【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 資金在 10（含） 30 萬(wàn)元（不含）的，由主管副總裁批準(zhǔn)后，到技術(shù)管理部辦理審核、購(gòu)買(mǎi)手續(xù)，到總裁辦辦理登記報(bào)銷(xiāo)手續(xù)； 30 萬(wàn)元以上（含）由總裁批準(zhǔn)后，到技術(shù)管理部辦理審核、購(gòu)買(mǎi)手續(xù)，到總裁辦辦理登記報(bào)銷(xiāo)手續(xù) . 第十九條 ：預(yù)算外資產(chǎn)購(gòu)置，應(yīng)上報(bào)“預(yù)算外資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)報(bào)告”，經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部、總裁辦會(huì)簽后報(bào)總裁批準(zhǔn)方可按上述第十六條至第十八條程序進(jìn)行購(gòu)置。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 13 第二十條：固 定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)辦理驗(yàn)收登記手續(xù)。總部各部門(mén)（含市場(chǎng)部）、研究所、事業(yè)部的固定資產(chǎn)驗(yàn)收由 采購(gòu)部門(mén)、總裁辦 和各使用部門(mén)負(fù)責(zé)，經(jīng)過(guò)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)才能辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。驗(yàn)收不合格的設(shè)備由采購(gòu)人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收后一周內(nèi)應(yīng)到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)由驗(yàn)收人和使用人簽字，總裁辦在辦理固定資產(chǎn)卡片的同時(shí)應(yīng)登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳，并對(duì)固定資產(chǎn)貼具標(biāo)簽。 第二十一條： 固定資產(chǎn)管理卡片必須記錄事項(xiàng)有：名稱(chēng)、資產(chǎn)編號(hào)、規(guī)格型號(hào)、價(jià)格、配置、配件、購(gòu)入日期、生產(chǎn)廠家、驗(yàn)收 情況、驗(yàn)收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產(chǎn)維護(hù)使用情況）。固定資產(chǎn)管理卡片一式三份，總裁辦、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部和使用單位各持一份。 第二十二條： 總裁辦在資產(chǎn)登記手續(xù)辦理完畢的兩日內(nèi)到經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部辦理借款報(bào)銷(xiāo)手續(xù)?？偛棉k到經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票必須注明供貨單位詳細(xì)地址、電話(huà)、聯(lián)系人，否則經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。 第四章 固定資產(chǎn)管理 第二十三條： 公司的各類(lèi)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，由總裁辦統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)設(shè)備的統(tǒng)一編號(hào)、數(shù)量帳的建立；經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各類(lèi)固定資產(chǎn)數(shù)量、金額的總帳 及明晰帳，并按月負(fù)責(zé)計(jì)提折舊。 第二十四條： 公司各部室，事業(yè)部，研究所必須有專(zhuān)職或兼職的北京首信股份有限公司 行政管理制度 14 資產(chǎn)管理員?？偛棉k負(fù)責(zé)登記各部門(mén)資產(chǎn)管理員的名單并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各單位資產(chǎn)管理員的工作。 第二十五條：資 產(chǎn)管理員的工作職責(zé)：保障公司資產(chǎn)的安全完整，負(fù)責(zé)登記本部門(mén)的固定資產(chǎn)臺(tái)帳，登記固定資產(chǎn)的使用、變動(dòng)、報(bào)廢、處理情況，定期與不定期的對(duì)本部門(mén)的資產(chǎn)進(jìn)行清查。并將固定資產(chǎn)的保管落實(shí)到具體的責(zé)任人，尤其在設(shè)備、儀表公用時(shí)，更應(yīng)明確保管的責(zé)任人，以確保公用設(shè)備、儀表的正常使用。 第二十六條： 各類(lèi)固定資產(chǎn)的維護(hù)手冊(cè)、保修單據(jù)應(yīng) 由使用部門(mén)的資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管。 第二十七條： 儀器、儀表和設(shè)備等使用人必須事先細(xì)讀說(shuō)明書(shū)，熟悉其性能，嚴(yán)禁不按照規(guī)定進(jìn)行操作。 第二十八條： 固定資產(chǎn)使用部門(mén)應(yīng)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和清潔，確保固定資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。 第二十九條 ： 設(shè)備上的計(jì)量裝置，儀器儀表，計(jì)量器具的周檢工作，由總裁辦指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。 第三十條 ：各類(lèi)固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中如需增加器件或進(jìn)行維修的，應(yīng)首先與總裁辦聯(lián)系，由總裁辦負(fù)責(zé)器件購(gòu)置和聯(lián)系維修 （研發(fā)和生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備由技術(shù)管理部負(fù)責(zé)）， 各使用部門(mén)配合工作。增加器件和進(jìn)行維修所需的費(fèi)用預(yù) 算由總裁辦統(tǒng)一編制（ 研發(fā)和生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備由技術(shù)管理部負(fù)責(zé)） 。其中增加器件單個(gè)金額超過(guò) 2021 元的應(yīng)參照固定資產(chǎn)購(gòu)置要求辦理相關(guān)手續(xù)，到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)實(shí)物帳的變更，報(bào)銷(xiāo)時(shí)需附有固定資產(chǎn)變更卡片。