賬務(wù)處理與會計循環(huán)(編輯修改稿)
2025-02-02 23:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 使用一次。 ? ★在計算機(jī)條件下，可以在上月未結(jié)賬的情況下，輸入下一個月的憑證并記賬。這就是采用計算機(jī)后特有的跨月記賬。 輸出賬簿與會計報表 ? 1. 輸出方式 P138 ? 2. 輸出內(nèi)容 P139 ? 系統(tǒng)按照條件實時輸出總賬、明細(xì)賬、日記賬、三張會計報表和各種會計管理報表。 歷史憑證文件 匯總文件 其他相關(guān)文件 打印輸出 賬簿和會計報表 查詢輸出 磁盤輸出 往來核算與管理 案 例 ? 北京光華木材廠是全國最大的木材綜合加工企業(yè)之一，生產(chǎn)的產(chǎn)品包括幾十個大類，產(chǎn)品行銷全國各地，全國往來客戶多大幾千戶，采用傳統(tǒng)會計科目體系中的如“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付賬款”、“預(yù)收賬款”等科目，按不同的往來單位或個人設(shè)置明細(xì)科目： ? 1131 應(yīng)收賬款 ? 113101 應(yīng)收銷售款 ? 11310101 應(yīng)收中密度款 ? 1131010101 北戴河環(huán)境保護(hù)中心 ? 1131010102 大連理工學(xué)院 ? 1131010103 大同設(shè)備廠 ? ?? ?? ? 11310102 應(yīng)收木制品款 ? 1131010201 ?? ? 1131010202 ?? ? ?? ?? 1. 建立往來核算與管理的意義 ? （ 1）科目數(shù)量大大減少； ? （ 2）避免了由于往來單位的變化而造成的對科目的頻繁修改； ? （ 3）往來單位的應(yīng)收應(yīng)付賬款清晰明了； ? （ 4）可方便地對往來賬進(jìn)行各種統(tǒng)計分析； ? （ 5）可自動打印賬齡分析和借款單等。 2. 往來管理模塊的主要功能 ? （ 1）建立往來單位通訊錄。 ? （ 2）設(shè)置往來單位期初未達(dá)往來賬。 ? （ 3）往來查詢。 ? （ 4）往來核銷。 ? ★逐筆核銷。計算機(jī)自動找出客戶編碼完全相同、發(fā)生額相等、借貸方向相反的業(yè)務(wù)，自動勾銷兩條記錄，并做“勾銷”標(biāo)志。 ? ★全額核銷。計算機(jī)自動找出客戶編碼完全相同、借貸發(fā)生額合計相等的若干條記錄，并做“勾銷”標(biāo)志。 ? ★手工核銷。根據(jù)客戶編碼，計算機(jī)自動找出該客戶的全部往來業(yè)務(wù)，財會人員根據(jù)自己的判斷逐筆進(jìn)行核銷，并做“勾銷”標(biāo)志。 ? （ 5）賬齡分析。 3. 實現(xiàn)往來核算和管理的基本原理 ? （ 1）在科目設(shè)置時，將具體往來單位從科目體系中剝離出來，將剩下的往來輔助核算定義為“往來”，即告訴計算機(jī)需要專門的往來核算與管理。 ? 1131 應(yīng)收賬款 ? 113101 應(yīng)收銷售款 ? 11310101 應(yīng)收中密度款 往來核算 ? 11310102 應(yīng)收木制品款 往來核算 ? 11310103 ?? 往來核算 ? ?? ?? ? （ 2）將剝離出來的往來單位，通過“建立往來單位通訊錄”模塊將往來單位信息存放在往來單位通訊錄文件中進(jìn)行統(tǒng)一管理。 ? （ 3）在輸入記賬憑證時，遇到輔助核算為“往來核算”的科目時，系統(tǒng)將自動從往來單位通訊錄文件中提取往來單位供財會人員選擇。 ? （ 4）還可以根據(jù)條件查詢和輸出各種往來信息。 項目核算與管理 案 例 ? 假定某印刷單位每本書的核算，涉及科目為： ? 4105 制造費用 ? 410501 甲書 ? 41050101 紙張費 ? 41050102 稿費及校對費 ? 41050103 制版費 ? 41050104 印刷費 ? 410502 乙書 ? 41050201 紙張費 ? 41050202 稿費及校對費 ? 41050203 制版費 ? 41050204 印刷費 ? ?? ?? ? （ 1）簡化科目級次，方便會計核算和管理資料的提供； ? （ 2）對于跨年度的工程項目、投資項目等，通過項目管理與核算可以反映項目整個工期的財務(wù)狀況； ? （ 3）成本費用和收入按項目核算，為其管理提供了快速方便的輔助手段。 項目類號 項目大類名稱 01 出版項目 定義項目大類 定義具體項目 出版項目 項目代碼 項目名稱 開始日期 完工日期 工程性質(zhì) 負(fù)責(zé)人 0101 甲書 2022/07/01 2022/10/30 本單位項目 張瑞君 0102 乙書 2022/01/01 2022/09/30 本單位項目 李紅 ?? ?? ?? ?? ?? ?? （１）項目定義 （ 2）錄入項目期初數(shù)與計劃數(shù) （ 3）項目賬表輸出 ? （ 1）將需要按項目核算與管理的科目的性質(zhì)定義為“項目”，將具體項目從科目體系中剝離出來； ? （ 2）在項目核算與管理模塊中定義項目； ? （ 3）在憑證錄入時，當(dāng)涉及科目輔助核算為“項目”時，系統(tǒng)將要求財務(wù)人員錄入或選擇項目代碼； ? （ 4）記賬后，即可在項目核算與管理模塊中查詢各種項目核算與管理所需的賬表。 結(jié)束 科目文件 科目編碼 科目名稱 輔助核算 4101 生產(chǎn)成本 410101 工資 部門 410102 材料費 部門 410103 制造費用 部門 4105 制造費用 410501 工資 部門 410502 材料費 部門 410503 其他費用 部門 定義自動轉(zhuǎn)賬分錄模板 轉(zhuǎn)賬分錄序號： 0001 摘要 分?jǐn)偧几霓k制造費用 科目編碼 部門 方向 公式 410103 一車間 借 取貸方金額合計 JG（） 410501 技改辦 貸 取本月 410501科目月
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