【文章內(nèi)容簡介】 顯示”的選項有何影響。查看存貨明細(xì)賬，車圈的單價為多少？明細(xì)賬中有多少條記錄？為什么？ 20. 定義非合理損耗類型： 1— 途損 ，在存貨核算模塊定義非合理損耗科目 — 待處理流動資產(chǎn)損溢 ,進項稅轉(zhuǎn)出科目 21710107； 21. 在采購中錄入采購入庫單一張，內(nèi)容如下： a) 輻條 4500根，單價 。 22. 錄入采購發(fā)票一張 ,內(nèi)容如下 : a) 輻條 5000根，單價 。 23. 上述業(yè)務(wù)發(fā)生途損 500 根 ,為非合理損耗。進行手工結(jié)算。非合理損耗金額為 250元，進項稅轉(zhuǎn)出為 250*=。 (注意因為采購系統(tǒng)普通發(fā)票本處將稅率設(shè)為了 0,所以從體質(zhì)上講 ,此處進項稅轉(zhuǎn)出應(yīng)為 0,此結(jié)果純屬為演示 ,實際業(yè)務(wù)以實際發(fā)票上的進項稅率為準(zhǔn)。 ) 24. 在存貨核算中記賬，設(shè)置存貨科目及對方科目，制單，生成憑證有幾條分錄？如果制單時選中“已結(jié)算入庫單自動選擇入庫單上所有單據(jù)”，再制單，生成憑證有幾條分錄？各是什么？ 參考答案：借：原材料 2250 待處理 流動資產(chǎn)損溢 進項稅轉(zhuǎn)出科目 – 貸 :物資采 購 (應(yīng)付賬款 ) 2500 25. 在庫存中錄入兩張采購入庫單 ,一張為蘭字 ,輪胎 100只 ,單價 50元 , 一張為線字 ,輪胎100只 ,單價 60元 ,在采購中錄入一張輪胎 100只 ,單價 70元的普通發(fā)票。 26. 在自動結(jié)算中同時選擇“入庫單和發(fā)票”，“紅蘭入庫單”，自動結(jié)算后查看結(jié)算單，系統(tǒng)優(yōu)先處理哪種業(yè)務(wù)？刪除該結(jié)算單。 27. 在存貨中對兩張入庫單記賬。在采購模塊“自動結(jié)算”中 “紅蘭入庫單”，自動結(jié)算后查看結(jié)算單和相應(yīng)的入庫單，入庫單上是否已經(jīng)打上“已結(jié)算”標(biāo)志？ 28. 在存貨中執(zhí)行結(jié)算成本處理，看兩張入庫單的暫估價與結(jié)算價有無變化？查看 存貨明細(xì)賬，輪胎中關(guān)于本次處理有幾條記錄？為什么？ 29. 在采購中錄入一張輪胎 100只 ,單價 80元的普通紅字發(fā)票。在采購模塊“自動結(jié)算”中 “紅蘭發(fā)票”，系統(tǒng)能否進行自動結(jié)算？修改紅字發(fā)票單價為 70元，再執(zhí)行上述操作，查看結(jié)算單和相應(yīng)的發(fā)票，發(fā)票上是否已經(jīng)打上“已結(jié)算”標(biāo)志？ 30. 在應(yīng)付模塊執(zhí)行紅票對沖，能否過濾出來兩條記錄？ 練習(xí)二： 采購?fù)素洏I(yè)務(wù)與常用賬表 由于種種原因，企業(yè)可能發(fā)生退貨業(yè)務(wù)，針對退貨業(yè)務(wù)發(fā)生的不同方式， U8 中采用了不同的處理方法。（摘自《 U8 實施問答》） 業(yè)務(wù)名稱 實物入庫前發(fā)生退貨 業(yè)務(wù) 現(xiàn)狀 貨雖收到，但未辦理相關(guān)入庫手續(xù)，即尚未在 U8 中錄入采購入庫單；或雖手工辦理入庫手續(xù)，但未在系統(tǒng)中錄入。 處 理 方法 此時只要把貨退還給供應(yīng)商進行實物換貨即可，在 U8 系統(tǒng)中不用做任何處理。待合格的貨物到達后，再辦理相應(yīng)入庫手續(xù)。 業(yè)務(wù)名稱 采購?fù)素浽诋?dāng)月 業(yè) 務(wù) 現(xiàn)狀 貨物已入庫，且在 U8 系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，但當(dāng)月尚未在存貨核算模塊中進行月末處理即未跨月。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。 背景知識： 按照當(dāng)前稅法規(guī)定，購買方在未付貨款并且未做賬務(wù)處理情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和抵 扣聯(lián)主動退還銷售方。