市20xx財務工作總結(編輯修改稿)
2025-05-08 16:04 本頁面
【文章內容簡介】 審計 2021 財務工作總結 ★工作總結頻道為大家整理的審計 2021 財務工作總結，供大家閱讀參考。更多閱讀請查看本站工作總結頻道。 xx 年 4 月，結束上市公司 10 年財務年報審計之后，感慨萬千！隨即開始醞釀著一篇有關自己從業(yè)兩年來的總結。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結不僅和自己從事的項目有關，而且折射了整個審計行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結和反省的精神、抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務所質量控制導向、風險評估程序應用等多個知識面出發(fā)。結合理論和實際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經驗成于此文。特別是其中對國內所發(fā)展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一 定的借鑒意義。由于時間倉促，本文未論大家之所論，內容相對新穎。但對于未涉及之處及內容的過于寬泛和疏漏還忘閱者見諒。目錄 一、國內所行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和前景及建議 國內事務所的發(fā)展前景 筆者對制約國內事務所做大做強因素的考慮和應對 對國內所做大做強的一些建議 二、我看事務所質量控制 業(yè)務控制理念對業(yè)務質量的影響 人才競爭理念 —— 薪酬導向審計 抽樣風險對業(yè)務質量控制的影響 重視 erp 對審計風險的影響 三、關于風險導向審計在實際工作中應用的一些困難及應對措施 風險的性質 評估風險 風險評估過程記錄 如何進行實質和愉快的溝通 從業(yè)不久，有些幼稚的體會和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。 一、對國內事務所行業(yè)發(fā)展的前景及建議 “事務所的做大做強”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務所。 從國家安全機密和資本市場擴容看國 內事務所的發(fā)展前景首先，從國家安全機密看事務所發(fā)展。在這里，筆者不論事務所整體行業(yè)成長，而只談有關國內事務所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會計師事務所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國注冊會計師協(xié)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，0709 年全國百強會計師事務所業(yè)務中四大會計師事務所占有率分別為 %、 %、 %。暫且粗略的假設收入與數(shù)量成一定比例關系，這意味著，國內有 近一半的上市公司由國際四大會計師事務所負責。從另一宏觀經濟數(shù)據(jù)分析， 10年 a股市場近 1600家上市公司占我國 10年 %，結合兩者信息和國際四大所業(yè)務質量控制的底稿符合要求，意味著我國近 %的 gdp 信息流向是透明狀態(tài)。目前風險導向審計理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內部控制、供應商和客戶環(huán)境、技術和研究開發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術、核心競爭力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去、現(xiàn)在和未來。 簡言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產業(yè)、高新技術企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從 2021 年 7 月爆發(fā)的力拓間諜門事件來看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數(shù)據(jù)分析能力和職業(yè)操守素質如何，但相關數(shù)據(jù)分析的結果就是國家機密。 所以，從國家機密安全考慮出發(fā)，筆者認為國內事務所的做大做強是趨勢和必然?？墒沁@也并非拔苗助長似的成長，而是要讓本土事務所本身科學、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話說，有多大鍋下多少米，我國國內事務所目前的這口“鍋”尺寸確實不大，無法扛大梁，眼下國內事務所的行 業(yè)發(fā)展已是配合我國經濟建設中不可缺失的分支力量。 其次，從資本市場擴容來看。 xx 年 9 月，據(jù)商務部人士聲稱在 xx年適當時候支持符合條件的境外公司通過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即 a 股市場計劃即將推出國際板。這給國內事務所開展國際業(yè)務又注入了新的概念和活力。然而，為此而產生的事務所人才儲備、風險控制、業(yè)務技能等等問題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰(zhàn)，國內所如果戰(zhàn)略性實質合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。 筆者對制約國內事務所做大 做強因素的考慮和應對首先，是目前國內事務所做大做強的核心競爭力存在問題。我國國內事務所目前發(fā)展依靠的社會 第四篇：市 2021 財務工作總結 市 2021財務工作總結
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