【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 000000 15 準(zhǔn)確、快捷的電子處理手段，為納稅人提供便利、高效的納稅服務(wù)，實(shí)現(xiàn)稅款資金的快速劃繳、高效對(duì)賬、全程監(jiān)控。 二、納稅申報(bào)的方式有哪幾種？ 納稅申報(bào)的方式包括： （兩種）： （ 1）以稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的用戶標(biāo)識(shí)和口令方式登錄北京地方稅務(wù)綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)； （ 2）以北京數(shù)字證書認(rèn)證中心頒發(fā)的合法有效的 BJCA 數(shù)字證書登錄北京地方稅務(wù)綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)。 ：納稅人、扣繳義務(wù)人自行到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納 稅申報(bào)。 三、代征單位如何申報(bào)？ 除扣繳個(gè)人所得稅稅款以外，委托代征、代扣、代收、監(jiān)督代售單位在解繳稅款之前應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告代征、代扣、代收、監(jiān)督代售稅款的情況，自行填報(bào)《北京市地方稅務(wù)局代售代征代扣稅款申報(bào)表》。 代征單位應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分代征稅款和本單位的應(yīng)納稅款，必須分別申報(bào)，未區(qū)分稅款類型的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將無(wú)法正確計(jì)算代征稅款的手續(xù)費(fèi)。 四、《北京市地方稅務(wù)局綜合申報(bào)表》的使用范圍是什么？如何填寫？ 本表適用于所有納稅人、扣繳義務(wù)人、代征人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)當(dāng)月應(yīng)該繳納各稅費(fèi)款項(xiàng)（一票多稅）。不同稅款類型要分別 填寫綜合申報(bào)表，并在相應(yīng)的稅款類型前劃“√”。 不同的稅種稅目代碼的業(yè)務(wù)應(yīng)分行次填寫。車船使用（牌照）稅按噸計(jì)稅的在‘課稅數(shù)量’一欄填寫噸數(shù)，‘計(jì)稅金額’ 一欄填寫輛數(shù)；代扣代繳個(gè)人所得稅‘課稅數(shù)量’一欄填寫人數(shù)。其他稅種的計(jì)稅依據(jù)（數(shù)量或金額）都填在“計(jì)稅金額”一欄。 納稅人采用電子方式辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)逐月填寫申報(bào)資料加蓋公章、保存，并于每年1 月 31 日之前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送上一年度 1 月到 12 月申報(bào)期相應(yīng)的紙制申報(bào)資料。 納稅人在上門申報(bào)時(shí)已向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送此綜合申報(bào)表的，次年年初無(wú)需重復(fù)報(bào)送。 16 五、如 何取得“申報(bào)序號(hào)”？ ，點(diǎn)擊“保存并生成繳款書”按鈕，系統(tǒng)提示申報(bào)成功，并顯示“申報(bào)維護(hù)”界面，其中“申報(bào)序號(hào)”欄目中的 18 位數(shù)字即為系統(tǒng)自動(dòng)生成的“申報(bào)序號(hào)”。 “申報(bào)序號(hào)”的，可在征期內(nèi)登錄地稅系統(tǒng)的“綜合申報(bào)”模塊，點(diǎn)擊“查看本期繳款書”進(jìn)入“申報(bào)維護(hù)”界面，可查看所有本期的申報(bào)信息，選擇相應(yīng)的申報(bào)信息，其中“申報(bào)序號(hào)”欄目中的 18 位數(shù)字即為系統(tǒng)自動(dòng)生成的“申報(bào)序號(hào)”。 