【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 格的內(nèi)控程序 LEG990730BJGB 39 三個(gè)管理程序?qū)ζ髽I(yè)的業(yè)績(jī)至關(guān)重要 管理程序 目的 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制定公司以及各業(yè)務(wù)單元未來(lái)三年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包 括在哪些市場(chǎng)及如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè) ? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢(xún)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 經(jīng)營(yíng)規(guī)劃 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為公司最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù) ? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢(xún)和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作 人才資源管理 (包括考核及薪酬、激勵(lì)機(jī)制 ) ? “前 100名”管理者的業(yè)績(jī)考核計(jì)劃為了確保有恰到好處的管理力量，可成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略并發(fā)展未來(lái)的中堅(jiān)力量 ? 有效的薪酬及激勵(lì)系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化的重要保證 KPI Ramp。L LEG990730BJGB 40 戰(zhàn)略規(guī)劃程序 目的 ? 制定公司以及各業(yè)務(wù)單元未來(lái)三年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場(chǎng)及如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè) ? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢(xún)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 原則 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對(duì)將來(lái)的展望 ? 公司總裁及業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 總裁及公司高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時(shí)間對(duì)各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢(xún)，以確保目標(biāo)的可行性及高度 ? 公司戰(zhàn)略規(guī)劃部門(mén)提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過(guò)程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌?chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)分析為基礎(chǔ) ? 戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動(dòng)修正，以適應(yīng)市場(chǎng)變化的需要 3. 總部批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃 2. 對(duì)戰(zhàn)略計(jì)劃進(jìn)行質(zhì)詢(xún)和完善 1. 公司總部 制定 /確認(rèn)公司 戰(zhàn)略 戰(zhàn)略議題分析及解決 主要內(nèi)容 (以業(yè)務(wù)單元規(guī)劃為例 ) 1. 業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及三年戰(zhàn)略目標(biāo)概述 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析，及對(duì)業(yè)務(wù)單元的影響分析 3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析 4. 公司面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 (國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者 ) 5. 本公司三年戰(zhàn)略 (方案 ) 6. 公司三年財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè) 7. 配合公司戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測(cè) 8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) LEG990730BJGB 41 業(yè)務(wù)單元制定部門(mén)發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢(xún) /批準(zhǔn) /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 嚴(yán)格的戰(zhàn)略規(guī)劃程序流程 戰(zhàn)略會(huì)議/質(zhì)詢(xún)會(huì) 發(fā)現(xiàn)、關(guān)注新問(wèn)題；組織特別戰(zhàn)略工作小組深入調(diào)查或解決 重新評(píng)價(jià)公司發(fā)展宏圖 向各單元下達(dá)公司戰(zhàn)略規(guī)劃；建議各單元應(yīng)特別關(guān)注和解決的議題 對(duì)各單元戰(zhàn)略規(guī)劃逐一質(zhì)詢(xún)，提供方向性指導(dǎo)；最終批準(zhǔn)單元規(guī)劃 公司最高領(lǐng)導(dǎo)層 進(jìn)行狀況分析；發(fā)現(xiàn)公司戰(zhàn)略新問(wèn)題 在總裁領(lǐng)導(dǎo)下起草公司戰(zhàn)略規(guī)劃；匯總、收集單元負(fù)責(zé)人意見(jiàn) 參與質(zhì)詢(xún)會(huì)，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部戰(zhàn)略規(guī)劃部門(mén) 解決部分戰(zhàn)略問(wèn)題 質(zhì)詢(xún)、修改、批準(zhǔn)公司規(guī)劃 為單元的戰(zhàn)略規(guī)劃提供必要的建議 發(fā)現(xiàn)、關(guān)注與單元業(yè)務(wù)相關(guān)的新問(wèn)題；組織深入調(diào)查或解決 提供建議 在單元戰(zhàn)略規(guī)劃部門(mén)的支持下，起草、制定單元的戰(zhàn)略規(guī)劃 陳述本單元戰(zhàn)略規(guī)劃；進(jìn)行規(guī)劃之必要修正 業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 進(jìn)行現(xiàn)狀分析；發(fā)現(xiàn)本單元戰(zhàn)略新問(wèn)題 提供技術(shù)分析支持 參與質(zhì)詢(xún)會(huì)議，提供領(lǐng)導(dǎo)分析及技術(shù)支持 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃部 解決新問(wèn)題 制訂本商品業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，輸入至單元的整體戰(zhàn)略規(guī)劃 參與質(zhì)詢(xún)會(huì)議，陳述本商品業(yè)務(wù)單元之戰(zhàn)略規(guī)劃 業(yè)務(wù)部 /地區(qū)公司單元負(fù)責(zé)人 質(zhì)詢(xún)會(huì) 形成公司及各單元戰(zhàn)略規(guī)劃文本 戰(zhàn)略議題分析及解決 公司總部制定 /確認(rèn)公司戰(zhàn)略 提供輸入 董事會(huì) 審批 審批 LEG990730BJGB 42 業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 樣板 1. 本單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì)本單元影響的評(píng)估 ?