【文章內(nèi)容簡介】 好預(yù)算的分析、分解和落實(shí)工作，讓預(yù)算真正發(fā)揮應(yīng)有 的作用． 2.加強(qiáng)各項費(fèi)用的控制，采取集中控制與分散控制的原則 .集中控制是在分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，指導(dǎo)財務(wù)部門統(tǒng)一控制，統(tǒng)一核算；分散控制是由各個部門根據(jù)本部門職責(zé)分工，對應(yīng)付的成本費(fèi)用進(jìn)行控制，采取行政負(fù)責(zé)，部門監(jiān)督的原則，控制好其他費(fèi)用的使用． 產(chǎn)、流動資產(chǎn) (庫存資產(chǎn) )的管理， (每月應(yīng)對庫存產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，賬卡物必須做到統(tǒng)一標(biāo)識， )凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益，提高資產(chǎn)利潤率．作為財務(wù)部的責(zé)任人應(yīng)深入研究稅收政策，合理避稅增收益，通過合理避稅為公司增加收益發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊精神，公司利益不是個人行為，只有整個 團(tuán)隊的認(rèn)真配合，才能充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理的核心作用，為企業(yè)發(fā)展壯大做出更新的貢獻(xiàn)！ 現(xiàn)在將規(guī)劃 xx 公司財務(wù)部的工作計劃與制度流程描敘如下：計劃公司在 20xx 年 x 月份之前建立財務(wù)賬，并出具生產(chǎn)成本表與財務(wù)報表以及其他相關(guān)報表．因為開立賬套前期需要花費(fèi)一定的時間對存貨與固定資產(chǎn)等進(jìn)行盤點(diǎn)．但是在未建立財務(wù)賬前幾個月的收入，日常費(fèi)用，付款數(shù)據(jù)都要一一登記整理好及時匯報提交給總經(jīng)理．目前正在籌劃印刷財務(wù)上所用到的單據(jù)與制做表格，如：費(fèi)用報銷單、記賬憑證、賬簿等． 一、開賬前提準(zhǔn)備工作： 存貨的盤點(diǎn)：包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、工具等進(jìn)行盤 點(diǎn)． 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)：由于以前的固定資產(chǎn)沒有發(fā)票，也未進(jìn)行資產(chǎn)折舊．難 以判定目前未有發(fā)票的資產(chǎn)價值，所以需要進(jìn)一步對未有發(fā)票與舊的設(shè) 備進(jìn)行評估． 往來賬：應(yīng)收款與應(yīng)付款的余額數(shù) 現(xiàn)金、銀行賬戶余額 財務(wù)用單據(jù)、表格、賬簿 財務(wù)制度流程的制做 二、財務(wù)工作分為 7 大模塊： 貨幣資金 (現(xiàn)金＼銀行 ) 費(fèi)用 工資 成本核算 往來 (應(yīng)收與應(yīng)付賬 ) 固定資產(chǎn) 存貨 三、會計人員的工作分配與職責(zé) 總賬會計： 負(fù)責(zé)每月的現(xiàn)金銀行日記賬的制作登記． 每月于規(guī)定的時間內(nèi)完成薪資發(fā)放總表提報主管審核 負(fù)責(zé)總賬記賬工作 負(fù)責(zé)憑證的制作和賬務(wù)的錄入 歸集各模具所發(fā)生的成本費(fèi)用后編制成生產(chǎn)成本表 ,提報主管審查。 每月提供各項財務(wù)總報表及明細(xì)表、財務(wù)報表給上級審查 (公司審核 ) 負(fù)責(zé)跟進(jìn)倉庫人 員每月底進(jìn)行存貨的盤點(diǎn) 領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他事項 嚴(yán)守公司商業(yè)秘密 往來賬會計： 負(fù)責(zé)每月與供應(yīng)商、客戶對賬 每月底制作付款計劃，聯(lián)系供應(yīng)商安排付款 進(jìn)、銷存發(fā)票的跟進(jìn)與登記． 固定資產(chǎn)的登記，并依據(jù)折舊方法進(jìn)行折舊． 財務(wù)檔案的保管 (外賬與內(nèi)賬的分開歸檔保管 ) 負(fù)責(zé)跟進(jìn)倉庫人員每月底進(jìn)行存貨的盤點(diǎn) 領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他事項 嚴(yán)守公司商業(yè)秘密 出納： 負(fù)責(zé)公司的費(fèi)用報銷，供應(yīng)商付款．