【文章內容簡介】 舉報，建立健全案件線索集中管理制度和集體排查機制，重要線索經集體研究提出處理意見，對違紀情節(jié)較輕的同志，進行談話提醒；對群眾有反映，經初步核實后基本屬實，但尚不構成嚴重違紀行為的同志，進行警示告誡；對受到失實舉報 的同志，及時予以澄清 ,做到支持干事的，保護干事的，查處違紀的。 五、規(guī)范物價收費標準，嚴格測算，嚴格執(zhí)行。自 2021 年 3月 5日接受物價管理工作以來，嚴格按照省市兩級物價部門要求，規(guī)范我院醫(yī)療服務收費行為。積極做好日常物價管理、維護、審核、測算工作。對各科室新申報項目到物價局進行臨時價格備案，及各類收費項目認證轉正。對目前醫(yī)院 8 類收費項目進行審核測算，逐步統(tǒng)一收費編碼。 六、深化“三好一滿意”活動，按照“抓鞏固、抓提高、創(chuàng)品牌、出成效”的總體要求，以“以德治院、以情醫(yī)患”為特色品牌，進一步強化 品牌建設，鑄造一流服務品牌、質量品牌、制度品牌和文化品牌建設。 七、積極開展“優(yōu)化經濟環(huán)境專項治理年活動”，對損害經濟發(fā)展環(huán)境的“亂檢查、亂收費、亂處罰、亂攤派”行為進行專項治理，進一步規(guī)范醫(yī)療服務行為，凈化醫(yī)院經濟環(huán)境。 八、繼續(xù)深化民主評議行風，民主評議醫(yī)院活動，完善就醫(yī)流程、便民設施，提高服務質量，進一步提高醫(yī)院社會美譽度，弘揚醫(yī)院行風建設成果。篇四： 2021 年審計部工作總結 2021 審計工作總結 2021年，審計部認真貫徹集團公司 2021年審計工作會議精神，根據(jù)企業(yè)實際生產經營情況提出了工作思路，制定了審計工作計劃，全面履行了審計的監(jiān)督服務職能，各方面工作都有了很大的發(fā)展，取得了突出的成果。 一、本審計指標完成情況 —— 財務審計方面，本實現(xiàn)了由傳統(tǒng)的財務收支審計向風險管理審計的轉變，全年審計項目 14 項，覆蓋了 公司所有分廠、分公司及子公司及參股單位，審計資金總額 萬元，提出審計建議 70 項，采納 61 項，審計建議采納率達到 %；全面完成物裝公司下達的審計計劃； —— 基建工程審計，全年審計基建項目 178項，審計金額 萬元，審減額 萬元，審減率 %，比公司下達任務指標 3%節(jié)約 ； —— 物資采購審計，全年審計合同 3333 份，審計金額 萬元，審減額 萬元，審減率 %，比公司下達任務指標 1%節(jié)約 個百分點， 全年參加設備采購、維修合同、驗收審計 32 項； —— 人均取得直接經濟成果 。 二、本審計工作開展情況 根據(jù)年初集團公司審計工作會議精神和我公司實際情況，審計部確立了“提高審計認識、強化審計監(jiān)督、實現(xiàn)三個轉變、拓展審計領域”的主導思想，各項審計業(yè)務都以突出重點、深入深化為工作方針，以實現(xiàn)有效監(jiān)督、服務生產經營為目的。依此為指導制訂了審計工作計劃，保證了審計的各項規(guī)范、有序的開展。 （一）開展年終效益審計，保證經營成果的真實性 2021年 12月份，我們審計了公司 14 個 生產分廠和 5 個銷售公司，以各單位的在產和存貨為切入點，一家家現(xiàn)場清查，對成本進行實質性測試，對各分廠之間的結算按照產品跟蹤抽查檢驗，查看是否存在假結算現(xiàn)象。各單位年終向公司上報的經營成果報告，都必須經過審計部審核簽認，審計部不予認可的經營成果，不予兌現(xiàn)。經過審計，共審出上報不實利潤 ，對審計發(fā)現(xiàn)的發(fā)出商品核算不規(guī)范，各單位之間人為調節(jié)利潤，部分單位材料占用較多，銷售單位合同執(zhí)行存在漏洞等12 條問題提出了管理和整改建議，大部分問題在本年得到了整改。 （二）拓寬經濟責任審計范圍，強化經濟責 任審計功能 2021 年審計部共開展經濟責任審計 4 項，其中人力資源部委托離任審計項目 3項，領導干部屆中審計項目 1 項，審計處級干部 4 人，審計發(fā)現(xiàn)問題15 個，主要是費用控制不嚴、內部投資管理、生產物資管理不規(guī)范、預付賬款往來科目存在長期掛賬、應付帳款 暫估材料款金額較大，而且存在多年無動態(tài)現(xiàn)象等現(xiàn)象，提出建議 14 條，采納 14 條。經過審計，為 3 名離任同志解除了在原單位的經濟責任，為接任者劃清了經濟界限；為 1名在職同志的階段性經營成果的經濟責任進行了界定。 