【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，并由檢查人員簽章。 、款項(xiàng)支付、資金籌集、對(duì)外投資、資金劃撥等建立“一支筆”簽字審批制度，必須有審批人、經(jīng)辦人和收款人在有關(guān)憑證上簽章，原則上各環(huán)節(jié)人員不得代簽。 ，保證會(huì)計(jì)核算資料及時(shí)、真實(shí)，信息及時(shí)可靠。 ，配備專(zhuān)職或兼職稽核人員。中心財(cái)務(wù)部接受稅務(wù)、審計(jì)、上級(jí)財(cái) 務(wù)部門(mén)的監(jiān)督和檢查。 二． 審批制度 ，結(jié)合本單位的特點(diǎn)，制定合理有效的財(cái)務(wù)審批制度并報(bào)后勤服務(wù)中心備案。 “一支筆”的財(cái)務(wù)審批制度，各負(fù)責(zé)審批的領(lǐng)導(dǎo)在各自審批的權(quán)限范圍內(nèi)行使審批權(quán)力。 ，必須在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)簽字。審批時(shí)應(yīng)對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，審批后就應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。對(duì)超越權(quán)限的則應(yīng)交上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批。 。不得濫用職權(quán)隨意簽批。對(duì)政策性強(qiáng)或界限不清的應(yīng)先同財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人商量后 再簽批，對(duì)違法性的收支應(yīng)不予審批。對(duì)會(huì)計(jì)人員或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為是違法的收支應(yīng)先聽(tīng)取會(huì)計(jì)人員或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)后再進(jìn)行裁決和審批。對(duì)會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)提出的書(shū)面意見(jiàn)，單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)自接到書(shū)面意見(jiàn)之日起十日內(nèi)作出決定，并對(duì)決定承擔(dān)責(zé)任。 第六章 財(cái)務(wù)管理規(guī)定 一． 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 根據(jù)國(guó)家教委《關(guān)于適當(dāng)集中財(cái)權(quán)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的意見(jiàn)》，全面深化后勤的社會(huì)化改革工作，為保證后勤財(cái)務(wù)的健康發(fā)展，特制定本規(guī)定。 （一）．經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 1．報(bào)銷(xiāo)經(jīng)費(fèi)必須持合法憑證（有效發(fā)票或收據(jù)）。憑證必須具備：?jiǎn)挝幻Q(chēng)（抬頭）、日期、品名、數(shù)量、單 價(jià)及大小金額，須有（主管人、驗(yàn)收人、經(jīng)手人）簽字，凡不符合上述條件規(guī)定的予以退回。 2．報(bào)銷(xiāo)經(jīng)費(fèi)金額在 1000 元以?xún)?nèi)的可以支付現(xiàn)金，超過(guò) 1000 元的應(yīng)該以支票等銀行轉(zhuǎn)帳形式支付。 3．如發(fā)票遺失，必須取得對(duì)方的復(fù)印件，加蓋對(duì)方單位的公章，并由經(jīng)辦人寫(xiě)明原因，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)人同意簽字后方可報(bào)銷(xiāo)。 4．取得現(xiàn)金收入必須出具發(fā)票或收據(jù)。所取得的現(xiàn)金收入必須妥善保管，及時(shí)解交銀行，以確保資金的安全。 5．各單位一律不準(zhǔn)自印或購(gòu)買(mǎi)社會(huì)上的收據(jù)和發(fā)票。 6．各單位一切收入必須交財(cái)務(wù)入賬，不得自行搞“體外循環(huán)”或私設(shè)“ 小金庫(kù)”。 7。實(shí)行各單位領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”簽字報(bào)銷(xiāo)制度，各單位領(lǐng)導(dǎo)簽字必須在核定的范圍內(nèi)。 （二）．專(zhuān)控商品 凡購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)控商品的必須憑市控辦的批準(zhǔn)單購(gòu)買(mǎi)。