今后三內(nèi)年國(guó)內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢(shì) ?今后三內(nèi)年行業(yè)的發(fā)展展望 –產(chǎn)品發(fā)展趨勢(shì) –主要法規(guī)及經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化 ?宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本單元造成的影響 –創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì) –造成的主要威脅 3. 本單元現(xiàn)狀分析 ?本單元近年業(yè)績(jī)及發(fā)展趨勢(shì) ?本單元主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及弱點(diǎn) 4. 公司面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析 (國(guó) 內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者 ) ?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手近幾年業(yè)績(jī)分析 (和本公司比較 ) ?競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手可能在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措 ?對(duì)手戰(zhàn)略舉措對(duì)本公司的潛在威脅 5. 本公司五年戰(zhàn)略 (方案 ) ?本公司今后五年將在哪些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) –地理市場(chǎng) –產(chǎn)品定位 –業(yè)務(wù)模型 ?如何競(jìng)爭(zhēng)：主要競(jìng)爭(zhēng)手段 ?主要戰(zhàn)略舉措 –市場(chǎng)擴(kuò)張 –新客戶(hù)、渠道的建立 6. 公司五年經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè) ?主要增長(zhǎng)點(diǎn)預(yù)測(cè) ?總銷(xiāo)售額 ?市場(chǎng)份額 ?投資資本回報(bào) (ROIC) 7. 配合公司戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測(cè) ?資本投資 ?人才 8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) LEG990730BJGB 43 戰(zhàn)略規(guī)劃主要工作內(nèi)容 – 行業(yè)分析 具體內(nèi)容 包含之議題 信息來(lái)源 行業(yè)需求特征 ?市場(chǎng)需求和增長(zhǎng)模式 ?價(jià)格趨勢(shì) ?潛在替代產(chǎn)品 ?市場(chǎng)及客戶(hù)調(diào)查、訪(fǎng)談 行業(yè)供應(yīng)特征 ?行業(yè)內(nèi)參與者數(shù)量及各自的份額 ?生產(chǎn)量趨勢(shì) ?生產(chǎn)能力發(fā)展及計(jì)劃 ?進(jìn)口產(chǎn)品威脅 ?潛在政府解控及影響 ?行業(yè)協(xié)會(huì) ?政府主管部門(mén)訪(fǎng)談 ?主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪(fǎng)談、年報(bào)表 ?國(guó)際行業(yè)分析 行業(yè)平衡 ?行業(yè)內(nèi)生產(chǎn)能力利用預(yù)測(cè) ?預(yù)測(cè)的行業(yè)突變及可能的影響 ?行業(yè)專(zhuān)家訪(fǎng)談 進(jìn)入壁壘 ?投資需求 ?政府政策控制 ?行業(yè)主管部門(mén)訪(fǎng)談 工業(yè)鏈分析 ?潛在的正向及逆向整合機(jī)會(huì) ?這些機(jī)會(huì)的創(chuàng)造價(jià)值的潛力 ?行業(yè)專(zhuān)家訪(fǎng)談 ?國(guó)際趨勢(shì)及案例分析 行業(yè)業(yè)績(jī) ?行業(yè)的整體發(fā)展及利潤(rùn)率 ?行業(yè)協(xié)會(huì) ?主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手訪(fǎng)談、年報(bào)表 舉例 LEG990730BJGB 44 今天將討論的內(nèi)容圍繞財(cái)務(wù)管理，分別歸屬于不同的層次 清晰的 遠(yuǎn)景目標(biāo)及戰(zhàn)略 合理的組織結(jié)構(gòu)及決策體系 有效的管理程序 優(yōu)秀的核心經(jīng)營(yíng)程序 說(shuō)明 ?以創(chuàng)造價(jià)值為導(dǎo)向的戰(zhàn)略思想 ?條理清晰的財(cái)務(wù)組織模式 ?指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元發(fā)展方向的規(guī)劃程序 ?指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃程序 ?建立業(yè)績(jī)至上企業(yè)文化的人才考核激勵(lì)程序 ?保證交易安全的客戶(hù)資信管理程序 ?保證資金安全和被有效利用的資金管理程序 嚴(yán)格的內(nèi)控程序 LEG990730BJGB 45 三個(gè)管理程序?qū)ζ髽I(yè)的業(yè)績(jī)至關(guān)重要 管理程序 目的 戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 制定公司以及各業(yè)務(wù)單元未來(lái)三年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包 括在哪些市場(chǎng)及如何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè) ? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢(xún)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向 經(jīng)營(yíng)規(guī)劃 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為公司最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù) ? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢(xún)和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作 人才資源管理 (包括考核及薪酬、激勵(lì)機(jī)制 ) ? “前 100名”管理者的業(yè)績(jī)考核計(jì)劃為了確保有恰到好處的管理力量，可成功地實(shí)施集團(tuán)戰(zhàn)略并發(fā)展未來(lái)的中堅(jiān)力量 ? 有效的薪酬及激勵(lì)系統(tǒng)是吸引及保留高素質(zhì)人才，發(fā)揮員工積極性，建立業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化的重要保證 KPI Ramp。L LEG990730BJGB 46 戰(zhàn)略規(guī)劃中的第一年目標(biāo)要被具體化為當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃 公司戰(zhàn)略規(guī)劃 未來(lái) 3~5年的規(guī)劃 粗略的 3~5年的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè) 各年度的總體目標(biāo) 總體的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估參照 每年更新 1次 公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算計(jì)劃 當(dāng)年的計(jì)劃 詳細(xì)的當(dāng)年預(yù)算 詳細(xì)的當(dāng)年業(yè)績(jī)目標(biāo) 重要的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估工具 也許每季隨時(shí)更新 LEG990730BJGB 47 經(jīng)營(yíng)規(guī)劃程序 目的 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為公司最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任以及權(quán)力的依據(jù) ? 