將所有的付款單據(jù)交給xx 登記現(xiàn)金銀行日記賬． 每月的工資發(fā)放及跟進(jìn)員工借款收回 協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理相他事項 四、會計人員的工作流程 (一 )、工作流程： (xx 負(fù)責(zé)單據(jù)的整理與現(xiàn)金銀行流水賬登記工作， yy 負(fù)責(zé)貨幣資金的收支工作． ) 現(xiàn)金收付 根據(jù) yy 開具的收據(jù)收款，檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名，收到現(xiàn)金后在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)“結(jié)算”章將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人， xx 憑記賬 聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬． b.費(fèi)用報銷： xx 負(fù)責(zé)每次給供貨商或者本廠員工報銷前都要填寫 xx 公司費(fèi)用報銷單，本廠員工的費(fèi)用報銷單經(jīng)經(jīng)理和財務(wù)主管審核簽名方可拿給 yy 報銷，并且要經(jīng)手人簽名。報銷人有前期欠款時，報銷費(fèi)用一律先沖抵欠款．若遇出納無現(xiàn)金時，應(yīng)暫時保存報銷單據(jù)，待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款，或退回報銷人，待出納取回現(xiàn)金時再通知領(lǐng)款．付款的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章，報銷完的單據(jù)由 xx 每日去 yy處拿來及時登記現(xiàn)金流水賬，每天結(jié)束前清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，是否與賬相符． 銀行收付 xx 根據(jù) yy 從 銀行取拿回的回款單據(jù)，核對收款資料與發(fā)票是否一致，交給財務(wù)主管審核，方可登記現(xiàn)金銀行日記賬． yy 每月根據(jù) zz 月底作的銀行付款計劃，填寫匯款單，銀行賬號、金額大小寫一致．方可付款，付款ｏｋ后的付款單交回給 xx 登記現(xiàn)金銀行日記賬．下月中旬完成上月的賬務(wù)工作，確保賬上與現(xiàn)金銀行賬戶余額一致，并出具財務(wù)報表． (建議公司開立一至兩個私人賬戶，并開通銀行網(wǎng)上維護(hù)，方便財務(wù)人員每 天清楚公司的賬戶收支情況，利于賬務(wù)處理，減少錯誤發(fā)生款項收支．賬務(wù)迷亂． )(二 )、總賬崗位工作流程： 總 賬流程：主要是費(fèi)用類、收付款類原始數(shù)據(jù)錄入，財務(wù)總賬記賬，檢查記賬工作，以及提供全部財務(wù)數(shù)據(jù)． ：每月整理出納現(xiàn)金費(fèi)用報銷單，銀行收款與支出等單據(jù)，對這些經(jīng)楊立超審核后的原始單據(jù)進(jìn)行核對，如復(fù)核正確，并分類以會計的計賬方式填寫記賬憑證，當(dāng)月所有費(fèi)用，現(xiàn)金及銀行發(fā)生業(yè)務(wù)全都錄入現(xiàn)金銀行日記賬，生成憑證后，要與出納核對現(xiàn)金，銀行存款的當(dāng)月余額。如有不一致，要找出原因更正。 ： zz 崗位負(fù)責(zé)，傳遞 xx． 類： zz 崗位負(fù)責(zé)，傳遞 xx．除了購買原材料做為應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付的款項做為其他應(yīng)付賬款，如 ：固定資產(chǎn)、文具用品等其他需付款資料． 、計提、折舊： 20xx 年公司的裝修費(fèi)用達(dá)到 xxx 多萬元，計劃在 x年內(nèi)攤銷完畢， x年中平均每月攤銷金額做為長期待攤費(fèi)用．沖減利潤．每月對于未抵扣的進(jìn)項發(fā)票，且已付款，此發(fā)票做為待攤費(fèi)用處理，待下月抵扣了再轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項稅．計提費(fèi)用主要有工資，國地稅稅費(fèi)．固定資產(chǎn)與折舊費(fèi)用由往來會計 zz 提供． 本：成本簡稱分為料、工、費(fèi)三大項，料：每月要與倉庫核對好材料的收、發(fā)、存數(shù)據(jù)，并每月底進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)．根據(jù)跟單員知會的模具生產(chǎn)進(jìn)度，進(jìn)行成本核算．