銷售方收到后，應(yīng)在該發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)及有關(guān)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)上注明“作廢”字樣，作為扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，下月領(lǐng)購專用發(fā)票時隨同其他專用發(fā)票存根聯(lián)一起提交稅務(wù)機關(guān)核查。銷貨方在未收到購買方退還的專用發(fā)票前，銷售方不得扣減當(dāng)期銷售項稅額。 處 理 方法 1．未錄入“采購發(fā)票”，如果是全部退貨，可刪除“采購入庫單”；如是部分退貨，可根據(jù)驗收合格的數(shù)量直接修改“采購入庫單”。 2．已錄入“采購發(fā)票”但未進行手工賬務(wù)處理或在系統(tǒng)中未做結(jié)算； 1）如果是全部退貨，這時要分情 況進行處理： A．經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進行調(diào)換相同的貨物，且貨物很快到達，在系統(tǒng)中對已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。 B．經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。 C．不進行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等 貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。 2）如果是部分退貨，這時同樣要分情況進行處理 A．經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進行調(diào)換部分相同的貨物，且貨物很快到達，在系統(tǒng)中對已錄入的單據(jù)不做任何處理。如果貨物換貨周期比較長，則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票全部刪除，視同全部貨物未驗收合格，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。 B．經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進 行相應(yīng)賬務(wù)處理。因為調(diào)換不同的貨物，這時可能變成兩張或多張入庫單和發(fā)票。 C．不進行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。則將系統(tǒng)的采購入庫單及發(fā)票刪除，并將發(fā)票退回供應(yīng)商，等貨物到達驗收合格后，再將相應(yīng)入庫單及發(fā)票錄入系統(tǒng)進行相應(yīng)賬務(wù)處理。 3）當(dāng)月已執(zhí)行了采購結(jié)算。 A．若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)算，再按上述 2 的方法進行處理。 B．若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照 31的方法進行處理。 C．已進行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，生成了憑證。最簡單的方法 是刪除憑證，取消結(jié)算，再照 3A的方法進行處理。 業(yè)務(wù)名稱 采購?fù)素浛缭? 業(yè)務(wù)現(xiàn)狀 貨物已入庫，且在 U8系統(tǒng)中錄入了“采購入庫單”及采購發(fā)票，并在當(dāng)月的存貨核算模塊中已進行了月末處理即已跨月。經(jīng)驗收后發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題，需要退貨。 背景知識： 按照當(dāng)前稅法規(guī)定，在購買方已付款，或者貨款未付但已做賬務(wù)處理的情況下。發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還，購買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)開具的“進貨退出或索取折讓證明單”，送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票 。