【文章內(nèi)容簡介】 業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。第六條 企業(yè)應當做好財務管理基礎(chǔ)工作。在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應當做到手續(xù)齊全，計量準確，完善原材料、能源等物資的消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行財產(chǎn)清查。房地產(chǎn)財務管理制度及流程篇四第一章 資金審批制度總則(1)所有款項的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準如果主管領(lǐng)導不在公司，應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見。(2)財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，印章應由法定代表人指定的專人保管印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。(3)財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。(4)開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。(5)往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務)，須公司主管領(lǐng)導批準。(6)非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導批準。(7)用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付。行政費用支出管理制度(1)公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后財務方可報支。(2)涉及應酬等非正常費用，須公司主管領(lǐng)導批準公司差旅費開支制度(1)公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。(2)公司職員出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具。(3)公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行：① 房租標準:a、部門經(jīng)理以上職員，房租標準為120元/日。b、一般職員，房租標準為100元/日。② 伙食補貼，市內(nèi)交通補貼標準伙食補貼每人20元/日。市內(nèi)交通費每人6元/日。(4)實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，報經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后支付。車輛維修費及汽油費管理制度(1)公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。(2)車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建帳予以核銷使用。(3)公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。辦公費用，會議費用及其他費用管理制度(1)公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理。(2)辦公室設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購，使用情況。(3)辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設(shè)帳冊。(4)辦公室應對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進行造冊，登記，定期通報。(5)公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報總經(jīng)理批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。(6)有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準后報財務部備案。行政費用報銷制度(1)公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資，獎金，津貼，差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。(2)公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。(3)應酬，禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。(4)凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。(5)支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。(6)銀行支票如發(fā)生丟失，丟失人員負有賠償責任。(7)其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。第二章 工程成本管理制度公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標，保證，承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。財務部主要負責工程成本的總體控制工作(1)參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。(2)負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。工程中間結(jié)算程序(1)施工單位于每月25日之前，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財務部會簽。(2)財務部根據(jù)有關(guān)文件資料，施工單位領(lǐng)用的供應材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導審批。工程決算程序(1)施工單位應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。(2)財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結(jié)算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準。(3)大工程辦理決算時，應由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、設(shè)計部、財務部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。(4)房屋工程全部竣工驗收合格交付使用時，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗收入庫手續(xù)，財務部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章財產(chǎn)管理制度公司財產(chǎn)的范圍(1)公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。(2)凡公司購入或自制的機器設(shè)備，動力設(shè)備，運輸設(shè)備，工具儀器，管理用具，房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。(3)凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。公司財務部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算(1)公司本