【文章內(nèi)容簡介】 及時請示。行政部2012330財務(wù)中心崗位職責(zé)及操作手冊 財務(wù)崗位職責(zé)風(fēng)險點篇六資產(chǎn)財務(wù)部員工崗位職責(zé)為進(jìn)一步提升公司財務(wù)內(nèi)部管理水平，提高財務(wù)整體工作效率，根據(jù)公司性質(zhì)劃分財務(wù)崗位，明確財務(wù)各個崗位的工作職責(zé)，提高財務(wù)人員綜合素質(zhì)，特制訂本制度。一、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)財務(wù)總監(jiān)由董事會聘任并向董事會負(fù)責(zé)。財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)全公司財務(wù)管理和會計核算，主要職責(zé)包括：全公司會計基礎(chǔ)管理、財務(wù)管理與監(jiān)督、財會內(nèi)控機(jī)制建設(shè)和重大財務(wù)事項監(jiān)管等。（一）、公司會計基礎(chǔ)管理職責(zé)主要包括：貫徹執(zhí)行國家方針政策和法律法規(guī)，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律，運用現(xiàn)代管理方法，組織和規(guī)范本公司會計工作；組織制定公司會計核算方法、會計政策，確定公司財務(wù)會計管理體系；組織領(lǐng)導(dǎo)全公司年度預(yù)、決算報告的編制，統(tǒng)籌安排各項財務(wù)工作；組織實施公司財務(wù)收支核算與管理，開展財務(wù)收支的分析、預(yù)測、計劃、控制和監(jiān)督等工作，組織開展經(jīng)濟(jì)活動分析，提出加強(qiáng)和改進(jìn)經(jīng)營管理的具體措施；負(fù)責(zé)搞好公司各部門之間和對外的協(xié)調(diào)工作組織制定財會人員管理制度，提出財會機(jī)構(gòu)人員配備和考核方案；組織公司財會人員開展政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，協(xié)調(diào)公司財會人員的業(yè)務(wù)工作，檢查各業(yè)務(wù)崗位的工作情況。組織公司會計誠信建設(shè)，依法組織編制和及時提供財務(wù)會計報告；負(fù)責(zé)全公司會計檔案管理領(lǐng)導(dǎo)工作，及時督促向公司檔案室移交會計檔案；推動實施財務(wù)信息化建設(shè)，及時掌控財務(wù)收支狀況，運籌各項資金，保證經(jīng)營生產(chǎn)工作的正常開展，嚴(yán)格控制不合理開支，管好用好各種資金。及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)情況,當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀，努力完成董事長和總經(jīng)理等有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。（二）、公司財務(wù)管理與監(jiān)督職責(zé)主要包括：組織制定公司財務(wù)管理規(guī)章制度，并監(jiān)督各項財務(wù)管理制度執(zhí)行情況；組織制定和實施財務(wù)戰(zhàn)略，組織擬訂和下達(dá)財務(wù)預(yù)算，評估分析預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)公司預(yù)算管理與發(fā)展戰(zhàn)略實施相連接，推行全面預(yù)算管理工作；組織編制和審核公司財務(wù)決算，擬訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；組織制定和實施長短期融資方案，優(yōu)化公司資本結(jié)構(gòu)，開展資產(chǎn)負(fù)債比例控制和財務(wù)安全性、流動性管理。制定公司增收節(jié)支、節(jié)能降耗計劃，組織成本費用控制，落實成本費用控制責(zé)任；制定資金管控方案，組織實施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，推行資金集中管理；及時評估監(jiān)測全公司財務(wù)收支狀況和財務(wù)管理水平，組織開展財務(wù)績效評價，組織實施公司財務(wù)收支定期稽核檢查工作；定期向股東會、董事會、監(jiān)事會和相關(guān)部門報告公司財務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)效益情況。（三）、公司財會內(nèi)控機(jī)制建設(shè)職責(zé)主要包括：研究制定本公司財會內(nèi)部控制制度，促進(jìn)建立健全公司財會內(nèi)部控制體系；組織評估、測試財會內(nèi)部控制制度的有效性；組織建立多層次的監(jiān)督體制，落實財會內(nèi)部控制責(zé)任，對本單位經(jīng)濟(jì)活動的全過程進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督和控制；組織建立和完善公司財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與控制機(jī)制。（四）、公司重大財務(wù)事項監(jiān)管職責(zé)主要包括：組織審核公司投融資、重大經(jīng)濟(jì)合同、大額資金使用、擔(dān)保等事項的計劃或方案；對公司業(yè)務(wù)整合、技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及改革改制等事項組織開展財務(wù)可行性論證分析，并提供資金保障和實施財務(wù)監(jiān)督；對公司重大投資、兼并收購、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、債務(wù)重組等事項組織實施必要的盡職調(diào)查，并獨立發(fā)表專業(yè)意見；及時報告重大財務(wù)事件，組織實施財務(wù)危機(jī)或者資產(chǎn)損失的處理工作。(五)、對公司重大事項的參與權(quán)、重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)、財會人員配備的人事建議權(quán)，以及公司大額資金支出聯(lián)簽權(quán)。