中石油審計業(yè)務簡介(編輯修改稿)
2025-06-16 17:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 1年存在的主要問題 ? 四、投資計劃類問題 ? 1． 《 投資完成情況表 》 表本年投資完成額與 《 在建工程明細表 》 本 ? 年增加額之間數(shù)據(jù)差異較大 ? 2． 《 在建工程明細表 》 中 “ 本年減少 ” 項下 “ 轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn) ” 和 ? “ 轉(zhuǎn)油氣資產(chǎn) ” 數(shù)與 《 固定、油氣資產(chǎn)增減變動分析表 》 本年新增 ? 項下的購建數(shù)之間差異較大 ? 3. 《 固定、油氣資產(chǎn)增減變動分析表 》 中地區(qū)公司內(nèi)部資產(chǎn)重組沒 ? 有抵消 ? 4.《 固定資產(chǎn)投資情況表 》 與 《 基本情況表 》 中當年固定資產(chǎn)投資總 ? 額信息披露不一致 一、中石油基本情況簡介 2021年存在的主要問題 ? 五、其他問題 ? 個別單位在填報時未按照報表說明填報，數(shù)據(jù)填報口徑與要求不一致，數(shù)據(jù)不準確。 ? 部分單位報表層級間數(shù)據(jù)不一致，導致差額表數(shù)據(jù)不合理，如數(shù)量、人員指標有差額，差額表不應該有數(shù)的地方出現(xiàn)數(shù)據(jù)；差額表般為負數(shù)，如有正數(shù)差額應有合理解釋。 ? 3．部分單位隨意變更上年同期數(shù)，特別是三級企業(yè)的現(xiàn)金流量表的期初數(shù)調(diào)整較多。期初數(shù)調(diào)整必須經(jīng)過總部批準或總部統(tǒng)一要求調(diào)整才能調(diào)整，且調(diào)整數(shù)要在 《 匯編范圍企業(yè)年度間主要指標情況表 》中填報，并在附注中披露， 《 匯編范圍企業(yè)年度間主要指標情況表 》 上年年末數(shù)要按照上一年的審定數(shù)填列。 ? 4．部分單位報表數(shù)據(jù)不合理，如 《 分板塊資產(chǎn)負債表 》 中部分板塊貨幣資金、應收應付、上交下?lián)艿软椖砍霈F(xiàn)負數(shù)，存貨明細表期末余額為負數(shù)；成本費用項目出現(xiàn)負數(shù)等。 ? 在填報國有資產(chǎn)變動情況表時，減值準備轉(zhuǎn)回、稅收返還、捐贈等沒有作為客觀因素剔除；同時，各項目的合計數(shù)出現(xiàn)負數(shù)，導致久其報表校驗不通過。 ? 報表與審計報告、附注相關(guān)信息不一致，修改時沒有對應都修改；上報福報文檔時，要以單個文檔上報 ,不要以壓縮文件包上報 ,否則無法打開。 ? 報表中打橫杠的地方不能填數(shù)，沒有橫杠的地方也不能填橫杠，否則影響公式鏈接，導致報表出錯。 ? 并購及無償劃入企業(yè)情況表及轉(zhuǎn)讓及無償劃出企業(yè)基本情況表只能填列集團外劃入及劃出企業(yè)，集團內(nèi)部劃轉(zhuǎn)無需填列。 一、中石油基本情況簡介 2021年國資委關(guān)注的問題 ? 一、問題來源 ? 報表附注 65個 占 % ? 財務情況說明書 21個 占 20 2% ? 專項說明 9個 占
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