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 15 第三十一條： 公司對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行定期實(shí)物盤(pán)點(diǎn)清查，目的是保證固定資產(chǎn)帳、卡、物相符，摸清資產(chǎn)的實(shí)際使用現(xiàn)狀，保證資產(chǎn)的安全完整。 第三十二條： 固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查由總裁辦、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部和各資產(chǎn)使用部門(mén)共同 進(jìn)行 （必要時(shí)審計(jì)部共同參加），對(duì)盤(pán)點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個(gè)查明原因，協(xié)商提出處理意見(jiàn)，報(bào)公司總 裁審批，其中涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。盤(pán)點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況并制訂處理計(jì)劃，帳外資產(chǎn)要做盤(pán)盈處理，及時(shí)入帳。 第三十三條： 部門(mén)間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單》（見(jiàn)附件），經(jīng)使用雙方部門(mén)經(jīng)理、總裁辦、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部簽字后，報(bào)主管副總裁（設(shè)備主管部門(mén)）批準(zhǔn)。由總裁辦負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)管理卡片進(jìn)行調(diào)整，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)帳務(wù)進(jìn)行調(diào)整。 第三十四條 ：部門(mén)間臨時(shí)借用固定資產(chǎn)，借入方應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單》（見(jiàn)附件），說(shuō)明借用資產(chǎn)的名稱(chēng)、借用原因、借用期限等，由借用人 和本部門(mén)經(jīng)理簽字，交借出方部門(mén)經(jīng)理審批，總裁辦備案。借出方資產(chǎn)管理員應(yīng)對(duì)借出的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，并負(fù)責(zé)借出資產(chǎn)的收回。 第三十五條 ：離職人員在辦理離職手續(xù)時(shí)，所使用的各類(lèi)固定資產(chǎn)一律退還，離職人員所在部門(mén)的資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關(guān)資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使用狀況，如有遺北京首信股份有限公司 行政管理制度 16 失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。若離職人員未退還所有的固定資產(chǎn)便辦理了離職手續(xù)，其責(zé)任由離職人員所在部門(mén)的直接領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。 第三十六條： 人員在公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，原使用的計(jì)算機(jī)根據(jù)不同情況進(jìn)行不同的處理，如調(diào) 入部門(mén)有閑置計(jì)算機(jī)，不需要重新購(gòu)置的，計(jì)算機(jī)仍留在調(diào)出部門(mén)，如調(diào)入部門(mén)沒(méi)有閑置計(jì)算機(jī)，需要重新購(gòu)置的，應(yīng)將調(diào)出部門(mén)的計(jì)算機(jī)調(diào)劑調(diào)入部門(mén)使用，辦理資產(chǎn)使用部門(mén)的變更登記。上述調(diào)動(dòng)所涉及部門(mén)的資產(chǎn)理管員應(yīng)對(duì)調(diào)入調(diào)出資產(chǎn)進(jìn)行檢查登記，保證資產(chǎn)的完整性。 第三十七條： 固定資產(chǎn)的改造包括固定資產(chǎn)大、中修，技術(shù)改造、技術(shù)更新。固定資產(chǎn)改造實(shí)行預(yù)算管理，年初使用單位對(duì)固定資產(chǎn)改造須提出相應(yīng)的預(yù)算，由技術(shù)部門(mén)審定，總裁辦歸口管理。實(shí)施之前，由實(shí)施部門(mén)根據(jù)預(yù)算向總裁辦提出申請(qǐng)，總裁辦會(huì)同技術(shù)管理部和經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部審核后由經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù) 部按工單核算。固定資產(chǎn)經(jīng)過(guò)改造后，如果不改變其主體結(jié)構(gòu)的，其支出作為費(fèi)用處理；如果其經(jīng)過(guò)改造后，改變其主體結(jié)構(gòu)的，應(yīng)變更固定資產(chǎn)的價(jià)值，并重新對(duì)改造后的固定資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)、入帳、建立固定資產(chǎn)卡片。 第三十八條：固定資產(chǎn)的出租統(tǒng)一由總裁辦對(duì)外辦理手續(xù)。貴重的儀表、設(shè)備（原值大于 10 萬(wàn)元）沒(méi)有特殊情況，不辦理出租手續(xù)。出租的固 定資產(chǎn)必須報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。歸還時(shí)，由 總裁辦和公司原使用部門(mén)點(diǎn) 檢清楚，撤消原租賃合同。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 17 第三十九條：固定資產(chǎn)的租入統(tǒng)一由總裁辦辦理租 賃手續(xù)。 因生產(chǎn)需要須向外單位租 入固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)， 并與出租單位簽署正式租賃協(xié)議。固定資產(chǎn)租入時(shí)，應(yīng)由使用單位和總裁辦 按租賃協(xié)議進(jìn)行清點(diǎn) ， 由總裁辦建立實(shí)物數(shù)量臺(tái)帳（不并入公司的資產(chǎn)帳）。 第四十條：融資租賃性質(zhì)的固定資產(chǎn)租入由總裁辦、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核相關(guān)條件。報(bào)總裁批準(zhǔn)后，由總裁辦辦理租賃協(xié)議。