財務(wù)總監(jiān)對公司重大事項的參與權(quán)是指財務(wù)總監(jiān)應(yīng)參加公司辦公會議或者公司其他重大決策會議，參與表決公司重大經(jīng)營決策，具體包括：(1)擬定公司年度經(jīng)營目標(biāo)、中長期發(fā)展規(guī)劃以及公司發(fā)展戰(zhàn)略；(2)制定公司資金使用和調(diào)度計劃、費用開支計劃、物資采購計劃、籌融資計劃以及利潤分配（派）、虧損彌補(bǔ)方案；(3)貸款、擔(dān)保、對外投資、公司改制、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等重大決策和公司資產(chǎn)管理工作；(4)公司重大經(jīng)濟(jì)合同的評審。財務(wù)總監(jiān)對重大決策和規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督權(quán)具體包括：(1)按照職責(zé)對董事會或公司辦公會議批準(zhǔn)的重大決策執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督；(2)對公司的財務(wù)運作和資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，有權(quán)向董事會或者公司辦公會提出內(nèi)部審計或委托外部審計建議；(3)對公司的內(nèi)部控制制度和程序的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。財會人員配備的人事權(quán)是指公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，應(yīng)當(dāng)事先征求財務(wù)總監(jiān)的意見。財務(wù)總監(jiān)大額資金支出聯(lián)簽權(quán)是指公司按規(guī)定對大額資金使用，應(yīng)當(dāng)建立由財務(wù)總監(jiān)與公司主要負(fù)責(zé)人聯(lián)簽制度；對于應(yīng)當(dāng)實施聯(lián)簽的資金，未經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字或者授權(quán)，財會人員不得支出。公司行為有下列情形之一的，財務(wù)總監(jiān)有權(quán)拒絕簽字：(1)違反法律法規(guī)和國家財經(jīng)紀(jì)律；(2)違反公司財務(wù)管理規(guī)定；(3)違反公司經(jīng)營決策程序；(4)對公司可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失。(六)、財務(wù)總監(jiān)對公司作出的重大經(jīng)營決策應(yīng)當(dāng)發(fā)表獨立的專業(yè)意見，有不同意見或者有關(guān)建議未被采納可能造成經(jīng)濟(jì)損失或者國有資產(chǎn)流失的情況，應(yīng)當(dāng)及時向國資委和上級主管部門報告。二、財務(wù)部部長崗位職責(zé)財務(wù)部部長在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助其組織實施公司財務(wù)管理的具體業(yè)務(wù)工作。(一)、負(fù)責(zé)公司的會計核算工作和會計電算化管理工作。(二)、組織擬訂公司的成本管理辦法和目標(biāo)成本控制指標(biāo)及考核辦法，研究分析降低成本的方法和途徑。(三)、負(fù)責(zé)公司的成本核算、預(yù)測、分析、控制等日常管理工作。(四)、主持匯審編制全公司的會計報表和財務(wù)決算報告，并進(jìn)行綜合分析。(五)、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和監(jiān)督公司二、三級單位的會計核算和成本管理等方面的業(yè)務(wù)工作。(六)、配合財務(wù)總監(jiān)組織好定期的經(jīng)營活動分析和有關(guān)的專業(yè)例會，提供分析報告和有關(guān)的分析材料。(七)、負(fù)責(zé)本部門勞動紀(jì)律和工作人員廉潔自律工作，組織好有關(guān)業(yè)務(wù)活動。(八)、具體組織實施公司會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，提高財會人員素質(zhì)，樹立良好的職業(yè)道德。(九)、及時向財務(wù)總監(jiān)或分管領(lǐng)導(dǎo)匯報工作，完成好領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項工作任務(wù)。三、會計主管崗位職責(zé)（一）、協(xié)助財務(wù)部部長完成財務(wù)部的管理工作。（二）、負(fù)責(zé)督促出納、會計按時、按要求記賬收款，如實反映和監(jiān)督企業(yè)的各項經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支情況，保證各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合情、合理、合法。（三）、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核本部門成員的工作，及時處理解決工作中發(fā)生的問題，保證會計核算工作正常進(jìn)行。（四）、按時編制月、季、年度會計報表，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。（五）、根據(jù)會計制度，定期匯總會計憑證，并與科目明細(xì)賬核對相符。（六）、負(fù)責(zé)審核原始憑證的收支，賬務(wù)處理是否符合制度規(guī)定，賬目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，結(jié)算及時。（七）、對會計憑證、賬薄報表、財務(wù)計劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會計資料定期收集、審查、裝訂成冊，登記編號，按照《會計檔案治理辦法》的規(guī)6 定妥善保管。