會計核算軟件應用ppt課件(編輯修改稿)
2025-02-03 12:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 兩部分 ? 總賬期初余額錄入：針對最末級科目，上級科目的余額和累計發(fā)生數(shù)據(jù)由計算機自動累加。紅字余額用負號輸入 ? 輔助科目期初余額錄入：對于設置為輔助核算的科目，其期初余額由輔助賬的期初明細匯總而來，不能直接輸入總賬期初數(shù)。 ? 期初余額錄入完畢后，應當 試算平衡 。如果試算不平衡，將不能記賬，但是可以制單； ? 如果已經(jīng)記過賬，就不能再輸入和修改期初余額。 憑證類別設置 (1) ? 在開始制單前，首先應當進行憑證類別的設置， 已經(jīng)使用的憑證類別不能修改和刪除。 ? 系統(tǒng)提供五種常用的分類方式： ? (通用 )記賬憑證 ? 收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證 ? 現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證 ? 現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、 銀行收款、銀行付款、 轉(zhuǎn)賬憑證 ? 自定義憑證類別 憑證類別設置 (2) ? 可以針對某些類型的科目設置其在制單時的限制科目，系統(tǒng)提供了五種限制類型： ? 借方必有 ? 貸方必有 ? 憑證必有 ? 憑證必無 ? 無限制 ? 限制科目由用戶定義，數(shù)量不限 結(jié)算方式設置 ? 用來建立和管理企業(yè)在經(jīng)營活動中所涉及到的結(jié)算方式，如支票、匯票等。 ? 結(jié)算方式編碼最多分 2級，具體編碼規(guī)則在建賬的編碼部分中設定。 ? 定義結(jié)算方式的內(nèi)容包括： ? 結(jié)算方式編碼：可使用數(shù)字或英文字母，必須唯一 ? 結(jié)算方式名稱：必須唯一 ? 票據(jù)管理標志：設置結(jié)算方式是否使用支票登記簿，以輔助出納人員對銀行結(jié)算進行管理。 ? 輸入編碼和名稱后，點擊 “ 保存 ”按鈕即可將輸入的新結(jié)算方式存盤 二、 日常業(yè)務處理 ? 初始化設置工作完成后，就可以開始進行日常業(yè)務處理工作了，主要包括填制憑證、編輯修改憑證、審核憑證、記賬、科目匯總等 ? 操作流程 ：填制憑證－ 出納簽字 (對于出納憑證 ) － 審核憑證－ 記賬 填制憑證 ? 填制憑證的兩種方式： ? 前臺處理： 直接在計算機上根據(jù)審核無誤的原始憑證輸入記賬憑證 ? 后臺處理： 先根據(jù)審核無誤的原始憑證編制手工記賬憑證，然后集中輸入計算機 ? 填制憑證中的主要項目包括： ? 憑證類別 ? 憑證編號 ? 制單日期 ? 憑證內(nèi)容：摘要、科目、輔助信息、金額等 編輯修改憑證 ? 修改憑證：對憑證的制單日期、附單據(jù)數(shù)、摘要、科目、外幣、匯率、金額以及輔助項信息等進行修改 ? 作廢憑證：作廢后的憑證在憑證的左上角顯示 “ 作廢 ” 字樣；作廢的憑證仍然保留憑證內(nèi)容和編號，但是不能修改、審核和過賬 ? 恢復憑證：將已經(jīng)作廢的憑證恢復為有效憑證 ? 整理憑證：刪除所有作廢憑證，然后對未記賬憑證重新編號 ? 制作紅字沖銷憑證：如果發(fā)現(xiàn)記賬后的憑證存在錯誤，就需要制造紅字沖銷憑證，沖銷錯誤的已記賬憑證，然后重新編制正確憑證，并重新審核過賬 ? 制作紅字沖銷憑證時，需要輸入月份、憑證類別和憑證號，然后系統(tǒng)即可自動生成相應的紅字沖銷憑證 審核憑證 ? 對制單人員填制的憑證進行檢查核對。 ? 如果發(fā)現(xiàn)錯誤，應當由 原來的制單人員 對憑證進行修改 ? 審核人員與制單人員 不能 是同一個人。 ? 憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，除非先取消審核。 ? 只有 原來的審核人員 才能取消對憑證的審核 記賬 ? 經(jīng)過記賬的憑證不能修改 ? 每個會計期間的憑證，可以分批、分期記賬，因此 記賬功能可以使用多次 。 ? 記賬的憑證必須是經(jīng)過審核的憑證 ? 第一次記賬時，如果期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不能記賬 科目匯總 ? 按條件對記賬憑證進行匯總，生成科目匯總表。 ? 匯總的憑證可以是已記賬憑證， 也可是未記賬憑證 。 三、 期末業(yè)務處理
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