六、征期內(nèi)未辦理納稅申報(bào)的納稅人，如何申報(bào)繳納稅款？ 納稅人應(yīng)持《北京市地 方稅務(wù)局綜合申報(bào)表》到稅務(wù)機(jī)關(guān)上門申報(bào)，由稅務(wù)機(jī)關(guān)打印《電子繳庫(kù)專用繳款書》，納稅人加蓋銀行預(yù)留印鑒后到開戶銀行辦理劃款手續(xù)。 七 、網(wǎng)上申報(bào)的納稅人如何查詢本期稅款的申報(bào)、繳稅情況？ 納稅人在網(wǎng)上查看本期稅款的申報(bào)、繳稅情況，進(jìn)入“企業(yè)綜合申報(bào)”界面后點(diǎn)擊“查看本期繳款書”即可。 八、如何取得 BJCA 數(shù)字證書？ （一）納稅人持以下材料到 BJCA 指定場(chǎng)所辦理數(shù)字證書（新辦）： 《單位數(shù)字證書申請(qǐng)表》可從 網(wǎng)站上下載打?。由w公章）； （副本）》原件和復(fù)印件（加蓋公章）； （副本）原件和復(fù)印件（加蓋公章）； （副本）原件； ； 6. 北京數(shù)字證書認(rèn)證中心收取的服務(wù)費(fèi)用 200 元 /年。 （二）納稅人持以下材料到 BJCA 指定場(chǎng)所辦理數(shù)字證書（更新）： 《單位數(shù)字證書申請(qǐng)表》（加蓋公章） （副本）原件 元證書年服務(wù)費(fèi) 17 九、稅務(wù)機(jī)關(guān)如何管理 BJCA 數(shù)字證書用戶？ 納稅人獲得 BJCA 數(shù)字證書后，持加蓋北京數(shù)字證書認(rèn)證中心公章的《單位數(shù) 字證書申請(qǐng)表》，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)變更核心征管系統(tǒng)中的網(wǎng)上用戶認(rèn)證方式。 當(dāng)納稅人的 BJCA 數(shù)字證書失效后，應(yīng)到北京數(shù)字證書認(rèn)證中心獲取新的證書或及時(shí)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)書面申請(qǐng)變更申報(bào)方式。未經(jīng)納稅人書面申請(qǐng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)不得在地稅系統(tǒng)中隨意變更納稅人網(wǎng)上申報(bào)方式。 十、使用 CA 數(shù)字證書網(wǎng)上申報(bào)的納稅人是必須簽訂《網(wǎng)上申報(bào)實(shí)時(shí)繳稅協(xié)議書》嗎？ 不是。各種申報(bào)方式都有相應(yīng)的優(yōu)勢(shì)，納稅人自愿選擇申報(bào)繳款方式。 十一、簽署《網(wǎng)上申報(bào)實(shí)時(shí)繳稅協(xié)議書》有什么條件？ 簽訂時(shí)納稅人是北京地稅的正常管戶，具備聯(lián)網(wǎng)銀行的開戶賬號(hào)，必須擁 有北京數(shù)字證書認(rèn)證中心核發(fā)的有效 BJCA 數(shù)字證書。 納稅人稅務(wù)登記名稱與銀行開戶名稱一致。 一個(gè)納稅人只能用一個(gè)人民幣結(jié)算帳戶簽訂一份協(xié)議。 十二、怎樣簽署《網(wǎng)上申報(bào)實(shí)時(shí)繳稅協(xié)議書》？ 《網(wǎng)上申報(bào)實(shí)時(shí)繳稅協(xié)議書》（一式三份），填寫《網(wǎng)上申報(bào)實(shí)時(shí)繳稅協(xié)議書》時(shí)不能復(fù)寫。 有關(guān)證件是指：營(yíng)業(yè)執(zhí)照或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件； 有關(guān)文件是指：上級(jí)機(jī)關(guān)、部門批準(zhǔn)設(shè)立的文件； 認(rèn)真核對(duì)，查看納稅人名 稱是否一一對(duì)應(yīng)，確認(rèn)一致后將復(fù)印件退還納稅人，如有不一致應(yīng)先行按照稅務(wù)登記管理要求辦理納稅人名稱變更，待信息準(zhǔn)確后再簽訂協(xié)議。 