收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量 /價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)/記賬聯(lián)、作為銷售方扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證，其發(fā)票聯(lián)、稅款聯(lián)作為購買方扣 減進項稅額的憑證。 購買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅額從當(dāng)期進項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅的屬于偷稅行為。 如果是普通發(fā)票，則由購貨方財務(wù)出具貨物退回證明，并加蓋公章。 處理方法 1．上月在采購系統(tǒng)中未錄入“采購發(fā)票”；則上月系統(tǒng)會自動將采購入庫單做暫估處理。如果本月全部退貨，在采購系統(tǒng)中做一張紅字采購 退貨單并與相應(yīng)的藍字采購入庫單做結(jié)算。生成如下紅字憑證“借：存貨科目 貸：材料采購”。如是部分退貨，先在系統(tǒng)中錄入一張全部貨物的退貨單，并進行結(jié)算。產(chǎn)生如下紅字憑證“借：存貨科目 貸：材料采購”。再將合格部分的存貨生成一張采購入庫單，存貨記賬后產(chǎn)生憑證 借：存貨科目 貸：材料采購。待發(fā)票到后，再進行結(jié)算。 2．上月已進行采購結(jié)算，本月在材料領(lǐng)用過程中發(fā)現(xiàn)是由于供應(yīng)商責(zé)任發(fā)現(xiàn)當(dāng)時購入的貨物不合格，要求退貨。 1）如果是全部退貨，這時要分情況進行處理， A．經(jīng)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)可進行調(diào)換相同的貨物，為簡便起見無論 貨物是否很快到達，在系統(tǒng)中均對已錄入的單據(jù)不做任何處理。但相應(yīng)負(fù)責(zé)人一定要關(guān)注調(diào)換后的結(jié)果。 B．若經(jīng)協(xié)商調(diào)換不同的貨物，視為退貨進行處理。 C．不進行調(diào)貨處理，按照退貨對待，即將貨物全部退還給供應(yīng)商。無論退貨當(dāng)月是否取得稅務(wù)機關(guān)的證明單，都要首先在采購系統(tǒng)中錄入一張相應(yīng)的采購?fù)素泦?，以便賬實相符。記賬后生成紅字憑證“借：原材料 貸：材料采購”待發(fā)票到后錄入到系統(tǒng)成為紅字采購發(fā)票，再做結(jié)算，生成紅字憑證“借：材料采購 進項稅 貸：應(yīng)付賬款”待合格的貨物到達驗收后，再進入采購流程。 2）如果是部分退貨，這時同 樣要分情況進行處理（可視為全部退貨處理）。 3）對退貨發(fā)票進行收款操作 在應(yīng)付賬款系統(tǒng)中執(zhí)行單據(jù)結(jié)算功能，進入“付款單”錄入界面，切換到收款單錄入界面，執(zhí)行收款操作。核銷后生成憑證 借：現(xiàn)金類科目 貸：應(yīng)付賬款。 A 若結(jié)算后的發(fā)票沒有付款，此時可取消采購結(jié)購結(jié)算，在按上述 2 的方法進行處理。 B 若結(jié)算后的發(fā)票已付款，最簡單的方法是在應(yīng)付中取消付款核銷，再照 31 的方法進行處理。 已進行結(jié)算，且采購入庫單已經(jīng)記賬，且生成了憑證。最簡單的方法是刪除憑證，最消結(jié)算，再照 31的方法進行處理。 1. 請參照上述方法，模擬 其中的一兩種情況練習(xí)退貨業(yè)務(wù)的操作。 2. 在采購中選擇“普通業(yè)務(wù)必有訂單”，即以訂單為中心的業(yè)務(wù)模式，錄入一張訂單，生成到貨單，在庫存中生單能否同時利用訂單和到貨單生成兩張相同的采購入庫單？ 3. 錄入一張采購?fù)素泦?，能夠直接錄入嗎？為什么? 4. 采購?fù)素泦文軌騾⒄沼唵紊?，如果相?yīng)的到貨單也是參照相同的訂單生成，則能否再參照到貨單生成另外一張退貨單？ 建議：由于 850的業(yè)務(wù)流程十分靈活，所以在實施時應(yīng)盡量使客戶的業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一按規(guī)定的流程來操作。 5. 拷貝采購訂單生成采購發(fā)票，現(xiàn)結(jié)。 6. 查看訂單執(zhí)行情況統(tǒng)計表（注意訂單數(shù)，到貨 數(shù)，入庫數(shù)，開票數(shù)，付款金額） ； 7. 