在經濟責任審計中，本審計主要堅持以下幾個原則，把經濟 責任審計推向了更高的層次。 一是在審計質量上，規(guī)范了經濟責任審計內容、審計程序及操作標準，確保項目的高質量。二是審計的范圍涵蓋了經營者責任的所有方面，確保評價的中肯；如在對 xx 廠廠長屆中經濟責任審計中，由于我公司內部投資的計劃和財務核算等權力由公司控制，以前的離任審計基本沒有涉及，但在今年審計中，我們認為，單位負責人作為投資項目的具體負責人，在投資項目的管理、質量控制上存在不可推卸的責任，因此，我們在對 xx 廠廠長屆中審計中，全面審核了其三年期間具體負責的爐外精煉技術改造、 2臺 32/10t電動雙梁起重 機、鑄鋼 5t電爐循環(huán)水改造、砂溫處理設備、分廠辦公樓裝修與改造等 40 個投資項目，金額達 ，發(fā)現(xiàn)工程項目中存在沒有按照管理的要求明確區(qū)分基建修繕和設備維修，對分廠歷年來發(fā)生的內部投資無管理臺帳、部分項目立項 — 招標 — 合同 — 預算 — 竣工驗收 — 決算流程等環(huán)節(jié)缺少部分資料等問題。 三是在離任必審的基礎上，加強了任期屆中經濟責任審計，將審計關口前移，使經濟責任審計從事后的查錯糾弊向督促企業(yè)加強內部控制、防范經營風險、規(guī)范經營行為轉變。 （三）傳統(tǒng)審計向風險導向審計，提高審計業(yè)務層次 經過三年的整合，公司財務實現(xiàn)集中核算，基建工程和經濟合同管理逐步走上規(guī)范化，各項業(yè)務的常規(guī)性審計也日趨成熟，為有效利用審計資源，提高審計效果，審計業(yè)務全面向以風險管理為導向的管理審計轉變，今年共組織以風險管理審計為主的審計項目 5 項， 1個內部單位， 1 個三產單位， 1個參股單位和 1 個關聯(lián)方，以上被審單位的多樣性也體現(xiàn)了我公司加強風險防范的意識，尤其是對與我公司有交易往來的關聯(lián)方的審計，防范外部風險，充分體現(xiàn)了審計延伸的理念，xx 公司經營情況調查 2 項、 xxxx 醫(yī)院經營管理審計、某地代儲代銷庫存管理審計、 xx 實業(yè)公司經營審計；審計發(fā)現(xiàn)成本核算、業(yè)務管理、風險管理和公司治理層次的問題 17 個，提出審計建議 11 條，采納 9條。 從開展的風險管理審計的效果看，審計部門取得的成績是十分可喜的。首先，擺脫了以往以財務、以帳本為主的審計方式，審計的視野更加開闊；其次，風險管理審計適應公司發(fā)展的需要，審計提供的管理信息為領導和有關部門的科學決策提供了依據(jù)；尤其是對 xx 公司的審計，為我公司制訂關聯(lián)方交易價格、建立戰(zhàn)略合作伙伴提供了非常有用的決策參考。再次，風險管理審計受到了被審計單位的歡迎，xx 醫(yī)院、 xx 公司、某地代管庫等 單位或部門都對認為審計建議具有針對性，或組織董事會專題研究，或組織管理層探討，都對報告給予了高度重視，改變了以往傳統(tǒng)審計中“消極對抗”的作風。 （四）開展專項審計調查，解決難點熱點問題 本，審計部圍繞企業(yè)經營管理中存在的熱點和難點問題及涉及職工切身利益問題，積極開展了專項審計。 7月份，就上半年各單位和 職工反映較多的單位經濟指標合理性、公司內部結算、獎金分配、新定額運行等熱點問題，我們實施了專項審計，提出了審計建議 8條，向領導提交了審計報告，最后經公司專題會議圓滿解決。 9 月份，對新設 立的 xxxx合資公司的開辦費用、注冊資本到位等進行專項審計，審計發(fā)現(xiàn)外方投資額 20 美圓未按要求到帳，要求 xxxx 公司催辦，維護專項資金使用的嚴肅性。 （五）加大內控審計幅度，防范經營風險 審計部本和其它部門聯(lián)合開展了《自用資源使用和管理》專項內控審計 1 項，考慮審計資源和我公司實際情況，我適時的把內控審計與經濟責任審計、專項審計、審計調查等項目相結合，讓內控審計體現(xiàn)在所有審計項目中。本共發(fā)現(xiàn)內控問題 14 個，其中設計層面 2 個，執(zhí)行層面 12 個，初步探索了審計模式，為逐步開展規(guī)范的內部控制專項審計打 下了基礎。 （六）狠抓基建工程審計，節(jié)約基建投資成本 基建工程審計是嚴把資金審查關口，減少企業(yè)資金流失，加強投資控制的重要保障。 