先到行政部門(mén)填寫(xiě)“購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)控商品申請(qǐng)表”（一式二份），經(jīng)學(xué)校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核送上海市教委審定批準(zhǔn)后方能請(qǐng)款購(gòu)買(mǎi)。 （三）．設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 1．添置設(shè)備單價(jià)在 2020 元以上 10000 元以下的可由各部門(mén)級(jí)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 2．添置設(shè)備單價(jià)在 10000 元以上的，應(yīng)由后勤服務(wù)中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 3．所添置的新設(shè)備必須在有關(guān)部門(mén)辦理固定資產(chǎn)手續(xù)后再進(jìn)后勤財(cái)務(wù)部入賬。 （四 ）．差旅費(fèi) 1．市內(nèi)出差費(fèi)由各部門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷(xiāo)。 2．外地差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由部門(mén)級(jí)負(fù)責(zé)人簽字報(bào)銷(xiāo)，外地出差需乘飛機(jī)、火車(chē)軟座的由中心總經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。 （五）．人員經(jīng)費(fèi) 1．工資發(fā)放按后勤服務(wù)中心有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 2．財(cái)務(wù)根據(jù)月底各部門(mén)級(jí)單位向后勤服務(wù)中心上報(bào)的考勤、考核情況，核算個(gè)人崗位工資，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)通過(guò)銀行打入個(gè)人賬戶(hù)。 3．獎(jiǎng)金及津貼的發(fā)放按后勤服務(wù)中心的規(guī)定執(zhí)行，各部門(mén)級(jí)單位在后勤服務(wù)中心審定的指標(biāo)范圍內(nèi)造單，財(cái)務(wù)通過(guò)銀行打入個(gè)人賬戶(hù)。 4．加班費(fèi)、夜餐費(fèi)以月結(jié)算報(bào)銷(xiāo)，由各部門(mén)按實(shí)發(fā)人員的名單填報(bào) ，并清楚的填寫(xiě)加班時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及夜餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)各部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后交到財(cái)務(wù)工資組，由財(cái)務(wù)通過(guò)銀行打入個(gè)人帳單。 5．勞務(wù)工工資、加班費(fèi)、夜餐費(fèi)同正式崗位工資、加班費(fèi)、夜餐費(fèi)操作方法相同。 （六）．請(qǐng)款制度 請(qǐng)款金額在 10000 以上的修理、修建項(xiàng)目及添置設(shè)備項(xiàng)目由后勤服務(wù)中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 （七）．其它各項(xiàng)費(fèi)用 根據(jù)各有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 二． 資金管理規(guī)定 （一）．現(xiàn)金管理規(guī)定 1．現(xiàn)金是一種流動(dòng)性最強(qiáng)的貨幣，必須嚴(yán)格遵守錢(qián)、帳分管的原則，執(zhí)行內(nèi)部牽制制度，防止出現(xiàn)管理上的漏洞。 2．現(xiàn)金管理要嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》和中國(guó)人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，從嚴(yán)控制、從嚴(yán)管理。會(huì)計(jì)應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行抽查、核對(duì)，確保現(xiàn)金的賬實(shí)相符。嚴(yán)禁以“白條”抵庫(kù)，“坐支”現(xiàn)金以及其它違法亂紀(jì)行為的發(fā)生。任何人不得借現(xiàn)金給外單位或個(gè)人，也不準(zhǔn)私人借支公款。嚴(yán)禁外單位或私人存入款項(xiàng)以套取現(xiàn)金。如有違法行為則嚴(yán)肅查處。 3．現(xiàn)金使用范圍 A．各種勞保福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。 