公司領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢(xún)和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作 4. 質(zhì)詢(xún) /修改經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 5. 審批公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 1. 公司總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) 2. 業(yè)務(wù)單元制定初步的經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 3. 完善經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 原則 ? 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的目標(biāo)來(lái)自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之目標(biāo) ? 公司總部制定業(yè)績(jī)的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢(xún)保證業(yè)績(jī)期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn) ? 經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃提供明確的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的依據(jù) ? 季度業(yè)績(jī)考核包括對(duì)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢(xún)，并以解決問(wèn)題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問(wèn)題 主要內(nèi)容 1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 2. 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃 3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、負(fù)責(zé)人及資源需求 4. 現(xiàn)計(jì)劃和公司目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措 5. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和現(xiàn)有舉措 6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃 LEG990730BJGB 48 嚴(yán)格的經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃及考核程序 質(zhì)詢(xún)會(huì) /考核會(huì) 公司最高領(lǐng)導(dǎo)層 根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo) 總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo) 業(yè)務(wù)單元制定部門(mén)計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo) 匯總 /質(zhì)詢(xún) /談判 /修正單元計(jì)劃 批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 季度 /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度計(jì)劃修訂 分解、初定各單元的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求 提供各單元必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo) 匯總各單元計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題及缺口，提出初步調(diào)整建議 參與質(zhì)詢(xún)會(huì)，向公司領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持 總部財(cái)務(wù)計(jì)劃部門(mén) 對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃逐一質(zhì)詢(xún) 如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢(xún) /協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃 匯總修正過(guò)的各單元計(jì)劃，確保公司目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn) 最后確定成文，形成考核依據(jù) 每季度進(jìn)行各單元逐一考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過(guò)大時(shí)進(jìn)行干預(yù) 業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人 陳述本單元經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 匯報(bào)本單元業(yè)績(jī) 按需要參與考核會(huì) 業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)部門(mén) 在單元負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門(mén)戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃，匯總下屬業(yè)務(wù)單元及貿(mào)易分部計(jì)劃 按需要參與質(zhì)詢(xún)會(huì) 修正本單元計(jì)劃 為考核會(huì)準(zhǔn)備材料 質(zhì)詢(xún)會(huì) 考核會(huì) 每月就各單元計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異 設(shè)立本單元經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)單元的經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 批準(zhǔn)本單元計(jì)劃；呈報(bào)公司總部 業(yè)務(wù)部 /地區(qū)公司負(fù)責(zé)人 (及財(cái)務(wù)部門(mén) ) 在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃，匯總下屬貿(mào)易分部計(jì)劃 參與質(zhì)詢(xún)會(huì)，陳述本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃 修正本業(yè)部計(jì)劃 匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī) LEG990730BJGB 49 業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng) /預(yù)算計(jì)劃 – 主要內(nèi)容 主要內(nèi)容 1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述 ?戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo) ?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提假設(shè) 2. 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃 ?年度及月度銷(xiāo)售計(jì)劃 3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求 ?市場(chǎng)及客戶(hù)的開(kāi)拓 ?新銷(xiāo)售渠道的建立 4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措 5. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完