【文章內容簡介】 綜合技術經濟指 標 序 號 指 標 名 稱 單 位 數(shù) 量 備 注 硫酸 t/a 250 鹽酸 t/a 35 骨膠 t/a 20 硫脲 t/a 10 7 供排水 總用水量 M3/d 2643 其中：新水 M3/d 199 循環(huán)水 M3/d 2444 工業(yè)用水重復利用率 % % 8 供電 裝機總容量 kw 10200 工作容量 kw 8200 計算負荷有功功率 kw 6880 年耗電量 kkwh 55000 9 熱工 年耗蒸汽量 t/a 104000 年耗壓縮空氣量 104m3 39 10 總圖運輸 總運輸量 t/a 260000 11 基建三材用量 鋼材 t 2600 木材 M3 280 水泥 t 5400 12 建設周期 a 1 13 工作制度 年工作日 d 350 日工作班數(shù) b 3 班工作小時數(shù) h 8 15 續(xù)表 21 綜合技術經濟指 標 序 號 指 標 名 稱 單 位 數(shù) 量 備 注 14 勞動 勞動定員 人 155 全員實物勞動生產率 t/ 645 以陰極銅計算 全員貨幣勞動生產率 萬元 /年 .人 2457 工資總額 萬元 399 15 投資 項目總投資 萬元 其中： 固定資產投資 萬元 建設期利息 萬元 鋪底流動資金 萬元 15 投資總額 其中：固定資產投資 建設期利息 全額流動資金 16 成本費用 年均總成本 萬元 其中：經營成本 萬元 17 年均銷售收入（含稅） 萬元 18 年均稅后利潤 萬元 19 財務評價指標 全投資財務內部收益率 % 全投資財務凈現(xiàn)值（ Ic=10%） 萬元 全投資回收期 a 含建設期 自有資金財務內部收益率 % 自用資金財務凈現(xiàn)值（ Ic=10%） 萬元 30952 16 勞 動 組織機構 赤峰云銅公司電解銅項目是一個新建項目，盡管可以借鑒云銅股份公司已經形成的管理思路和經驗，但是考慮到兩地的地區(qū)差異、氣候差異和人文差異，不可能照搬云銅股份的管理思路和經驗，而只能是借鑒，故本設計應充分考慮公司級和車間 級的生產、經營、管理等方面的職能設置，此外，還應根據當?shù)氐臍夂驐l件、人文背景等具體情況合理設置電解生產工藝、生產崗位和生產人員。 工作制度 電解工序年工作天數(shù)為 350 天，按四班三運轉作業(yè)，每班工作實行 8h 制。 勞動定員 該項目建成投產后，共需要員 155 工人，其中：公司管理人員 10人，車間在冊定員為 145人。車間管理及工程技術人員 30人，生產人員 115 人。 工資 企業(yè)在冊職工人年平均工資及福利費 25742 元，工資及福利費總額 萬元 /年。 勞動生產 率 以陰極銅計算，項目全員實物勞動生產率為 645t/年 .人；項目全員貨幣勞動生產率為 2457萬元 /年 .人。 人員培訓 車間人員的培訓工作主要由云銅股份外派的技術人員解決，只安排少量的當?shù)卣衅溉藛T到云銅股份公司進行生產操作技術培訓。 17 投資與資金籌措 建設投資 由項目投資估算結果得出，項目固定資產投資 27, 萬元。其中：工程費用 22,，其它費用 1,，預備費用3, 萬元。 建設期貸款利息 。 擬定建設期為一年，一 年內固定自產投資全部投入使用。 固定資產投資明細項詳見投資估算。 建設期利息 項目建設期按一年計算，項目建設投資的 70％申請銀行貸款，貸款利率按年利率 %計算。建設期貸款利息 萬元。 流動資金 項目所需流動資金采用分項詳細估算的辦法進行測算，各資產及負債的最低周轉天數(shù)均參照云銅股份 2021 年的實際發(fā)生天數(shù)，并結合項目的具體情況。估算的流動資金年平均占用額為 。 投資總額 包括建設投資、建設期利息、 全部 流動資金的投資 總額 為 萬 元。 其中固定資產投資 萬元，固定資產建設期利息 萬元 ，流動資金 。 投資使用計劃 根據工程的具體情況及建設進度安排，建設投資在建設期內全部投入，流動資金按達產情況逐年投入使用。 18 資金來源 該項目的建設投資和生產流動資金均按 70％申請使用銀行貸款，30％使用自有資金。詳見表 2－ 2－ 3。 成本與費用 估算說明 原材料及動力價格均采用不含稅價。 原料費 項目生產用原料為陽極板（含銅 %），來源 于內蒙赤峰市金峰銅業(yè)公司銅精煉車間及河北保定等運距較短的供應商，外購陽極板按現(xiàn)行 35000 元 /t計算，年原料費 電解的殘極送到金峰銅業(yè)公司銅精煉車間委托加工成陽極板返回，并按 180 元 /t支付加工費。年外委加工費 。 輔助材料費 輔助材料及外購燃料價格均以內蒙赤峰市喀喇沁旗當?shù)氐牟少弮r格為計算依據。年消耗輔助材料費 。 具體的價格見電解銅制造成本表 2－ 4。 動力價格 生產耗用的外購動力主要有電、水、蒸汽和壓縮空氣等，其中：電按 元 /kWh計算；水按 元 /t計算。年耗用動力費 萬元。 工資及福利基金 年工資及福利費總額 萬元。 修理費用 修理費是根據國內同類企業(yè)的實際水平以固定資產原值為基礎，按 3％提取。年修理費 。 折舊費 固定資產折舊分項計算，其中：建構筑物按 20 年計提折舊；機器設備按 12 年計提折舊；固定資產殘值率按 5％計算。年提折舊費 萬元。 19 其他費用 其他費用包括管理費用等。年費用為 。 財務費用 財務費用是建設投資和生產流動資金貸款利息。 銷售費用 年銷售費用 萬元。 成本和費用 計算的企業(yè)達產年的平均總成本費用為 。 