20xx年財務核算管理制度及流程(5篇)(編輯修改稿)
2025-08-17 01:30 本頁面
【文章內容簡介】 部門及時記賬。對方部門核對后,及時傳遞到財務部門。酒店應該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制。未按照信用審定制度執(zhí)行的部門和個人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門負責人或經辦人承擔。對往來結算業(yè)務,應及時登記每筆往來款項,進行分戶設帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項余額列出分戶清單。財務部應對往來帳業(yè)務指定專人經管。每季度末經管人員應匯集編制應收賬款帳齡情況表,提出應收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結清的往來款項,要及時分析情況,追查責任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,。對于帳齡超過一年的大額應收帳款,要向債務人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。屬于個人簽字擔保的消費款項,擔保人應在十五天內負責將款項交回財務部。超過十五天的,擔保人應由主管領導簽字聯(lián)保,否則財務部將在擔保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔保簽單權,直至全部扣回為止。酒店的存貨包括總倉及各二級庫內的物料用品、燃料、低值易耗品。布草房內的工服、棉織品。工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。存貨按實際成本計價。領用和發(fā)出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領用后次月分期攤銷,兩年內攤銷完。酒店各類存貨按類別設立明細賬,按照管理部門分倉庫設專人保管。強化收、發(fā)、存管理,每月盤點一次,年終應進行全面盤點。盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。盤盈的存貨沖減管理費用。盤虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用。屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營業(yè)外支出。財務核算管理制度及流程篇三公司財務部代理分公司(管理處)核算的,必須將公司與分公司(管理處)獨立建帳,準確劃分核算對象,正確反映各核算主體的經營成果和其他會計信息。會計核算的一般要求:財務部應遵照中華人民共和國國《會計法》和統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定建立會計帳冊進行核算,及時提供合法、有效、真實、準確、完整的會計信息,保證會計指標和前后各期的可比性。會計核算以人民幣為記帳本位幣。對政府主管部門報送的報表必須采用財政部統(tǒng)一規(guī)定的格式。會計憑證、帳簿、報表和資料應按國家有關規(guī)定建
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