【文章內(nèi)容簡介】 生價格大檢查、“五五專案組”的檢查和大型醫(yī)院巡查等。各種檢查雖然增加了我們科的工作量，也打亂了我們的工作計劃，但從工作的角度講，促進作用是十分明顯和巨大的，檢查組指出了我院財務管理工作中存在的許多問題：《醫(yī)院財務制度》執(zhí)行不到位，會計核算體系不健全、不規(guī)范，會計內(nèi)部管理制度缺項較多，預算管理虛位運行(科室預算未實行)，信息化建設嚴重滯后，經(jīng)濟事項決策、執(zhí)行、監(jiān)督的運行機制不健全、不完善，審批權限和流程不明確，經(jīng)濟合同的簽定不符合要求(嚴格意義上的無效合同)。財務部門與資產(chǎn)管理、實物使用部門管理脫節(jié)，造成賬賬、賬實嚴重不符。隨意處置國有資產(chǎn)、招投標管理無序失范。超規(guī)模超概算投資、超合同付款情況嚴重…，結論是財務監(jiān)督不到位、控制乏力。針對各檢查組提到的問題，我們進行了認真的分析和反思，支部委員會、科務委員會、科本部全體成員、各崗位責任人員多次開會、分析和討論，從源頭上查找原因如下：內(nèi)部會計管理體系建設不到位，“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理體制落實執(zhí)行不到位，財務控制弱化，會計監(jiān)督虛位。制度建設不到位。缺乏性、規(guī)范性、可操作性的規(guī)范與指引，實際工作中無章可循。缺乏統(tǒng)一的、標準化的《資產(chǎn)管理辦法》、《實施細則》和《使用目錄》，部門間管理范圍與職責界定不清，統(tǒng)計數(shù)據(jù)產(chǎn)生誤差后對賬困難。執(zhí)行制度不到位?！稌嫹ā贰ⅰ稌嫽A工作規(guī)范》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》規(guī)定，醫(yī)院的財產(chǎn)物資應當定期進行清查盤點，每年至少盤點一次。年度終了，財務部門、資產(chǎn)管理部門、實物使用部門應當在年終清查盤點的基礎上，按規(guī)定對盤盈盤虧事項查明原因、做出處理后，再編制年度決算報告。此項工作未做，財務部門年終只能依據(jù)總帳數(shù)字填報財務決算報告。會計制度和核算方法執(zhí)行不規(guī)范：“加權平均法”的計價方法未執(zhí)行，“永續(xù)盤存制”的盤存方法扭曲變形，固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的界定概念被肆意曲解等。運行平臺不統(tǒng)一，部門間各自為政、封閉運行，對資產(chǎn)的增加、減少和處置缺乏統(tǒng)一的工作規(guī)范，造成財務部門、資產(chǎn)管理部門、實物使用部門的賬賬、賬實長期不符。財務部門使用的是標準化的“用友財務軟件”，設備科獨立使用的是北方交大開發(fā)的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，而總務科對固定資產(chǎn)的管理還是原始的手工方式。信息化建設缺乏總體規(guī)劃、主體不清，系統(tǒng)的集成化率很低，碎片化現(xiàn)象嚴重，醫(yī)院在功能定位上沒有讓網(wǎng)絡中心擔當起信息化建設和發(fā)展的重任，科室新建應用系統(tǒng)和采購硬件設備時事前不讓網(wǎng)絡中心參與，事后也不向網(wǎng)絡中心移交相關的技術資料，網(wǎng)絡中心無法對這些系統(tǒng)進行后期的維護和保養(yǎng)。三、工作思路和措施上述問題的存在，既有多年累積、歷史形成的客觀原因，也有我們自己怕麻煩、得過且過、消極應付、努力不到位、作為不積極的主觀因素。2018年及“十三五”期間，我們將在院黨委的正確領導下，深刻領會“三嚴三實”的內(nèi)涵，從嚴要求，向實處著力，按照總體規(guī)劃、分步實施的思路和步驟，完成好以下工作：黨建工作方面。堅持“圍繞業(yè)務抓黨建，抓好黨建促發(fā)展”的工作思路，把抓好黨建工作當作的政治責任，按照兩手抓，兩手都要硬的原則，始終堅持把黨的意志充分體現(xiàn)在財務工作的各個方面，組織全科人員認真學習，建立“學習型”黨組織，教育引導全體黨員自覺踐行“三嚴三實”，深入改進工作作風、加強黨性修養(yǎng)、發(fā)揮表率作用，把講誠信、懂規(guī)矩、守紀律作為全科人員行為修養(yǎng)的底線要求。按照《黨章》規(guī)定的標準要求和組織程序，努力發(fā)展新黨員2～3名，著力解決個別班組“無黨員”空白化的問題，做到關鍵崗位、艱苦崗位有黨員。進一步統(tǒng)一思想，明確目標，凝心聚力，扎實工作，完成好院黨委部署和安排的各項工作，真正做到黨建業(yè)務工作兩不誤、兩促進。制定《會計核算管理辦法》與《實施細則》，健全和完善醫(yī)院會計核算體系，規(guī)范和理順財務部門與資產(chǎn)管理部門、實物使用部門的關系，確保會計數(shù)據(jù)的真實和準確以及票據(jù)憑證傳遞流動的合理性、有效性與安全性，真正把“統(tǒng)一領導、集中管理”的財務管理運行機制落實到位。在資產(chǎn)清查的基礎上，制定《資產(chǎn)管理辦法》、《實施細則》和《使用目錄》，嚴格界定資產(chǎn)管理部門的職責范圍，按照財政部門確定的資產(chǎn)類別，實行規(guī)范化管理，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符，提高財務管理水平，確保國有資產(chǎn)的安全與完整。制定《預算管理辦法》、《實施細則》和《編制標準》。由于政策性因素和診療制度的變化，預計我院的業(yè)務收入未來幾年將呈緩慢增長甚至下降的趨勢，因此，我們必須學會精打細算，學會過“緊”日子。按照《預算法》和國家衛(wèi)計委關于《公立醫(yī)院預決算報告制度暫行規(guī)定》的規(guī)定，試行編制盡可能科學、合理的2018年度的科室預算，并加強預算執(zhí)行結果的分析和考核，將預算執(zhí)行結果、成本控制目標實現(xiàn)情況和業(yè)務工作效率等一并作為績效考核的重要內(nèi)容。建立、健全和完善《會計基礎工作規(guī)范》要求的11項內(nèi)部會計管理制度：⑴醫(yī)院內(nèi)部會計管理體系。⑵會計人員崗位責任制度。⑶賬務處理程序制度。⑷互相監(jiān)督、相互制約的內(nèi)部牽制制度。⑸內(nèi)部稽核制度。⑹原始記錄管理制度。⑺流動資產(chǎn)(藥品、材