地稅企業(yè)自查報告(編輯修改稿)
2025-05-11 19:32 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 按規(guī)定計入應(yīng)納稅所得額。 ，未計入應(yīng)納稅所得額。 ，未按地區(qū)差補繳企業(yè)所得稅。 (二 )成本費用方面 。 ，列支成本費用。 ：在成本費用中一次性列支達到固定資 產(chǎn)標準的物品未作納稅調(diào)整 。達到無形資產(chǎn)標準的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調(diào)整。 。是否存在工效掛鉤的工資基數(shù)不報稅務(wù)機關(guān)備案確認，提取數(shù)大于實發(fā)數(shù)。 、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整。 、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整。是否存在計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整。 ，調(diào)節(jié)利潤。 ：計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調(diào)整 。計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，是否進行了納稅調(diào)整。 、業(yè)務(wù)招待費和廣告費。 ，享受稅收優(yōu)惠。 。 理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費進行稅前扣除。 ，多計提不符合規(guī)定的準備金，未進行納稅調(diào)整。 貸款利率計算的數(shù)額，未進行納稅調(diào)整。 50%的，超過部分的利息支出是否在稅前扣除。 ，部分或全部收回的，未作納稅調(diào)整 。是否存在自然災(zāi)害或意外事故損失有補償?shù)牟糠?，未作納稅調(diào)整。 稅法不一致的，未進行納稅調(diào)整。 ，未進行納稅調(diào)整。 ，或不按批準的比例和數(shù)額扣除，或提取后不上交的，未進行納稅調(diào)整。 ，視同經(jīng)營性租賃，多攤費用，未作納稅調(diào)整。 (三 )關(guān)聯(lián)交易方面 是否存在與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，不按照獨立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價款、費用而減少應(yīng)納稅所得額的，未作納稅調(diào)整。 四、個人所得稅 自查 企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入是否依法扣繳個人所得稅，重點自查項目如下： (一 )為職工建立的年金 。 (二 )為職工購買的各種商業(yè)保險 。 (三 )超標準為職工支付的養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療保險 。 (四 )超標準為職工繳存的住房公積金 。 (五 )以報銷發(fā)票形式向職工支付的各種個人收入 。 (六 )車改補貼、通信補貼。如果所在省制定了免稅補貼標準 (稅前扣除標準 )的，在標準限額內(nèi)的部分可免予征收個人所得稅，在標準外以發(fā)票方式為職工報銷費用的，計入當月個人收入征稅 。未明確稅前扣除標準的 ，應(yīng)合理確定補貼中因私用形成的個人收入部分，扣繳個人所得稅 。 (七 )為職工所有的房產(chǎn)支付的暖氣費、物業(yè)費 。 (八 )股票期權(quán)收入。實行員工股票期權(quán)計劃的，員工在行權(quán)時獲得的差價收益，是否按工薪所得繳納個人所得稅 。 (九 )以非貨幣形式發(fā)放的個人收入是否扣繳個人所得稅。 企業(yè)涉稅自查報告 我公司與 20xx 年 4 月 12 日至 20xx 年 5 月 10 日對公司 20xx 年 1月 — 20xx 年 12 月的帳務(wù)進行了自查，現(xiàn)將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的內(nèi)容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝 ! 納稅人名稱： 稅務(wù)登記號： 納稅人識別號： 經(jīng)濟類型： 法人代表： 檢查時限 20xx 年 1 月 — XX年 12 月 一、企業(yè)基本情況： 我公司系私營企業(yè)，經(jīng)營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。 20xx 年實現(xiàn)營業(yè)收入 20xx經(jīng)營性虧損元。 二、流轉(zhuǎn)稅 (地稅 )： ：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入元。 ：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。 城市維護建設(shè)稅：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳納城市維護建設(shè)稅元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。 教育費附加：我公司 20xx 年 1 月 — 20xx 年 12 月應(yīng)繳納教育費附加元，已繳納多少元，應(yīng)補繳多少元。 殘疾人就業(yè)
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