封閉式資金管理ppt課件(編輯修改稿)
2024-11-30 20:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 2）、支出戶規(guī)定 ? 集團(tuán)各分、子公司也必須開設(shè)一個(gè)支出帳戶，支出帳戶備用金金額由總部財(cái)務(wù)審計(jì)部核定。支出帳戶專門用于分、子公司的資金支付。集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)分、子公司的周資金計(jì)劃金額劃入或通知收轉(zhuǎn)支到各分、子公司支出帳戶，用于分、子公司的資金支付。 二、付款方式 ? 我司付款方式采銀行匯款、銀行匯票付款，根據(jù)戰(zhàn)略合作級別分別實(shí)行付款方式和付款批次。 ? （ 1）首付款支付條件 ? 我司的面輔料供應(yīng)商和制造商首付款必須根據(jù)合同付款，無合同的面輔供應(yīng)商和制造商財(cái)務(wù)不得付款。首付款由經(jīng)辦部門申請，財(cái)務(wù)根據(jù)公司認(rèn)可簽定的合同或協(xié)議審核無誤后，根據(jù)權(quán)限分別由分管副總和總經(jīng)理及董事長簽字確認(rèn)同意付款。 ? （ 2）二付款支付條件 ? 我司采購的面輔料、制造商加工的庫存商品必須經(jīng)物流部入庫并打印入庫單或加工廠確認(rèn)單。物流入庫存一式三聯(lián)（存根聯(lián)、結(jié)算聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)），存根聯(lián)由物流部留底，結(jié)算聯(lián)提供面輔料供應(yīng)商、制造商，財(cái)務(wù)聯(lián)提交集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部。二付款由經(jīng)辦部門提出申請，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部要求提供增值稅發(fā)票或相關(guān)的發(fā)票，并附有物流部開出的入庫單結(jié)算聯(lián)，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核無誤后，根據(jù)權(quán)限分別由分管副總和總經(jīng)理及董事市簽字確認(rèn)同意付款。如果是加工廠確認(rèn)單 ,就直接由經(jīng)辦部門申請， 根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部要求提供增值稅發(fā)票或相關(guān)的發(fā)票，并附有加工廠確認(rèn)單經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部審核無誤后，根據(jù)權(quán)限分別由分管副總和總經(jīng)理及董事市簽字確認(rèn)同意付款。 ? （ 3）尾款支付 ? 由經(jīng)辦部門提出付款申請，財(cái)務(wù)審計(jì)部根合同、協(xié)議及應(yīng)付帳面價(jià)值審核無誤后付款，絕不允許出現(xiàn)賬面預(yù)付。 三、對帳 ?各面輔料供應(yīng)商、制造商每月 10日前同我司財(cái)務(wù)審計(jì)部對帳。電子版的對帳單發(fā)送到我司財(cái)務(wù)審計(jì)部郵箱經(jīng)過蓋章、簽字的紙質(zhì)的對帳單郵寄或送達(dá)我司財(cái)務(wù)審計(jì)部；我司財(cái)務(wù)審計(jì)部每月 20日前對面輔料供
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