查看未完業(yè)務(wù)明細(xì)表； 8. 查看采購綜合統(tǒng)計表； 9. 查看采購計劃綜合統(tǒng)計表； 10. 查看增值稅抵扣明細(xì)表。（注：增值稅抵扣明細(xì)表是根據(jù)符合條件的采購發(fā)票產(chǎn)生的統(tǒng)計表，可以詳細(xì)反映某月份各種增值稅發(fā)票的增值稅額抵扣情況。工業(yè)版：完全采購結(jié)算的采購發(fā)票；商業(yè)版：完全付款的采購發(fā)票。） 2 銷售管理配套練習(xí)題 練習(xí)一： 期初數(shù)據(jù) 1. 引入賬套 127,，名稱改為“銷售練習(xí)賬套”。進入存貨核算模塊，將選項“核算方式”改為“按存貨核算”，將“暫估方式”改為“單到回沖”，銷售成本核算方式為“銷售發(fā) 票”，委托代銷成本核算方式“按發(fā)出商品核算”。 2. 銷售中錄入“期初發(fā)貨單”，發(fā)出“自行車” 100輛，含稅單價 234元； 3. 錄入“期初委托代銷發(fā)貨單”，發(fā)出“雙人車” 50輛，含稅單價 468元； 4. 審核上述兩張期初單據(jù)，進入庫存模塊，是否有“銷售出庫單”生成？ 5. 進入存貨核算模塊，在“期初委托代銷發(fā)貨單”處執(zhí)行“取數(shù)”，單價是否為空？查看“發(fā)出商品明細(xì)賬”，雙人車的數(shù)量和單價各為多少？在“期初委托代銷發(fā)貨單”處補錄單價為 150，查看“發(fā)出商品明細(xì)賬”，雙人車的單價有無變化？ 6. 查看明細(xì)賬，有雙人車的記錄嗎？ 7. 思考：銷售成 本核算方式為“銷售發(fā)票”的情況下，銷售中的“期初發(fā)貨單”的數(shù)量及金額是否應(yīng)該做為存貨的期初數(shù)據(jù)中的一部分進行錄入？ 8. 在存貨中錄入期初余額：“自行車” 1000輛，單價 150元，存貨科目 1243；執(zhí)行期初記賬，與庫存對賬平嗎？與總賬對賬平嗎？ 9. 在庫存中錄入期初余額：從存貨中“取數(shù)”，“自行車” 900輛，單價 150元。審核。（注意：當(dāng)有多條記錄時要“批審”）在庫存中與存貨對賬，數(shù)據(jù)平嗎？ 練習(xí)二： 委托代銷和直運業(yè)務(wù) 1. 錄入“委托代銷退貨單”，退回“自行車” 10輛， 含稅單價 234元；（注意： 850版本對 委托代銷退貨 單中的退貨商品取消了必須在以前的發(fā)出商品中的限制） 2. 審核， 進入庫存模塊，是否有“銷售出庫單”生成？數(shù)量為多少？ 3. 錄入“委托代銷發(fā)貨單”，發(fā)出“自行車” 100輛， 含稅單價 234元， 審核 ； 4. 錄入“委托代銷結(jié)算單”，在過濾界面選中“紅字記錄”，系統(tǒng)能過濾出多少條單據(jù)？選擇結(jié)算“自行車”和“雙人車”各 50輛（不包括紅字），審核該結(jié)算單，有什么結(jié)果？選擇生成普通銷售發(fā)票。 5. 在“普通銷售發(fā)票”處查看，存在剛生成的發(fā)票嗎？能夠在此修改或作廢發(fā)票嗎？ 6. 棄審錄入的“委托代銷結(jié)算單”，發(fā)票還存在嗎？如果把發(fā)票復(fù)核還能夠棄審查嗎 ？ 7. 錄入一張“委托代銷結(jié)算退回單”，退回結(jié)算“雙人車” 10輛， 含稅單價 468元； 8. 審核該結(jié)算單，選擇生成普通銷售發(fā)票。 9. 在“紅字普通銷售發(fā)票”處查看，存在剛生成的發(fā)票嗎？復(fù)核該張發(fā)票，到庫存模塊能找到與此單據(jù)相對的一張銷售出庫單嗎？ （注：委托代銷業(yè)務(wù)與普通業(yè)務(wù)不同，必須是以“訂單 — 發(fā)貨單 — 發(fā)票”模式進行。） 10. 在“銷售選項”中選擇“是否有直運業(yè)務(wù)”。 11. 在銷售中錄入一張銷售發(fā)票，選擇業(yè)務(wù)類型為“直運”，銷售“自行車” 50輛， 含稅單價 234元， 復(fù)核 ；單據(jù)體中可以錄入倉庫嗎？ 12. 在采購中 錄入一張采購發(fā)票，選擇業(yè)務(wù)類型 為“直運”，拷貝銷售發(fā)票，能否過濾出銷售發(fā)票？為什么？（將自行車的屬性改為“外購”）。 13. 采購發(fā)票錄入采購“自行車” 50輛， 含稅單價 150元； 14. 進入存貨核算模塊，執(zhí)行“直運銷售記賬”，試著先記銷售發(fā)票，再記采購發(fā)票與兩張發(fā)票記賬有何區(qū)別？（注：先記銷售發(fā)票時，如果系統(tǒng)無法找到相應(yīng)的采購發(fā)票，