)聽(tīng)取同志對(duì)該校整體情況介紹，然后分別聽(tīng)取后勤、財(cái)務(wù)、審計(jì)、基建、招生、三產(chǎn)等相關(guān)部 門(mén)情況介紹，同時(shí)就學(xué)校內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，查閱有關(guān)資料， 索取執(zhí)法執(zhí)紀(jì)部門(mén)作出的本次審計(jì)范圍內(nèi)的結(jié)論和處理處罰情況。 （二）審計(jì)實(shí)施（月日至月日） 200年月日，審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)，召開(kāi)學(xué)校中層及下屬單位主要負(fù)責(zé)人參加的進(jìn)點(diǎn)會(huì)，審計(jì)組長(zhǎng)介紹這次審計(jì)的有關(guān)情況和要求，使其了解本次審計(jì)的目的、范圍、內(nèi)容、時(shí)間、要求和審計(jì)工作紀(jì)律。發(fā)放審計(jì)調(diào)查表，搞好民主測(cè)評(píng)；張貼審計(jì)公告，就審計(jì)的內(nèi)容等情況進(jìn)行公示；要求被審計(jì)單位作出提供全面、真實(shí)、完整會(huì)計(jì)資料及其他業(yè)務(wù)資料的書(shū)面承諾；審計(jì)組承諾依法審計(jì)，嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律。 交接會(huì)計(jì)資料和其他有關(guān)資料。審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)后 2 日內(nèi)，被審計(jì)對(duì)象向?qū)徲?jì)組提交述職報(bào)告。 實(shí)施審計(jì)。要對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)審計(jì)事項(xiàng)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行必要的測(cè)試、分析 、評(píng)價(jià)，進(jìn)一步確定審計(jì)重點(diǎn)；要運(yùn)用檢查、計(jì)算、
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