逐年的成本費用 2－ 5。 財務評價 銷售收入、稅金和利潤 銷售收入 該項目作為獨立的法人單位進行技術經濟評價，按買斷原料加工組織生產，生產過程中產生的產品和副產品均歸該法人單位所有。項目年銷售收入為 （不含稅） ， 見表 26。 銷售稅金及附加 項目增值稅 稅率按 17%計算，城建稅和教育費附加按增值稅的 7%和 3%繳納。企業(yè)年上繳增值稅 萬元，城建稅和教育費附加 萬元。見表 2－ 7。 所得稅 根據國家有關規(guī)定，本項目可享受福利企業(yè)退稅的優(yōu)惠政策，由于目前尚未得到政府部門的批復，暫按全額納稅計算。年上繳所得稅 萬元。 法定盈余公積金和法定公益金 按稅后凈利潤的 10%和 5%分別計算。 20 利潤 該項目的年均利潤總額為 ；年均稅后利潤 萬元。 見表 2－ 8。 清償能力分析 該項目的清償能力分析是依據借款還本付息估算表、資金來源及運用表和資產負債表，估算資產負債率、流動比率、速動比率和固定資產投資借款償還期限來考察項目的財務狀況及清償能力。 貸款償還 項目償還建設投資貸款 ，包括基建期在內 年還清。 見表 2－ 9。 資金來源及運用 該項目生產期內累計盈余資金 59299萬元。 見表 2－ 10。 資產負債表 資產負債表能反應該項目各年的資產、負債和資本的增減變化情況及相互關系，以考察企業(yè)資產負債、資本結 構是否合理，是否有較強的還債能力和抗風險能力。 由估算結果可以看出，該項目抗風險能力較強。 見表 2－ 10。 盈利能力分析 投資利潤率、投資利稅率 項目投資利潤率為 %。 項目投資利稅率為 %。 現(xiàn)金流量分析 a、項目全投資內部收益率： %； b、項目全投資凈現(xiàn)值： ； c、項目全投資回收期： ； d、項目自有資金內部收益率： %。 21 見表 2－ 1 2－ 13。 不確定性分析 盈虧平衡 分析 用生產能力表示該項目的盈虧平衡點為（以年平均測算） 37%。 由盈虧平衡點可以看出，項目在生產經營期內具有一定的抗風險能力。 敏感性分析 從表 2－ 14 可以看出，經營成本對項目的經濟效益影響最大，其次是產品和原料價格。 綜合評價 從該項目的投資和經濟效益來看，投資合理、生產成本低、經濟效益好、抗風險能力強，具有可行性。 從新建企業(yè)自身利益和云銅股份長遠發(fā)展來看，該項目采用了國內已成功生產多年的電解工藝，技術上成熟、可靠；充分利用了內蒙赤峰的資源優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢；該項目的建成投產 大幅度提高了云銅股份的生產能力和控制資源的能力，為企業(yè)更好地參與市場競爭創(chuàng)造了條件，將為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供強有力的保障。 該項目是可行的，應盡快實施。 22 表 22 資金使用與籌措計劃表 單位：萬元 序 號 項 目 合 計 1 2 3 4 5 1 總投資 建設投資 建設期利息 流動資金 利用原有固定資產 2 資金來源 自有資金 其中 :建設投資 流動資金 借款 長 期借款 其中 :建設投資 建設期利息 流動資金借款 其他借款 其他 23 表 23 流動資金估算 表 單位：萬元 序 號 項 目 周轉天數(shù) 周轉次數(shù) 1 2 3 4 5 6 7 820 生產負荷 50 100 100 100 100 100 100 1 流動資產 38654 77095 77095 77095 77095 77095 77095 應收帳款 30 12 17772 35456 35456 35456 35456 35456 35456 存貨 20619 41180 41180 41180 41180 41180 41180 原材料 10 36 5804 11607 11607 11607 11607 11607 11607 燃料 10 36 在產品 10 36 5876 11739 11739 11739 11739 11739 11739 產成品 15 24 8839 17635 17635 17635 17635 17635 17635 備品備件 159 2 100 199 199 199 199 199 199 現(xiàn)金 23 16 263 459 459 459 459 459 459 2 流動負債 11701 23402 23402 23402 23402 23402 23402 應付帳款 20 18 11701 23402 23402 23402 23402 23402 23402 3 流動資金 26953 53693 4 流動資金本年增加額 26953 26740 24 表 24 電解銅制造成本 單位：萬元 序 號 項 目 單 位 單位消耗 單 價 單位成本 總用量 總成本 1 原料 陽極銅含銅 t 3570762650 小計 3570762650 2 輔助材料 硫酸 t 87500 骨膠 t 380000 硫脲 t 147530 鹽酸 t 26705 其他 元 50000 小計 元 691735 3 動力 電 kwh 55000000 27600000 水 t 72635 181588 其他 元 998413 小計 元 28780000 4 工人工資及福利 元 3990000 5 制造費用 元 30000000 制造成本 元 3634224385 產量 t 100000 25 表 25 總成本費用估算表