、納稅人（乙方）名稱等協(xié)議內(nèi)容，確保三份內(nèi)容一致，僅在銀行留存的協(xié)議（第三聯(lián) 丙方留存）上加蓋主管稅務(wù)所印鑒及負(fù)責(zé)人簽章； 、法人或負(fù)責(zé)人簽章的三方協(xié)議到銀行，在銀行工作人員的輔導(dǎo)下，將開戶銀行名稱及行號(hào)，付款賬號(hào)、清算行行號(hào)等填寫清楚，并確保三份 18 內(nèi)容一致； ，應(yīng)及時(shí)在銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中加注 委托繳稅標(biāo)識(shí)，丙方加蓋銀行及負(fù)責(zé)人印章后留存一份，其他兩份退還納稅人； ； “ 錄入稅款入款方式認(rèn)定結(jié)果 ” ，系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)后，在兩份協(xié)議上簽章，稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人各留存一份協(xié)議。 十三、在簽署《網(wǎng)上申報(bào)實(shí)時(shí)繳稅協(xié)議書》時(shí)應(yīng)注意哪些問(wèn)題？ 1. 納稅人的稅務(wù)登記信息中的銀行名稱應(yīng)與其開戶銀行名稱相同； 2. 簽署協(xié)議書時(shí)的計(jì)算機(jī)代碼應(yīng)為 8 位，如原代碼是 7 位應(yīng)在其后加“ 0”； 3. 簽署協(xié)議時(shí)，要填寫完整的付款帳號(hào)，應(yīng)與其開戶銀行的完全相同。 十四、網(wǎng)上申報(bào)實(shí)時(shí)繳稅成 功后，納稅人如何取得會(huì)計(jì)核算憑證？ 網(wǎng)上申報(bào)實(shí)時(shí)繳稅成功后，銀行打印《電子繳稅付款憑證》：第一聯(lián)作銀行記賬憑證，第二聯(lián)交納稅人作付款回單（納稅人取得《電子繳稅付款憑證》的時(shí)限以銀行的通知為準(zhǔn)）。 十五、網(wǎng)上申報(bào)實(shí)時(shí)繳稅的納稅人應(yīng)注意的事項(xiàng)？ 1．納稅人繳款銀行帳戶資金余額應(yīng)大于本期申報(bào)繳款合計(jì)金額； 2．納稅人申報(bào)確認(rèn)“劃款”后，如果計(jì)算機(jī)未及時(shí)返回劃款是否成功的提示，請(qǐng)根據(jù)系統(tǒng)提示及時(shí)與開戶銀行或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。在未確認(rèn)前，暫不要再次申報(bào)。 3. 劃款未成功，納稅人的本次申報(bào)無(wú)效，需重新申報(bào)。 十六、已辦理納稅申報(bào)的納稅人，超過(guò)規(guī)定期限繳納稅款的，如何填寫《電子繳庫(kù)專用繳款書》？ 按照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》“第三十二條 納稅人未按照規(guī)定期限繳納稅款的，扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定期限解繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除責(zé)令限期繳納外，從滯納稅款之日起，按日加收滯納稅款萬(wàn)分之五的滯納金”。 已辦理納稅申報(bào)的納稅人，超過(guò)規(guī)定期限繳納稅款的，需在《電子繳庫(kù)專用繳款書》上填寫本期應(yīng)納稅款和自行計(jì)算的分稅種滯納金，申報(bào)序號(hào)不變。 滯納金的代碼按照地稅規(guī)定的稅種稅目代碼填寫。 19 十七、《電子繳庫(kù)專用繳款書》、《電子繳稅付 款憑證》與《中華人民共和國(guó)稅收電子轉(zhuǎn)賬專用完稅證》各自的用途？ 《電子繳庫(kù)專用繳款書》作為納稅人及銀行柜臺(tái)人員查詢納稅人銀行賬戶信息、電子繳款書信息和辦理繳稅轉(zhuǎn)賬劃款手續(xù)的依據(jù)；或者作為聯(lián)網(wǎng)銀行為納稅人錄入繳款信息并辦理繳稅轉(zhuǎn)賬手續(xù)的依據(jù)。此憑證為一式一聯(lián)，由北京市地方稅務(wù)局統(tǒng)一印制，納稅人可到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取。 《電子繳稅付款憑證》 是國(guó)庫(kù)經(jīng)收處根據(jù)接收的電子繳款書而填制的、從納稅人賬戶劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的專用結(jié)算憑證。 