每套模的用料數(shù)量 依據(jù)工程 bom 表，再以 bom 表的數(shù)量 *材料的平均單價，前提工程 bom表的數(shù)據(jù)一定要精確，確認(rèn)好各套模需要的用料額后，按各套模的生產(chǎn)進(jìn)度占本月領(lǐng)料總數(shù)據(jù)的比例， (此領(lǐng)料指的是共公用料 )算出各套模的用料成本，因生產(chǎn)模需要的共料不多，各套模具的用料大多數(shù)都是固定，如：每一套模用的模胚，鋼材都是固定的模具用，所以固定的用料完全計入本月本套模的成本，因此車間每月停留的共用材料相對比較少，所以計算成本時，不計算在車間停留的材料．領(lǐng)用多少材料就當(dāng)成全部用完．本月的總材料成本就是各套模的材料成本相合．工：本月生產(chǎn)車間人員工 資全部計入本月模具成本中．費(fèi)：包括了本月車間的間接人員工資，車間領(lǐng)用的機(jī)物料消耗品，水電費(fèi)，也就是說除了直接用于生產(chǎn)模具的材料，用于車間的其他制造費(fèi)用． ：所有賬務(wù)記賬完成后，對全部的數(shù)據(jù)結(jié)余核對一次，現(xiàn)金、銀行結(jié)余要與出納賬核對當(dāng)月余額，應(yīng)收應(yīng)付結(jié)余數(shù)要與往來會計核對當(dāng)月余額，如有不一致，要找出原因更正。接著結(jié)轉(zhuǎn)損益，把所有損益類的科目接平，整套賬將于完成．出具財務(wù)報表．財務(wù)報表交給 gg審核，公司審核． 工資、伙食的核算：每月根據(jù)人事部給的人員工時，計算每個人員的工資，包括中途離職人 員工資與 ww 公共人員工資的核算，工資扣除項目主要有住宿、電費(fèi) (超出公司用電標(biāo)準(zhǔn)需另扣 )．飲水費(fèi)、保險費(fèi)．工資表單計算核對好之后交給 gg 與經(jīng)理審核，審核好的離職人員工資交給出納發(fā)放．其他每月充一 發(fā)放．根據(jù)廚房 l 給的送油、菜、煤氣之送貨單，與人事給的人員用餐天數(shù)，計算出本月每人每天的伙食費(fèi)．包括 ww 人員伙食及與 ww公共人員伙食．人員伙食費(fèi)用單據(jù)交給 gg 審核． (三 )、往來會計崗位工作流程：主要負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付對賬工作，進(jìn)、銷發(fā)票的跟進(jìn)，財務(wù)檔案資料的保管． ：每月將我司開出去的增值稅發(fā)票，模具的請款 資料與客戶每月對好賬后做應(yīng)收賬款 (建議公司招多一名跟單員，接單工作，并專門跟進(jìn)每一套模具的生產(chǎn)進(jìn)度，知會財務(wù)人員分期間請款，避免迷亂賬務(wù)或漏請款． )開出去的銷項發(fā)票收回的稅點(diǎn)也要每月與客戶確認(rèn)對好賬后做為其他應(yīng)收賬款， (此部份款收現(xiàn)金 )．將每筆應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收賬款填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對應(yīng)的資料或?qū)~單．以上資料整理好交給 gg 審核ｏｋ后交給總賬會計 xx做賬．并跟進(jìn)收款，收回的賬款結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款或現(xiàn)金．銷項發(fā)票的登記與跟進(jìn)，并依據(jù)銷項增值稅票填寫送貨單及收齊相關(guān)資料 (如：銷售合同＼采購訂單 )．增值稅 票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)要一致．發(fā)票原件與送貨單寄給客戶，復(fù)印件附在記賬憑證后面做賬． ：根據(jù)倉庫人員傳遞的送貨單數(shù)量與供應(yīng)商對賬，核對對賬單正確無誤后，根據(jù)對賬單上的數(shù)量與采購訂單的單價，得出需要開票的金額，做為應(yīng)付賬款，待發(fā)票收回后，依據(jù)實(shí)際付款金額結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款．因自己計算金額與供應(yīng)商開出的增值稅發(fā)票金額如有12 分錢相差，沖減原材料科目．除了購買原材料做為應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付的款項做為其他應(yīng)付賬款，如：購買固定資產(chǎn)、購買進(jìn)項發(fā)票支付的稅點(diǎn)、文具用品等其他需付款資料．購買進(jìn)項發(fā)票 支付的稅點(diǎn)每月要跟供應(yīng)商核對稅點(diǎn)款．將每筆應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付賬款填寫記賬憑證．