并按租賃協(xié)議的內(nèi)容，由總裁辦建立實(shí)物數(shù)量臺(tái)帳（并入公司的資產(chǎn)帳）和固定資產(chǎn)卡片，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)帳，并定期提取折舊。租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)支出，由總裁辦進(jìn)行審核并辦理相關(guān)手續(xù)。租賃費(fèi)的支出，按月計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。 第四十一條：固定資產(chǎn)連 續(xù)停止使用三個(gè)月以上，應(yīng)列為“封存設(shè)備”。對(duì)于列入封存的設(shè)備，應(yīng)由設(shè)備使用部門(mén)書(shū)面通知總裁辦，總裁辦核實(shí)后兩日內(nèi)書(shū)面通知經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部依此停止計(jì)提折舊。待啟用時(shí)，總裁辦也須在兩日內(nèi)書(shū)面通知經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部，以便恢復(fù) 提取折舊費(fèi)； 連續(xù)停用二年以上的固定資產(chǎn)，應(yīng)列為“閑置設(shè)備 或“閑置儀表 ，申請(qǐng)有償調(diào)撥或出售。 第四十二條：各部門(mén)如存在閑置、使用率低的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)向總裁辦反映，由總裁辦統(tǒng)一調(diào)劑或處理，以提高固定資產(chǎn)的使用效率。 第四十三條：總裁辦應(yīng)定期與經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行帳目核對(duì)。（暫訂為每半年 一次）保證帳帳相符。如出現(xiàn)不符時(shí)應(yīng)編制差異表，注明差異原因。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 18 第五章 固定資產(chǎn)報(bào)廢 第四十四條：申請(qǐng)資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)符合下列條件之一： 申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)已超過(guò)其使用年限，且不能繼續(xù)使用； 因自然和人為的原因使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無(wú)法彌補(bǔ)和修復(fù)以便繼續(xù)使用的； 由于歷史原因，申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問(wèn)題，性能低劣且無(wú)法修復(fù)的； 因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的； 申請(qǐng)報(bào)廢的固定資產(chǎn)雖未超過(guò)使用年限，但其實(shí)際 工作量超過(guò)其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的。 第四十五條： 固定資產(chǎn)報(bào)廢審批權(quán)限： 固定資產(chǎn)報(bào)廢單件原值在 10， 000 元以下的，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)總裁辦、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，由主管副總裁審批。 固定資產(chǎn)報(bào)廢單件原值在 10， 000 元以上的，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)總裁辦、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部、主管副總裁會(huì)簽后，由公司總裁審批。 固定資產(chǎn)報(bào)廢無(wú)論金額大小，均須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能執(zhí)行（除第四十四條第一項(xiàng)）。 第四十六條 ：固定資產(chǎn)報(bào)廢程序 固定資產(chǎn)的報(bào)廢，需由申請(qǐng)報(bào)廢的部門(mén)完整填寫(xiě)一式三聯(lián)的報(bào)廢單 （見(jiàn)附件），注明報(bào)廢原因，由所在部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)簽字。 北京首信股份有限公司 行政管理制度 19 固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)鑒定，其中專(zhuān)用設(shè)備、儀器儀表由技術(shù)管理部負(fù)責(zé)鑒定；辦公設(shè)備、家具、房屋、運(yùn)輸工具及其他由總裁辦負(fù)責(zé)鑒定。 固定資產(chǎn)報(bào)廢單應(yīng)交總裁辦和經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，并按規(guī)定審批權(quán)限報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 “審批意見(jiàn)”一欄簽署完畢的“報(bào)廢單”，分別交總裁辦、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部留存?？偛棉k應(yīng)在固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳和卡片上蓋作廢章，以示注銷(xiāo)，經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部根據(jù)“報(bào)廢單”辦理資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù)處理。 報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)按審批要求及時(shí)處理，報(bào)廢所得殘值收入應(yīng)交財(cái)務(wù)部作帳務(wù) 處理。 第六章 罰則 第四十七條：本章內(nèi)容是指當(dāng)公司資產(chǎn)出現(xiàn)帳帳不符，帳物不符，或資產(chǎn)出現(xiàn)嚴(yán)重毀損而沒(méi)有及時(shí)上報(bào)處理時(shí)，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)接受的處罰。 第四十八條：處罰規(guī)定包括： 如果相關(guān)人員沒(méi)有按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒(méi)有造成重大損失時(shí)，由財(cái)務(wù)部書(shū)面通報(bào)本人及所在部門(mén)經(jīng)理。 如果因相關(guān)人員沒(méi)有按上述規(guī)定執(zhí)行而造成重大損失時(shí)，由財(cái)務(wù)部書(shū)面通報(bào)本人及所在部門(mén)經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理，由人