《電子繳稅付款憑證》 一式二聯(lián)，第一聯(lián)作納稅人開戶銀行記賬憑證，第二聯(lián)交納稅人作付款回單，納稅人以 此作為繳納稅（費(fèi)）款的會(huì)計(jì)核算憑證。電子繳稅付款憑證必須加蓋銀行收訖章方為有效。 《中華人民共和國(guó)稅收電子轉(zhuǎn)賬專用完稅證》作為納稅人的完稅憑證，一式一聯(lián)，不作為會(huì)計(jì)核算憑證，如需要可到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開具。此憑證由北京市地方稅務(wù)局印制，并在“稅務(wù)機(jī)關(guān)（蓋章）”欄內(nèi)套印“北京市地方稅務(wù)局征稅專用章”。納稅人應(yīng)以《電子繳稅付款憑證》作為會(huì)計(jì)核算憑證。 十八、納稅人確需開具《中華人民共和國(guó)稅收電子轉(zhuǎn)帳專用完稅證》的如何辦理相關(guān)手續(xù)？ 納稅人通過(guò)電子繳稅方式繳納稅款后，如需開具完稅憑證的，須按以下規(guī)定辦理： 理稅務(wù)登記的納稅人，需攜帶《稅務(wù)登記證副本》，持蓋有銀行收（轉(zhuǎn)）訖章的《電子繳稅付款憑證》第二聯(lián)復(fù)印件，由經(jīng)辦人簽署“該復(fù)印件與原件一致”的意見并簽名，加蓋企業(yè)公章后到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。 ，持以下資料到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理： （ 1）納稅人本人親自辦理的，應(yīng)攜帶本人有效身份證件原件和復(fù)印件一份；如委托他人代為辦理的，需提供納稅人有效身份證件原件和復(fù)印件一份、納稅人出具的授權(quán)委托書、經(jīng)辦人的有效身份證件原件和復(fù)印件一份。 （ 2）蓋有銀行收（轉(zhuǎn)）訖章的《電子繳稅付款憑證》第二聯(lián)復(fù)印件，并由納稅人或 經(jīng)辦人簽署“該復(fù)印件與原件一致”的意見并簽名。 十九、辦理退稅（費(fèi)）的手續(xù)有什么變化？ 納稅人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退付電子繳稅業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在《退稅申請(qǐng)書》的 “ 繳款書或完稅證 20 的號(hào)碼 ” 一欄中填寫原《電子繳稅付款憑證》中的“繳款書交易流水號(hào)”，除特殊情況外，納稅人不再向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供原《電子繳稅付款憑證》的復(fù)印件。 二十、 聯(lián)網(wǎng)后紙制資料的報(bào)送問(wèn)題 財(cái)稅庫(kù)行聯(lián)網(wǎng)后，請(qǐng)納稅人按月（季）填寫以下資料，并加蓋公章，于次年 1月底之前報(bào)送主管稅務(wù)所： 綜合申報(bào)表 無(wú)應(yīng)納稅（費(fèi)）申報(bào)書 減免稅申報(bào)表 企業(yè)所得稅等其它相關(guān)申報(bào)表及附表 注： 對(duì)于上門申報(bào)時(shí)已報(bào)送過(guò)的紙制資料，可不再重復(fù)報(bào)送。 對(duì)于申請(qǐng)轉(zhuǎn)出或注銷稅務(wù)登記的納稅人，應(yīng)于辦理相關(guān)手續(xù)之前將紙制申報(bào)資料交到主管稅務(wù)所。 二十一、 系統(tǒng)技術(shù)支持電話 北京市地方稅務(wù)局業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持電話： 88083998 CA 證書相關(guān)技術(shù)支持電話： 58515511 如需其他詳情請(qǐng)登陸北京市石景山區(qū)地方稅務(wù)局網(wǎng)站 ： 網(wǎng)址： 第三部分 稅種稅目代碼表 名稱 代碼 稅率 單位 稅額 營(yíng)業(yè)稅 交通運(yùn)輸 陸路運(yùn)輸 鐵路運(yùn)輸 021101 公路運(yùn)輸 021102 纜車運(yùn)輸 021103 索道運(yùn)輸 021104 其他陸路運(yùn)輸 021105 水路運(yùn)輸 水路運(yùn)輸 021200