每月底制作付款計劃，聯(lián)系供應(yīng)商并安排付款．需要以銀行賬付款的，把銀行付款資料交給廠長付款．付完款后將應(yīng)付賬款結(jié)轉(zhuǎn)沖減銀行、現(xiàn)金，填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對應(yīng)的資料或?qū)~單．以上資料整理好交給 gg 審核ｏｋ后交給總賬會計 xx 做賬．每月跟進(jìn)進(jìn)項發(fā)票的收齊工作，抵扣聯(lián)復(fù)印件附在付款資料后面做賬，原件交給外賬人員抵扣，對于本月不夠抵扣的進(jìn)項發(fā)票，聯(lián)系供應(yīng)商購買稅票．并負(fù)責(zé)處理收齊相關(guān)資料， (如：送貨單＼銷售合同＼采購訂單 )確保進(jìn)項增 值稅票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)一致． ：跟據(jù)購買固定資產(chǎn)合同，依據(jù)合同資料確認(rèn)是否需要分期按排付款與發(fā)票的收齊工作，在公司收到固定資產(chǎn)時登記到固定資產(chǎn)清單表格內(nèi)，固定資產(chǎn)原值是不含稅金額，不管固定資產(chǎn)是否完全付完款，發(fā)票是否全部收齊，都要計入總的不含稅金額，并在下一個月進(jìn)行折舊．折舊方法采用“平均年限法”，也就是“直線法”．折舊的年限依據(jù)設(shè)備的價值，一般分 3 年、 5 年、 10 年折舊．預(yù)計凈殘值為設(shè)備的不含稅金額的 5％計算．每月都要進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊．直到設(shè)備按期提完折舊或依然 還在使用，這樣就不需要再提折舊．根據(jù)設(shè)備的用途分管理用的設(shè)備入管理費(fèi)用，車間用的設(shè)備入制造費(fèi)用．折舊資料與固定資產(chǎn)清單交 gg 審核后轉(zhuǎn)交給總賬會計入賬． ：內(nèi)外賬要分開柜進(jìn)行保存．篇二：銀行會計部工作總結(jié)暨明年工作計劃 銀行會計部工作總結(jié)暨明年工作計劃 今 年 工 作 總結(jié) ...................................................................................................................................1 財 務(wù) 管 理 方面： .......................................................2 一 、 規(guī) 范 財 務(wù) 行 為 ， 加 強(qiáng) 成 本 控制。 .....................................2 二 、 大 力 推 動 全 行 中 間 業(yè) 務(wù) 的 發(fā)展。 .....................................3 結(jié) 算 管 理 方面： .......................................................3 （一）不斷完善會計風(fēng)險監(jiān)督防范體系和內(nèi)控制度體系，防范操作風(fēng)險。 .....3 （二）加強(qiáng)會計隊伍的建設(shè)，建立和實(shí)施科學(xué)的考核機(jī)制。 .................4 （ 三 ） 加 快 會 計 電 算 化 步伐。 ...........................................5 （ 四 ） 大 興 學(xué) 習(xí) 之 風(fēng) ， 營 造 出 濃 厚 的 會 計 文 化 氛圍。 .......................5 （五）認(rèn)真履行商業(yè)銀行職責(zé)。 .........................................6 （ 六 ） 加 強(qiáng) 會 計 核 算 ， 強(qiáng) 化 內(nèi) 部 管 理 ， 確 保 核 算 質(zhì)量。 .....................7 內(nèi) 部 管 理 方面： .......................................................7 （ 一 ） 堅 持 以 人 為 本 的 用 人 原 則 ， 合 理 調(diào) 配 人員 ...........................7 （二）建立合理的業(yè)務(wù)考核辦法，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部管理機(jī)制 ....