【文章內(nèi)容簡介】 綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指 標(biāo) 序 號 指 標(biāo) 名 稱 單 位 數(shù) 量 備 注 硫酸 t/a 250 鹽酸 t/a 35 骨膠 t/a 20 硫脲 t/a 10 7 供排水 總用水量 M3/d 2643 其中：新水 M3/d 199 循環(huán)水 M3/d 2444 工業(yè)用水重復(fù)利用率 % % 8 供電 裝機(jī)總?cè)萘? kw 10200 工作容量 kw 8200 計(jì)算負(fù)荷有功功率 kw 6880 年耗電量 kkwh 55000 9 熱工 年耗蒸汽量 t/a 104000 年耗壓縮空氣量 104m3 39 10 總圖運(yùn)輸 總運(yùn)輸量 t/a 260000 11 基建三材用量 鋼材 t 2600 木材 M3 280 水泥 t 5400 12 建設(shè)周期 a 1 13 工作制度 年工作日 d 350 日工作班數(shù) b 3 班工作小時數(shù) h 8 15 續(xù)表 21 綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指 標(biāo) 序 號 指 標(biāo) 名 稱 單 位 數(shù) 量 備 注 14 勞動 勞動定員 人 155 全員實(shí)物勞動生產(chǎn)率 t/ 645 以陰極銅計(jì)算 全員貨幣勞動生產(chǎn)率 萬元 /年 .人 2457 工資總額 萬元 399 15 投資 項(xiàng)目總投資 萬元 其中： 固定資產(chǎn)投資 萬元 建設(shè)期利息 萬元 鋪底流動資金 萬元 15 投資總額 其中：固定資產(chǎn)投資 建設(shè)期利息 全額流動資金 16 成本費(fèi)用 年均總成本 萬元 其中：經(jīng)營成本 萬元 17 年均銷售收入（含稅） 萬元 18 年均稅后利潤 萬元 19 財務(wù)評價指標(biāo) 全投資財務(wù)內(nèi)部收益率 % 全投資財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=10%） 萬元 全投資回收期 a 含建設(shè)期 自有資金財務(wù)內(nèi)部收益率 % 自用資金財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=10%） 萬元 30952 16 勞 動 組織機(jī)構(gòu) 赤峰云銅公司電解銅項(xiàng)目是一個新建項(xiàng)目，盡管可以借鑒云銅股份公司已經(jīng)形成的管理思路和經(jīng)驗(yàn)，但是考慮到兩地的地區(qū)差異、氣候差異和人文差異，不可能照搬云銅股份的管理思路和經(jīng)驗(yàn)，而只能是借鑒，故本設(shè)計(jì)應(yīng)充分考慮公司級和車間 級的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等方面的職能設(shè)置，此外，還應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件、人文背景等具體情況合理設(shè)置電解生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)崗位和生產(chǎn)人員。 工作制度 電解工序年工作天數(shù)為 350 天，按四班三運(yùn)轉(zhuǎn)作業(yè)，每班工作實(shí)行 8h 制。 勞動定員 該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，共需要員 155 工人，其中：公司管理人員 10人，車間在冊定員為 145人。車間管理及工程技術(shù)人員 30人，生產(chǎn)人員 115 人。 工資 企業(yè)在冊職工人年平均工資及福利費(fèi) 25742 元，工資及福利費(fèi)總額 萬元 /年。 勞動生產(chǎn) 率 以陰極銅計(jì)算，項(xiàng)目全員實(shí)物勞動生產(chǎn)率為 645t/年 .人；項(xiàng)目全員貨幣勞動生產(chǎn)率為 2457萬元 /年 .人。 人員培訓(xùn) 車間人員的培訓(xùn)工作主要由云銅股份外派的技術(shù)人員解決，只安排少量的當(dāng)?shù)卣衅溉藛T到云銅股份公司進(jìn)行生產(chǎn)操作技術(shù)培訓(xùn)。 17 投資與資金籌措 建設(shè)投資 由項(xiàng)目投資估算結(jié)果得出，項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資 27, 萬元。其中：工程費(fèi)用 22,，其它費(fèi)用 1,，預(yù)備費(fèi)用3, 萬元。 建設(shè)期貸款利息 。 擬定建設(shè)期為一年，一 年內(nèi)固定自產(chǎn)投資全部投入使用。 固定資產(chǎn)投資明細(xì)項(xiàng)詳見投資估算。 建設(shè)期利息 項(xiàng)目建設(shè)期按一年計(jì)算，項(xiàng)目建設(shè)投資的 70％申請銀行貸款，貸款利率按年利率 %計(jì)算。建設(shè)期貸款利息 萬元。 