B．向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。 C．出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 D．結(jié) 算起點(diǎn)（ 1000 元）以下的零星支出。 E．中國(guó)人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 （二）．銀行存款管理規(guī)定 1．嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院、中國(guó)人民銀行總行制定的各種《辦法》和《規(guī)定》，嚴(yán)禁出租、出借帳號(hào)。正確、安全、穩(wěn)定、及時(shí)地辦理結(jié)算手續(xù)，并按《票據(jù)管理辦法》管理和使用各種銀行票據(jù)。 2．實(shí)行支票編號(hào)登記，開(kāi)出支票必須有領(lǐng)用人簽章并加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”，如發(fā)現(xiàn)簽發(fā)的支票遺失，必須及時(shí)向有關(guān)部門(mén)辦理“申請(qǐng)掛失”手續(xù)。 3．嚴(yán)禁簽發(fā)“空頭支票”、“空白支票”。不準(zhǔn)將銀行帳號(hào)借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算，以防止資金的流失。 4．不準(zhǔn)簽發(fā)“遠(yuǎn)期支票”。在一般的情況下領(lǐng)用支票不得超過(guò) 2 張，用完后必須在 3 日內(nèi)及時(shí)銷(xiāo)繳。 5．保管好空白支票，實(shí)行印鑒分管制度。 （三）．有價(jià)證券的管理規(guī)定 1．有價(jià)證券是指能以貨幣計(jì)量、表明持有人享有一定權(quán)利和義務(wù)的各種書(shū)面憑證。對(duì)其應(yīng)視同現(xiàn)金進(jìn)行管理，對(duì)有價(jià)證券或憑證要安全、可靠保管。對(duì)到期的有價(jià)憑證要及時(shí)處理，以保證資金的收回。 2．對(duì)購(gòu)買(mǎi)和收回的有價(jià)證券核算，特別是對(duì)有價(jià)證券的回報(bào)核算應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定處理，不準(zhǔn)私自扣分。 3．其他貨幣資金應(yīng)視同有價(jià)證券一樣進(jìn)行單列管理，并及時(shí)清算，及時(shí)處理，減少 積壓，以加速資金的周轉(zhuǎn)。 （四）．杜絕私設(shè)小金庫(kù)的規(guī)定 1．為了加強(qiáng)后勤服務(wù)中心內(nèi)部管理，嚴(yán)格各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加速資金流轉(zhuǎn)，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫(kù)和帳外帳。后勤服務(wù)中心要求各部門(mén)級(jí)財(cái)務(wù)嚴(yán)格把關(guān)，堵塞各種漏洞，防止資產(chǎn)流失。一旦發(fā)現(xiàn)私設(shè)小金庫(kù)，后勤服務(wù)中心立即沒(méi)收小金庫(kù)的全部資金，并按違紀(jì)金額的 12 倍罰款，而且對(duì)該部門(mén)負(fù)責(zé)人處以小金庫(kù)金額 10%的罰款，違紀(jì)嚴(yán)重的報(bào)上級(jí)處理。 2．小金庫(kù)范圍包括下列各種應(yīng)入賬而未入賬的收入。 A．各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入。包括銷(xiāo)售收入、營(yíng)業(yè)收入、設(shè)備、車(chē)輛、柜臺(tái)等出租收入、攤位費(fèi)收入、出售廢舊物品和邊角料收入、報(bào)廢固定資產(chǎn)收入、逾期押金收入、代購(gòu)代銷(xiāo)收入等。 B．各項(xiàng)服務(wù)收入和勞務(wù)收入。包括加工、維修、運(yùn)輸和代理業(yè)務(wù)收入、及時(shí)咨詢(xún)和技術(shù)服務(wù)等。 C．其它各項(xiàng)收費(fèi)。包括違約金、手續(xù)費(fèi)、查詢(xún)費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、代收款項(xiàng)及其他形式的收費(fèi)。 D．各種集資、攤派、贊助費(fèi)、捐贈(zèng)等收入。 E．股票、債券等投資收益。 F．各種形式的回扣和傭金、禮金。 G．各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)。包括水費(fèi)、電費(fèi)、房租費(fèi)、電話費(fèi)、傳真等收費(fèi)。 H．各項(xiàng)罰沒(méi)款及管理費(fèi)等收入。 I．其他應(yīng)列入本單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)內(nèi)的各項(xiàng)收