【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ⑴、分公司商品庫(kù)發(fā)往經(jīng)銷商的商品 流程： 訂貨單 簽署意見(jiàn) 委托代銷發(fā)貨單 經(jīng)銷商 分公司銷售部 分公司財(cái)務(wù)部 分公司商品 庫(kù) 經(jīng)銷商 說(shuō)明： ①、經(jīng)銷商向分公司銷售部提出進(jìn)貨申請(qǐng)，填寫 訂貨單 ； ②、分公司 銷售部審核經(jīng)銷商 訂貨單 后簽署意見(jiàn)轉(zhuǎn)分公司財(cái)務(wù)部； ③、分公司財(cái)務(wù)部在核實(shí)經(jīng)銷商貨款已收的前提下開(kāi)出 委托代銷發(fā)貨單 ； ④、分公司商品庫(kù)見(jiàn)此 “委托代銷發(fā)貨單” 無(wú)條件發(fā)貨； ⑤、分公司商品庫(kù)在貨物發(fā)出后要催收經(jīng)銷商的收貨確認(rèn)函，存檔備查。 備注： 委托代銷發(fā)貨單 在打印時(shí)將按總部調(diào)整的固定格式，以 發(fā)貨單 的方式提供給分公司商品庫(kù)做為發(fā)貨備查的依據(jù)。 在資金未進(jìn)入我公司控制賬戶前，確需發(fā)貨，必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理加簽后，物流會(huì)計(jì)方可制單做為發(fā)貨指令提供給分公司商品庫(kù)；此類情況下，單據(jù)無(wú) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 簽字授權(quán)視同物 流會(huì)計(jì)越權(quán)操作，視情況將給予物流會(huì)計(jì)以相應(yīng)的處罰。 ⑵、發(fā)往經(jīng)銷商的商品結(jié)轉(zhuǎn)銷售 銷售確認(rèn)的原則： ① 、客戶資金進(jìn)入分公司財(cái)務(wù)完全控制范圍； ② 、貨物已發(fā)出。 分公司銷售部 經(jīng)銷商 分公司財(cái)務(wù)部 分公司商品庫(kù) 訂單 簽署意見(jiàn) 委托代銷發(fā)貨單 發(fā)出商品 付款 委托代銷結(jié)算單 中英文日?qǐng)?bào)導(dǎo)航站 中英文日?qǐng)?bào)導(dǎo)航站 分公司嚴(yán)禁在上訴兩條件唯一滿足時(shí)，甚至無(wú)一條件滿足時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷售 。 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予相關(guān)責(zé)任人以相應(yīng)處罰 。 流程： 核款 核往來(lái) 委托代銷結(jié)算單 資金會(huì)計(jì) 往來(lái)會(huì)計(jì) 物流 會(huì)計(jì) 備查 委托代銷結(jié)算單打印后由資金、往來(lái)、物流會(huì)計(jì)會(huì)簽后存檔備查 說(shuō)明： ① 、資金會(huì)計(jì)在核實(shí)經(jīng)銷商付款后，據(jù)實(shí)通知物流會(huì)計(jì)。如款項(xiàng)足額，則物流會(huì)計(jì)可直接開(kāi)出委托代銷發(fā)貨單 ，通知庫(kù)房發(fā)貨，并開(kāi)出 委托代銷結(jié)算單 結(jié)轉(zhuǎn)銷售。 ②、 如經(jīng)銷商款項(xiàng)不足，則需由往來(lái)會(huì)計(jì)核對(duì)經(jīng)銷商是否有可供抵扣的價(jià)保、折讓余額。如可供抵扣的價(jià)保、折讓余額足額，則通知物流會(huì)計(jì)開(kāi)出 委托代銷發(fā)貨單 ，通知庫(kù)房發(fā)貨，并開(kāi)出委托代銷結(jié)算單 結(jié)轉(zhuǎn)銷售。 B、退貨業(yè)務(wù) ⑴、發(fā)往經(jīng)銷商的商品未收款退貨 流程： 退貨申請(qǐng) 簽署意見(jiàn) 入庫(kù)單 經(jīng)銷商 分公司銷售部 分公司商品庫(kù) 分公 委托代銷退貨單 司財(cái)務(wù)部 經(jīng)銷商 說(shuō)明： ①、經(jīng)銷商向分公司銷售部提出退貨申請(qǐng)，填寫 退貨申請(qǐng) ； ②、分公司銷售部審核經(jīng)銷商 退貨申請(qǐng) 后簽署意見(jiàn)；如數(shù)量較大 ，必須報(bào)總部銷售部審批。 