流動資金 項(xiàng)目所需流動資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算的辦法進(jìn)行測算，各資產(chǎn)及負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)均參照云銅股份 2021 年的實(shí)際發(fā)生天數(shù)，并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況。估算的流動資金年平均占用額為 。 投資總額 包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息、 全部 流動資金的投資 總額 為 萬 元。 其中固定資產(chǎn)投資 萬元，固定資產(chǎn)建設(shè)期利息 萬元 ，流動資金 。 投資使用計(jì)劃 根據(jù)工程的具體情況及建設(shè)進(jìn)度安排，建設(shè)投資在建設(shè)期內(nèi)全部投入，流動資金按達(dá)產(chǎn)情況逐年投入使用。 18 資金來源 該項(xiàng)目的建設(shè)投資和生產(chǎn)流動資金均按 70％申請使用銀行貸款，30％使用自有資金。詳見表 2－ 2－ 3。 成本與費(fèi)用 估算說明 原材料及動力價格均采用不含稅價。 原料費(fèi) 項(xiàng)目生產(chǎn)用原料為陽極板（含銅 %），來源 于內(nèi)蒙赤峰市金峰銅業(yè)公司銅精煉車間及河北保定等運(yùn)距較短的供應(yīng)商，外購陽極板按現(xiàn)行 35000 元 /t計(jì)算，年原料費(fèi) 電解的殘極送到金峰銅業(yè)公司銅精煉車間委托加工成陽極板返回，并按 180 元 /t支付加工費(fèi)。年外委加工費(fèi) 。 輔助材料費(fèi) 輔助材料及外購燃料價格均以內(nèi)蒙赤峰市喀喇沁旗當(dāng)?shù)氐牟少弮r格為計(jì)算依據(jù)。年消耗輔助材料費(fèi) 。 具體的價格見電解銅制造成本表 2－ 4。 動力價格 生產(chǎn)耗用的外購動力主要有電、水、蒸汽和壓縮空氣等，其中：電按 元 /kWh計(jì)算；水按 元 /t計(jì)算。年耗用動力費(fèi) 萬元。 工資及福利基金 年工資及福利費(fèi)總額 萬元。 修理費(fèi)用 修理費(fèi)是根據(jù)國內(nèi)同類企業(yè)的實(shí)際水平以固定資產(chǎn)原值為基礎(chǔ)，按 3％提取。年修理費(fèi) 。 折舊費(fèi) 固定資產(chǎn)折舊分項(xiàng)計(jì)算，其中：建構(gòu)筑物按 20 年計(jì)提折舊；機(jī)器設(shè)備按 12 年計(jì)提折舊；固定資產(chǎn)殘值率按 5％計(jì)算。年提折舊費(fèi) 萬元。 19 其他費(fèi)用 其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用等。年費(fèi)用為 。 財務(wù)費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用是建設(shè)投資和生產(chǎn)流動資金貸款利息。 銷售費(fèi)用 年銷售費(fèi)用 萬元。 成本和費(fèi)用 計(jì)算的企業(yè)達(dá)產(chǎn)年的平均總成本費(fèi)用為 。 逐年的成本費(fèi)用 2－ 5。 財務(wù)評價 銷售收入、稅金和利潤 銷售收入 該項(xiàng)目作為獨(dú)立的法人單位進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)評價，按買斷原料加工組織生產(chǎn)，生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的產(chǎn)品和副產(chǎn)品均歸該法人單位所有。項(xiàng)目年銷售收入為 （不含稅） ， 見表 26。 銷售稅金及附加 項(xiàng)目增值稅 稅率按 17%計(jì)算，城建稅和教育費(fèi)附加按增值稅的 7%和 3%繳納。企業(yè)年上繳增值稅 萬元，城建稅和教育費(fèi)附加 萬元。見表 2－ 7。 所得稅 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目可享受福利企業(yè)退稅的優(yōu)惠政策，由于目前尚未得到政府部門的批復(fù)，暫按全額納稅計(jì)算。年上繳所得稅 萬元。 法定盈余公積金和法定公益金 按稅后凈利潤的 10%和 5%分別計(jì)算。 20 利潤 該項(xiàng)目的年均利潤總額為 ；年均稅后利潤 萬元。 見表 2－ 8。 清償能力分析 該項(xiàng)目的清償能力分析是依據(jù)借款還本付息估算表、資金來源及運(yùn)用表和資產(chǎn)負(fù)債表，估算資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率和固定資產(chǎn)投資借款償還期限來考察項(xiàng)目的財務(wù)狀況及清償能力。 貸款償還 項(xiàng)目償還建設(shè)投資貸款 ，包括基建期在內(nèi) 年還清。 見表 2－ 9。 資金來源及運(yùn)用 該項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)累計(jì)盈余資金 59299萬元。 見表 2－ 10。 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表能反應(yīng)該項(xiàng)目各年的資產(chǎn)、負(fù)債和資本的增減變化情況及相互關(guān)系，以考察企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、資本結(jié) 構(gòu)是否合理，是否有較強(qiáng)的還債能力和抗風(fēng)險能力。 