2021年，審計部對 xx 分廠裝修改造工程、 xxx 社區(qū)改造工程、 xxx 辦公樓改造裝修、 xx 辦公樓及屋面工程、 xxxx 擴建工程等 178 個基建工程項目進行了審計，為了提高審計質量，審計人員對大部分項目實施了全過程跟蹤審計，經常深入施工現(xiàn)場抽查，在審計中，審計人員嚴把合同和標的審計關、施工現(xiàn)場簽證關、工程結算審計關，重要項目都經過充分探討。 第三篇：審計終定稿 一、單選 以下有關期末存貨的監(jiān)盤程序中，與測試存貨盤點記錄的完整性不相關的是（ D） A、從存貨盤點記錄中選取項目追查至存貨實物 B、從存貨實物中選取項目追查至存貨盤點記錄 C、在存貨盤點過程中關注存貨的移動情況 D、在存貨盤點結束前，再次觀察盤點現(xiàn)場 注冊會計師觀察審計單位存貨盤點的主要目的是（ D） A、查明客戶是否漏盤某些主要的存貨項目 B、鑒定存貨的質量 C、了解盤點指示是否得到貫徹執(zhí)行 D、獲得存貨期末是否實際存在以及其狀況的證據(jù) B 注冊會計師為測試 Y 公司對外投資處置的有關內部控制有效性，下列測試程序中最有可能執(zhí)行的是（ C） A、檢查投資項目的分析論證報告 B、檢查對外投資預算是否經過批準 C、觀察投資處置的審批和執(zhí)行是否確實分離 D、審閱內部盤構報告 執(zhí)行的下列各項審計程序中，最能夠證實長期借款完整性的是（ B） A、根據(jù)長期借款明細賬，追查有關借款的原始憑證 B、向被審計單位所有的銀行發(fā)函詢證 C、將長期借款明細匯總表與明細賬和總賬核對 D、檢查借款利息與本金是否相等 以下 對長期股權投資及投資收益的審計建議中，不恰當?shù)氖牵? A） A、對驗資后長期占用被投資單位的資金， M 公司根據(jù)占用資金數(shù)額沖減了長期股權投資的賬面價值，建議予以沖回 B、對本無法控制或施加重大影響的控股子公司，建議采用成本法進行核算 C、對持有孫公司 10%股權的長期股權投資，建議采用成本法進行核算 D、 M公司的合營企業(yè)向其大量銷售產品，形成 M公司大量期末庫存及大額投資收益，建議 M 公司在計算投資收益時扣除未實現(xiàn)的內部利潤，并考慮對該部分存貨是否計提減值準備 針對 N公司列與 現(xiàn)金相關的內部控制， A 注冊會計師應提出改進建議的是（ A） A、每日及時記錄現(xiàn)金收入并定期向顧客寄送對賬單 B、擔任登記現(xiàn)金記賬及總賬職責的人員與擔任現(xiàn)金出納職責的人員分開 C、現(xiàn)金折扣等經過適當審批 D、每日盤點現(xiàn)金并與賬面余額核對 貨幣資金的內部控制的以下關鍵環(huán)節(jié)中，存在重大缺陷的是（ C） A、財務專用章由專人保管，個人名章由本人或其授權人員保管 B、對重要貨幣資金支付業(yè)務，實行集體決策 1/15C、現(xiàn)金收入及時存入銀行，特殊情況下，經主管領導審查批準方可坐 支現(xiàn)金 D、指定專人定期核對銀行賬單，每月核對一次，編制銀行存款余額調節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符 N 公司某銀行賬戶的銀行對賬余額與銀行存款日記賬月不符，A 注冊會計師應當執(zhí)行的最有效的審計程序是（ D） A、重新測試相關的內部控制 B、審查銀行對賬單中記錄的該賬戶資產負債表日前后的收付情況C、審查銀行存款日記賬中記錄的該賬戶資產負債表日前后的收付情況D、審查該賬戶的銀行存款余額調節(jié)表 在驗證應付賬款余額不存在漏報時，獲取的審計證據(jù)中，證明力最強的 是（ A） A、供應商開具的銷售發(fā)票 B、供應商提供的月末對賬單 C、被審計單位編制的連續(xù)編號的銷售單 D、被審計單位編制的連續(xù)編號的驗收報告 注冊會計師可以根據(jù)以下哪種情況初步判斷固定資產折舊計提不足（ D） 清理損失 1我國在 1982年的憲法中明確規(guī)定在國務院設立（ A） 1一般來說，實行有償審計的是（ C） 1會計事務所接受委托審計并出具審計報告的行為，體現(xiàn)了審計職能中的（ D ） 1審查應收賬款最重要的實質性測試程序是（ A） 1社 會審計與內部審計存在很大的區(qū)別，下列說法不正確的是（ C） ，內部審計根據(jù)本部門、本單位經營管理的需要自行安排施行，而社會審計則是委托進行。 ，內部審計的內容主要是檢查各項內部控制的執(zhí)行情況等，提出各項改進措施，而社會審計主要圍繞會計報表進行審計，對會計報表發(fā)表審計意見。 準則，內部審計所依據(jù)的是內部審計準則 ，社會審計是相對獨立，內部審計是雙向獨立 1在我國，下列各項中屬于國家審計