信托投資公司非規(guī)范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)剖析及監(jiān)管建議(編輯修改稿)
2025-05-29 03:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 通過關(guān)聯(lián)交易制造虛假利潤(rùn)，操縱盈余。 信托公司多年來通過無真實(shí)貿(mào)易背景的關(guān)聯(lián)交易和資金往來，或以錯(cuò)記帳務(wù)等形式，制造優(yōu)良的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，樹立良好口碑及資信形DOC 格式 論文 ，方便 您的 復(fù)制修改刪減 象。一般次年會(huì)計(jì)師事務(wù)所會(huì)以調(diào)整“以前年度損益”為由作重大會(huì)計(jì)更正，而其“未分配利潤(rùn)”科目也呈巨額赤字。 二、非規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的動(dòng)機(jī)分析 ，重新調(diào)配資源及利益所得。 信托公司及其下屬關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易動(dòng)機(jī)是借信托平臺(tái)及金融品牌向社會(huì)及銀行融通資金，解決自身風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目日益上漲的資金需求與日益短缺的資金來源的矛盾，將剔除借款本 息后的投資利益在各關(guān)聯(lián)公司之間“論功行賞”，“按需分配”。 。 信托業(yè)務(wù)某種程度上成了各類企業(yè)規(guī)避法律制裁的工具和“避難所”。關(guān)聯(lián)交易有助于信托公司合理取得資金，同時(shí)繞開負(fù)債業(yè)務(wù)的監(jiān)管壁壘，還有效地規(guī)避企業(yè)之間不能直接借貸的法律約束，通過信托代持股的方式解決投資企業(yè)股東人數(shù)的規(guī)定。 。 借新還舊，發(fā)行新信托償還舊信托，挪用信托財(cái)產(chǎn)用途，歸根結(jié)底都是為了掩蓋信托公司不能及時(shí)兌付到 期信托項(xiàng)目，或者不愿償還到期銀行借貸資金的目的。關(guān)聯(lián)交易使其目的變得更隱蔽，更不易識(shí)別，危害也就更大。 三、非規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)及危害 掩蓋信托資金的真實(shí)用途，掩蓋支付風(fēng)險(xiǎn)，掩蓋信托公司真實(shí)的資產(chǎn)質(zhì)量，導(dǎo)致信托資金風(fēng)險(xiǎn)狀況及兌付能力無法判斷，給投資者及銀行資金帶來潛在損失。 DOC 格式 論文 ，方便 您的 復(fù)制修改刪減 關(guān)聯(lián)交易挪用信托財(cái)產(chǎn)用途，其虛假形式給監(jiān)管當(dāng)局判斷其風(fēng)險(xiǎn)狀況帶來困難，未來的兌付風(fēng)險(xiǎn)無法預(yù)測(cè)，給投資者及銀行資金帶來的潛在損失將無法估計(jì)。 制造虛假利潤(rùn)，誤導(dǎo)銀行及投資者，扭曲銀行實(shí)現(xiàn)資源配置的功能。 信托公司操縱帳面盈余，目的一是符合政府獎(jiǎng)勵(lì)國(guó)有企業(yè)的條件，二是樹立良好資信，達(dá)到從銀行為關(guān)聯(lián)企
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