內(nèi)蒙古伊利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告(編輯修改稿)
2024-11-12 08:52 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 款 2008年短期借款大幅度上升，對(duì)應(yīng)的，資產(chǎn)中的流動(dòng)資產(chǎn)也相應(yīng)的提高，貨幣資金也大幅提高。年份占合計(jì)數(shù)百分比/﹪占總計(jì)數(shù)百分比/﹪2006年2007年2008年2006年2007年2008年預(yù)收帳款 預(yù)收賬款的比重上有所上升，可能是因?yàn)槠髽I(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力提高。年份占合計(jì)數(shù)百分比/﹪占總計(jì)數(shù)百分比/﹪2006年2007年2008年2006年2007年2008年其他應(yīng)付款 其他應(yīng)付款的比重較高，其他應(yīng)付款賬戶常被稱為“聚寶盆”，企業(yè)可能用它來隱藏利潤(rùn)。年份占合計(jì)數(shù)百分比/﹪占總計(jì)數(shù)百分比/﹪2006年2007年2008年2006年2007年2008年一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債比例高，企業(yè)2008年的償債壓力比較大。絕對(duì)額和環(huán)比分析由圖可知：該公司的總負(fù)債三年來一直是增加的，其中尤以2007年的增幅最大，在總負(fù)債的增加中，流動(dòng)負(fù)債的增加較長(zhǎng)期負(fù)債更為明顯，流動(dòng)負(fù)債的增加更多的體現(xiàn)在短期借款上?？紤]到2008年整個(gè)乳制品行業(yè)的環(huán)境:2008年除了股本略有增長(zhǎng)外，資本公積金、未分配利潤(rùn)、股東權(quán)益都大幅下降，盈余公積金略微下降。年份2007年/2006年2008年/2007年短期借款應(yīng)付票據(jù)①應(yīng)付帳款預(yù)收帳款應(yīng)付工資應(yīng)付股利應(yīng)交稅金其他應(yīng)交款0其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期借款②長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款其他長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng)負(fù)債合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益股本股本凈額資本公積金盈余公積金未分配利潤(rùn)股東權(quán)益合計(jì)負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)①主要是由于企業(yè)2007年的應(yīng)付票據(jù)出奇的低……②企業(yè)2007年的長(zhǎng)期借款比較高，聯(lián)系到資產(chǎn)部分，可能是增加長(zhǎng)期投資的需要。(3)利潤(rùn)分析報(bào)告期2006年度2007年度2008年度一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入16,338,985,19,359,694,21,658,590,折扣與折讓主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額16,338,985,19,359,694,21,658,590,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本11,811,941,14,347,272,15,849,142,主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加72,262,82,608,121,515,二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)4,454,781,4,929,813,5,687,931,其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)21,904,存貨跌價(jià)損失營(yíng)業(yè)費(fèi)用3,387,200,3,911,268,5,532,389,管理費(fèi)用516,926,884,390,1,915,430,財(cái)務(wù)費(fèi)用15,202,29,153,14,454,三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)557,357,87,562,2,070,026,投資收益7,080,2,880,20,014,補(bǔ)貼收入30,974,營(yíng)業(yè)外收入4,769,121,434,218,705,營(yíng)業(yè)外支出38,402,99,724,124,336,以前年度損益調(diào)整營(yíng)業(yè)外收支凈額33,633,21,709,94,368,四、利潤(rùn)總額561,778,106,392,1,955,643,所得稅177,617,110,955,218,932,財(cái)政返還少數(shù)股東權(quán)益48,427,15,214,49,263,購(gòu)買日前凈利潤(rùn)未確認(rèn)的投資損失8,855,五、凈利潤(rùn)344,588,20,599,1,687,447,年初未分配利潤(rùn)411,737,調(diào)整以前年度損益盈余公積轉(zhuǎn)入住房周轉(zhuǎn)金轉(zhuǎn)入其他轉(zhuǎn)入六、可分配利潤(rùn)756,326,提取法定盈余公積34,302,提取法定公益金職工獎(jiǎng)金福利1,559,提取儲(chǔ)備基金提取企業(yè)發(fā)展基金七、可供股東分配的利潤(rùn)720,464,應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積金34,302,應(yīng)付普通股股利101,728,51,646,轉(zhuǎn)作股本的普通股股利八、未分配利潤(rùn)584,432,共同比分析報(bào)告期2006年度2007年度2008年度一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入%%%折扣與折讓%%%主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額%%%主營(yíng)業(yè)務(wù)成本%%%主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加%%%二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)%%%其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)%%%存貨跌價(jià)損失%%%營(yíng)業(yè)費(fèi)用%%%管理費(fèi)用%%%財(cái)務(wù)費(fèi)用%%%三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)%%%投資收益%%%補(bǔ)貼收入%%%營(yíng)業(yè)外收入%%%營(yíng)業(yè)外支出%%%以前年度損益調(diào)整%%%營(yíng)業(yè)外收支凈額%%%四、利潤(rùn)總額%%%所得稅%%%財(cái)政返還%%%少數(shù)股東權(quán)益%%%購(gòu)買日前凈利潤(rùn)%%%未確認(rèn)的投資損失%%%五、凈利潤(rùn)%%%總體來說，企業(yè)的利潤(rùn)質(zhì)量比較好，多由主營(yíng)業(yè)務(wù)提供，投資收益和營(yíng)業(yè)外收支只占很小的一部分，主營(yíng)業(yè)務(wù)還是有發(fā)展空間的。2007年虧損主要是由于主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的上升，這與企業(yè)在報(bào)表中披露的信息是一致的；而2008年主要是由于行業(yè)環(huán)境造成營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用大幅上升。報(bào)告期2006年度2007年度2008年度主營(yíng)業(yè)務(wù)成本%%%主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入配比，毛利率比較平穩(wěn)200620072008期間費(fèi)用總計(jì)%%%2008年的期間費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比重高于前兩年，主要是由于營(yíng)業(yè)費(fèi)用和管理費(fèi)用的升高報(bào)告期2006年度2007年度2008年度財(cái)務(wù)費(fèi)用%%%2007年財(cái)務(wù)費(fèi)用偏高，與2007年的借款規(guī)模有關(guān)絕對(duì)額和環(huán)比分析由圖可知：三年來公司的營(yíng)業(yè)規(guī)?？偟膩碚f是呈上升趨勢(shì)的。由絕對(duì)數(shù)額趨勢(shì)分析也可驗(yàn)證2008年的巨額虧損與高期間費(fèi)用的關(guān)系.報(bào)告期2006年度2007年度2008年度一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入16,338,985,19,359,694,21,658,590,報(bào)告期200620072008一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金19,102,167,24,166,312,24,455,848,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與現(xiàn)金流量表中的“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”配比報(bào)告期2006年度2007年度2008年度主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加72,262,82,608,121,515,雖然2008年的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加的絕對(duì)額比較高，但從共同比分析可知，三年的主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加的共同比比較平穩(wěn)，說明主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加是與營(yíng)業(yè)收入配比的……報(bào)告期20
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