分公司財(cái)務(wù) 分公司商品庫(kù) 分公司銷售部 經(jīng)銷商 委托代銷退貨 未結(jié)算 已結(jié)算 銷售退貨單 退貨申請(qǐng) 簽署意見(jiàn) 入庫(kù)單 中英文日?qǐng)?bào)導(dǎo)航站 中英文日?qǐng)?bào)導(dǎo)航站 ③、經(jīng)銷商憑經(jīng)批準(zhǔn)的 退貨申請(qǐng)， 到 分公司商品庫(kù)辦理退貨手續(xù)； ④、分公司物流會(huì)計(jì)在收到分公司商品庫(kù)的 入庫(kù)單 前提下，如確認(rèn)此批貨物系未收款發(fā)出貨物，則開(kāi)出 委托代銷退貨單 ； ⑵、發(fā)往經(jīng)銷商的商品已收款退貨 流程： 銷售退貨單 前面流程同 未收款退貨 分公司財(cái)務(wù)部 經(jīng)銷商 說(shuō)明： ①、前面流程同發(fā)往經(jīng)銷商的商品未收款退貨； ②、分公司物流會(huì)計(jì)在收到分公司商品庫(kù)的入庫(kù)單前提下，如確認(rèn)此批貨物系已收款發(fā)出貨物，則開(kāi) 出 銷售退貨單 ； ③、銷售退貨單打印后，由資金、往來(lái)、物流會(huì)計(jì)會(huì)簽后存檔備查 ④、在做銷售退貨單時(shí)，應(yīng)注意扣除已對(duì)經(jīng)銷商實(shí)施的對(duì)應(yīng)該種商品的獎(jiǎng)勵(lì)。若是促銷商品退貨，則注意要以促銷價(jià)退貨。 2）、總公司與分公司之間的業(yè)務(wù)往來(lái) ⑴、總部發(fā)往分公司代管庫(kù)商品 流程： 同價(jià)調(diào)拔單① 同價(jià)調(diào)拔單② 總部商品庫(kù) 發(fā)往分公司商品 分公司商品庫(kù) 說(shuō)明： 分公司銷售部 分公司財(cái)務(wù)部 總公司財(cái)務(wù)部 總公司成品庫(kù) 分公司商品庫(kù) 申請(qǐng)發(fā)貨 核準(zhǔn)申請(qǐng) 核準(zhǔn)發(fā)貨 同價(jià)調(diào)拔單① 核準(zhǔn)退貨 入庫(kù)單 分公司維修庫(kù) 銷售退貨 入庫(kù)單 申請(qǐng)退總公司 同價(jià)調(diào)拔單 不能退貨 退回總司 同價(jià)調(diào)拔單 退回分公司 中英文日?qǐng)?bào)導(dǎo)航站 中英文日?qǐng)?bào)導(dǎo)航站 ①、總部物流管理崗位按經(jīng)審批的 發(fā)貨清單 開(kāi)出 “同價(jià)調(diào)拔單”① ； ②、總部商品庫(kù)見(jiàn)此 “同價(jià)調(diào)拔單” 無(wú)條件發(fā)貨； ③、分公司商品庫(kù)驗(yàn)收貨物以后開(kāi)出 “入庫(kù)單” 交分公司物流會(huì)計(jì)； ④、分公司物流會(huì)計(jì)見(jiàn)此 “入庫(kù)單” 開(kāi)出 “同價(jià)調(diào)拔單”② 。 注意：對(duì)于在途物資的管理責(zé)任由貨物發(fā)出方負(fù)責(zé)。即發(fā)貨方應(yīng)督促收獲倉(cāng)庫(kù)盡快驗(yàn)收。若在途時(shí)間較長(zhǎng)，則將此商品先同價(jià)調(diào)拔入分公司的在庫(kù)途。等分公司收到貨后再開(kāi)發(fā)往分公司的調(diào)拔單。 ⑵、分公司發(fā)回總部售后成品 流程： 同價(jià)調(diào)拔單 同價(jià)調(diào)拔單 分公司維修部 分公司發(fā)回總部成品部 總部售后中心 說(shuō)明： ①、分公司物流會(huì)計(jì)按分公司售后的商品發(fā)貨清單開(kāi)出“ 同價(jià)調(diào)拔單 ”； ②、總部商品庫(kù)驗(yàn)收貨物以后開(kāi)出“商品發(fā)貨確認(rèn)函”，此函同時(shí)交分公司物流會(huì)計(jì)和分公司售后； ③、總部商品物流會(huì)計(jì)見(jiàn)此“商品發(fā)貨確認(rèn)函”開(kāi)出“同價(jià)調(diào)拔單”，確認(rèn)進(jìn)入總部商品庫(kù)； ④、對(duì)不符合退貨要求的退回商品（即：嚴(yán)重破 損、不能退貨之列），總部商品庫(kù)將做原渠道退回處理。 ⑤、分公司售后收到總部售后退回的不符合退貨要求的退回商品，開(kāi)出“入庫(kù)單”，交分公司物流會(huì)計(jì)； ⑥、分公司物流會(huì)計(jì)見(jiàn)此“入庫(kù)單”開(kāi)出“同價(jià)調(diào)拔單”； ⑶總部發(fā)往分公司售后商品 流程： 同價(jià)調(diào)拔單 同價(jià)調(diào)拔單 總公司售后中心 發(fā)往分公司商品 分公司維修部 說(shuō)明： ①、總部售后根據(jù)“ XX集團(tuán)公司售后服務(wù)中心商品發(fā)貨單”開(kāi) 出“同價(jià)調(diào)拔單”； ②、分公司維修部驗(yàn)收貨物以后在“ XX集團(tuán)公司售后服務(wù)中心商品發(fā)貨單”的“對(duì)方確認(rèn)聯(lián)”中英文日?qǐng)?bào)導(dǎo)航站 中英文日?qǐng)?bào)導(dǎo)航站 簽字確認(rèn)，同時(shí)向分公司物流會(huì)計(jì)及上海售后中心提供復(fù)印件； ③分公司物流會(huì)計(jì)見(jiàn) “ XX 集團(tuán)公司售后服務(wù)中心商品發(fā)貨單” 的“對(duì)方確認(rèn)聯(lián)”復(fù)印件后開(kāi)出“同價(jià)調(diào)拔單”，確認(rèn)進(jìn)入分公司維修部庫(kù)； 3）、 總部指令在分公司間調(diào)撥貨物 流程： 說(shuō)明： ⑴、在總部銷售部作出調(diào)撥決定后，傳遞 調(diào)撥清單 至總部審計(jì)部； ⑵、總部審計(jì)部將由超級(jí)用戶制單，制作調(diào)出公司商品庫(kù) 到發(fā)往目標(biāo)公司商品（ B公司在途庫(kù)）的 “同價(jià)調(diào)撥單”① ，之后簽字單據(jù)傳真調(diào)出公司物流會(huì)計(jì)； ⑶、調(diào)出公司物流會(huì)計(jì)在傳真指令 加簽 后，發(fā)往分公司物流，調(diào)出公司物流據(jù)單發(fā)出商品； ⑷、調(diào)撥業(yè)務(wù)目標(biāo)公司入庫(kù)手續(xù)與總部直接發(fā)貨相同，分公司物流出具 “入庫(kù)單” ，分公司物流會(huì)計(jì)作 “同價(jià)調(diào)撥單”② ，自在途庫(kù)調(diào)入商品庫(kù)。 注意：分公司之間的調(diào)拔，必須通過(guò)總公司。 4）、分公司與分公司之間的業(yè)務(wù)往來(lái) ⑴、分公司售后向分公司商品庫(kù)借用售后備用商品 流程： 申請(qǐng)借貨 審批 轉(zhuǎn)簽審批 分公司維修部 分公司售后中心 總部審計(jì)部 分公司物流 同價(jià)調(diào)拔單 會(huì)計(jì) 分公司商品庫(kù) 分公司維修部 說(shuō)明： ①、分公司維修部向總部售后服務(wù)中心提出需求申請(qǐng)，填寫申請(qǐng)單； ②、總部售后中心審核批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)總部審計(jì)部； ③、審計(jì)部轉(zhuǎn)簽批準(zhǔn)后，批準(zhǔn)傳分公司物流會(huì)計(jì)； ④、分公司物流會(huì)計(jì)收 存授權(quán)完整批件，制“同價(jià)調(diào)撥單”送分公司物流，向維修部出貨； ⑵、分公司售后向分公司商品庫(kù)還借用貨物 流程： 總部銷售部 總部審計(jì)部 調(diào)貨指令 A 公司商品庫(kù) 發(fā)往 B 公司商品 同價(jià)調(diào)撥單① B 公司商品庫(kù) 同價(jià)調(diào)撥單② 中英文日?qǐng)?bào)導(dǎo)航站 中英文日?qǐng)?bào)導(dǎo)航站 同價(jià)調(diào)拔單 分公司維修庫(kù) 分公司商品庫(kù) 說(shuō)明： ①、此流程同分公司驗(yàn)收總部發(fā)貨入庫(kù)； ②、分公司商品庫(kù)驗(yàn)收維修部交回貨物以后開(kāi)出“入庫(kù)單”交分公司物流會(huì)計(jì)； ③、分公司物流會(huì)計(jì)見(jiàn)此“入庫(kù)單”開(kāi)出“同價(jià)調(diào)拔單”。 此處須注意：必須整套進(jìn)出，不得拆分包裝。 5）、其他類型業(yè)務(wù)往來(lái) ⑴、員工借（還）商品 說(shuō)明： 員工同公司發(fā)生出貨、結(jié)算、 退回流程，及處理方法與經(jīng)銷商出貨、結(jié)算、退回業(yè)務(wù)。因而，應(yīng)在客戶基本信息中添加員工姓名于其他類別下員工目錄中。 ⑵、核銷分公司贈(zèng)送業(yè)務(wù) 流程： 說(shuō)明： ①、分公司制作贈(zèng)送申請(qǐng)單，總部申請(qǐng)； ②、總部審計(jì)部代為向總部負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)達(dá)申請(qǐng)； ③、申請(qǐng)批準(zhǔn)后，總部代為制作“ 贈(zèng)送單 ”，并過(guò)賬，爾后將簽字后批件及“ 贈(zèng)送單 ”，傳分公司留檔； ④、分公司物流會(huì)計(jì)在批件及“贈(zèng)送單”副本上簽字，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理加簽后傳物流出貨。 ⑶、發(fā)運(yùn)存儲(chǔ)遺失及理賠（含盤虧核準(zhǔn)） 流程 ： 分公司 總部審計(jì)部 贈(zèng)機(jī)申請(qǐng) 分公司商品庫(kù) 分公司申請(qǐng)人 傳簽批準(zhǔn) 分公司物流發(fā)貨 物流會(huì)計(jì)簽字 財(cái)務(wù)經(jīng)理加簽 贈(zèng)送單 中英文日?qǐng)?bào)導(dǎo)航站 中英文日?qǐng)?bào)導(dǎo)航站 說(shuō)明： ①、出現(xiàn)發(fā)運(yùn)存儲(chǔ)損失時(shí)，分公司憑報(bào)損憑據(jù)制單，作原發(fā)貨單據(jù)的 反向單 ； ②、再?gòu)脑鲐泜}(cāng)庫(kù)中將損失數(shù)量以 “委托代銷出貨單” 開(kāi)給責(zé)任單位或個(gè)人； ③、責(zé)任單位賠付后，財(cái)務(wù)經(jīng)理在實(shí)際賠付憑單上簽字，向總部申請(qǐng)核銷； ④、總部批準(zhǔn)核銷后，分公司物流會(huì)計(jì)憑總部批件，將原掛出數(shù)量以 “委托代銷退貨單” 退入相應(yīng)庫(kù)； ⑤、總部據(jù)批件，將批復(fù)數(shù)量制“同價(jià)調(diào)撥單”，從相應(yīng)分公司庫(kù)調(diào)回總部庫(kù)， ⑥、總部在總部庫(kù)作 “報(bào)損單” ，并打印件簽字； ⑦、“報(bào)損單”打印簽字 后，傳分公司物流會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)經(jīng)理加簽后，發(fā)責(zé)任單位以作確認(rèn)。 ⑷、其他調(diào)整項(xiàng)目 所有其他項(xiàng)目在系統(tǒng)初始時(shí)，分公司均無(wú)授權(quán)，需用特種單據(jù)，可通過(guò) OA 系統(tǒng)作出通知，需逐級(jí)報(bào)批的業(yè)務(wù)分公司提供傳真申請(qǐng)。批準(zhǔn)后，總部超級(jí)用戶代制單據(jù)，并回復(fù)批件。 6）、 因?yàn)榭偣九c分公司、辦事處、經(jīng)銷商等各分支機(jī)構(gòu)，在發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)主要以票據(jù)為準(zhǔn)則和依據(jù)，所以在開(kāi)帳前，除了做了開(kāi)帳前的準(zhǔn)備工作，還須就單據(jù)問(wèn)題和各分支機(jī)構(gòu)達(dá)成統(tǒng)一。 編號(hào)原則： ① 根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型使用不同的業(yè)務(wù)單據(jù)編號(hào) ② 不同的分公司使用不同的業(yè)務(wù)單據(jù)編號(hào) 單據(jù)采用 業(yè)務(wù)類別編碼 — 分公司字母編碼 (＠＠ )— 日期編碼 (００００ )— 單據(jù)號(hào)編碼 (０００ ) 如：上海公司 6月 9日商品入庫(kù) RSSH0609001 001為當(dāng)日某類別業(yè)務(wù)單序號(hào)。 業(yè)務(wù)類別編碼及適用的單據(jù)類型舉例： 業(yè)務(wù)類別 編碼 編碼代意 適用的單據(jù)類型 分公司調(diào)入商品 RS 入商 同價(jià)調(diào)拔單 發(fā)出商品給經(jīng)銷商 FS 發(fā)商 委托代銷發(fā)貨單 分公司 原單收貨方 制原單反向單據(jù) 原單出貨方 損失責(zé)任單位 分公司商品庫(kù)庫(kù) 理賠后申請(qǐng)核銷 委托代銷出貨單 收集損失證據(jù) 獲得核銷批件 損失責(zé)任單位 委托代銷退