編制報表前的準備工作(1)(編輯修改稿)
2024-12-22 23:00 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 賬證核對 賬賬核對 賬實核對 賬賬核對兩項工作 總賬平不平 編制總分類賬余額試算平衡表，檢查余額計算是否有誤。 發(fā)生額平衡通過科目匯總表檢查。 總賬與明細賬期末余額核對 例如 材料總賬余額： 15 000（ √ ） 材料明細賬余額： 甲材料 2 000（ √ ） 乙材料 13 000（ √ ） 結(jié)賬 就是在會計期末計算并結(jié)轉(zhuǎn)各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額 結(jié)賬者，了結(jié)賬務(wù)，以便編制報表 （日常語：算總賬） 月結(jié)、季結(jié)、年終決算 結(jié)賬程序 日常發(fā)生的業(yè)務(wù)全部入賬； 財產(chǎn)盤盈、盤虧，往來款項的結(jié)算等可了的了； 按權(quán)責(zé)發(fā)生制，該攤的攤，該提的提； 計算各種成本、業(yè)務(wù)成果和財務(wù)成果，并結(jié)轉(zhuǎn)； 劃紅線結(jié)示賬戶發(fā)生額和余額。 問題一：如何劃紅線？ 二月 摘要 借方 貸方 借或貸 余額 本月合計 三月 本月合計 本季合計 十二月 本月合計 本季合計 本年合計 問題二：每月余額如何結(jié)轉(zhuǎn)？ 上月有余額（設(shè)為借），下月記第一筆賬前 摘要 借方 貸方 借或貸 余額 月 日 借 月初余額 1 注意：若上月無余額，不必進行該項工作，直接挨紅線記第一筆賬 類似地，年度余額（設(shè)為借）結(jié)轉(zhuǎn) 新賬： 摘要 借方 貸方 借或貸 余額 月 日
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