由估算結(jié)果可以看出，該項(xiàng)目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。 見表 2－ 10。 盈利能力分析 投資利潤率、投資利稅率 項(xiàng)目投資利潤率為 %。 項(xiàng)目投資利稅率為 %。 現(xiàn)金流量分析 a、項(xiàng)目全投資內(nèi)部收益率： %； b、項(xiàng)目全投資凈現(xiàn)值： ； c、項(xiàng)目全投資回收期： ； d、項(xiàng)目自有資金內(nèi)部收益率： %。 21 見表 2－ 1 2－ 13。 不確定性分析 盈虧平衡 分析 用生產(chǎn)能力表示該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為（以年平均測算） 37%。 由盈虧平衡點(diǎn)可以看出，項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)具有一定的抗風(fēng)險能力。 敏感性分析 從表 2－ 14 可以看出，經(jīng)營成本對項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益影響最大，其次是產(chǎn)品和原料價格。 綜合評價 從該項(xiàng)目的投資和經(jīng)濟(jì)效益來看，投資合理、生產(chǎn)成本低、經(jīng)濟(jì)效益好、抗風(fēng)險能力強(qiáng)，具有可行性。 從新建企業(yè)自身利益和云銅股份長遠(yuǎn)發(fā)展來看，該項(xiàng)目采用了國內(nèi)已成功生產(chǎn)多年的電解工藝，技術(shù)上成熟、可靠；充分利用了內(nèi)蒙赤峰的資源優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢；該項(xiàng)目的建成投產(chǎn) 大幅度提高了云銅股份的生產(chǎn)能力和控制資源的能力，為企業(yè)更好地參與市場競爭創(chuàng)造了條件，將為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供強(qiáng)有力的保障。 該項(xiàng)目是可行的，應(yīng)盡快實(shí)施。 22 表 22 資金使用與籌措計(jì)劃表 單位：萬元 序 號 項(xiàng) 目 合 計(jì) 1 2 3 4 5 1 總投資 建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動資金 利用原有固定資產(chǎn) 2 資金來源 自有資金 其中 :建設(shè)投資 流動資金 借款 長 期借款 其中 :建設(shè)投資 建設(shè)期利息 流動資金借款 其他借款 其他 23 表 23 流動資金估算 表 單位：萬元 序 號 項(xiàng) 目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 1 2 3 4 5 6 7 820 生產(chǎn)負(fù)荷 50 100 100 100 100 100 100 1 流動資產(chǎn) 38654 77095 77095 77095 77095 77095 77095 應(yīng)收帳款 30 12 17772 35456 35456 35456 35456 35456 35456 存貨 20619 41180 41180 41180 41180 41180 41180 原材料 10 36 5804 11607 11607 11607 11607 11607 11607 燃料 10 36 在產(chǎn)品 10 36 5876 11739 11739 11739 11739 11739 11739 產(chǎn)成品 15 24 8839 17635 17635 17635 17635 17635 17635 備品備件 159 2 100 199 199 199 199 199 199 現(xiàn)金 23 16 263 459 459 459 459 459 459 2 流動負(fù)債 11701 23402 23402 23402 23402 23402 23402 應(yīng)付帳款 20 18 11701 23402 23402 23402 23402 23402 23402 3 流動資金 26953 53693 4 流動資金本年增加額 26953 26740 24 表 24 電解銅制造成本 單位：萬元 序 號 項(xiàng) 目 單 位 單位消耗 單 價 單位成本 總用量 總成本 1 原料 陽極銅含銅 t 3570762650 小計(jì) 3570762650 2 輔助材料 硫酸 t 87500 骨膠 t 380000 硫脲 t 147530 鹽酸 t 26705 其他 元 50000 小計(jì) 元 691735 3 動力 電 kwh 55000000 27600000 水 t 72635 181588 其他 元 998413 小計(jì) 元 28780000 4 工人工資及福利 元 3990000 5 制造費(fèi)用 元 30000000 制造成本 元 3634224385 產(chǎn)量 t 100000 25 表 25 總成本費(fèi)用估算表