（九）、定期組織對公司固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的清查、核實，確保財產(chǎn)的準(zhǔn)確性。（十）、嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度的要求，認(rèn)真做好記賬憑證的稽核，組織報表的編審工作，保證財務(wù)結(jié)算的正確、及時和真實。（十一）、及時把握流動資金使用和周轉(zhuǎn)的情況，定期向財務(wù)部部長匯報。四、稽核會計崗位職責(zé)（一）、負(fù)責(zé)財務(wù)稽核和會計報告工作。（二）、負(fù)責(zé)審核原始憑證、記賬憑證的簽章的完整性，對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的原始憑證，退還各有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊。（三）、負(fù)責(zé)審核各種明細(xì)賬、總賬和會計報告，并核對相符。（四）、參加起草、修訂有關(guān)財務(wù)管理、會計核算方面的制度。（五）、參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的談判、簽訂，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行事前審核。（六）、配合有關(guān)部門對其他部門及二、三級單位核算制度執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。（七）、協(xié)助財務(wù)主管加強(qiáng)會計基礎(chǔ)管理工作。（八）、辦理會計證年檢工作。（九）、制定會計核算科目體系。（十）、實行會計監(jiān)督，嚴(yán)格維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，對重要的財務(wù)收支業(yè)務(wù)應(yīng)親自作不定期的抽查和復(fù)審。（十一）、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。五、預(yù)算會計崗位職責(zé)：預(yù)算會計在財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)部部長的指導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司財務(wù)預(yù)算的編制、預(yù)算報表的報送、年度經(jīng)營測算、利潤指標(biāo)的下達(dá)等工作。（一）、負(fù)責(zé)全公司年度財務(wù)預(yù)算的編制、并上報預(yù)算報表。（二）、檢查指導(dǎo)各有關(guān)部門及二、三級單位年度、季度、月份財務(wù)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)制定工作，并檢查預(yù)算的執(zhí)行情況。（三）、每年四季度參與當(dāng)年經(jīng)營預(yù)測，預(yù)測下年度經(jīng)營指標(biāo)，并向各有關(guān)部門及二、三級單位下達(dá)月份、季度、年度利潤指標(biāo)，并分析利潤完成情況。（四）、參與年度財務(wù)決算工作。（五）、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項任務(wù)。六、會計崗位職責(zé)（一）、根據(jù)財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。（二）、參與擬訂財務(wù)計劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財務(wù)計劃的執(zhí)行情況。（三）、及時做好賬務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，年底及時打印出明細(xì)賬和總賬，對款項和有價證券的收付，財物的收發(fā)、增減和使用，資產(chǎn)增減收支進(jìn)行核算。（四）、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明和利潤分配核算工作。（五）、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。（六）、負(fù)責(zé)公司稅金的計算，做好財務(wù)審計和年檢工作。（七）、加強(qiáng)會計監(jiān)督，對公司經(jīng)營過程有效的監(jiān)控，達(dá)到降低成本、節(jié)支增效的目的。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。（八）、負(fù)責(zé)每月各項按規(guī)定進(jìn)行預(yù)提和待攤費用的核算。（九）、監(jiān)督庫房管理人員對公司存貨的管理，做到賬實相符。（十）、及時做好會計憑證、賬冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。（十）、主動進(jìn)行財會資訊分析和評價，向財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)部部長提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。（十一）、嚴(yán)守財務(wù)機(jī)密，積極協(xié)助配合其他員工工作七、內(nèi)部銀行核算會計崗位職責(zé)（一）、負(fù)責(zé)內(nèi)部銀行的業(yè)務(wù)核算工作。（二）、負(fù)責(zé)執(zhí)行全公司制定的內(nèi)部往來、內(nèi)部核算和內(nèi)部管理制度。（三）、負(fù)責(zé)內(nèi)部成本、費用和利潤的調(diào)整，確保各專業(yè)院(所)的收入、成本費用明細(xì)核算準(zhǔn)確。（四）、負(fù)責(zé)內(nèi)部銀行的建賬，對賬和出表工作。（五）、負(fù)責(zé)研究和制定各院(所)的成本控制指標(biāo)，做好內(nèi)部支票保管、9 發(fā)放和歸集工作，并按季度做出內(nèi)部支票統(tǒng)計表。（六）、負(fù)責(zé)編制內(nèi)部銀行的成本活動分析，提出改進(jìn)建議，并及時報資產(chǎn)財務(wù)部負(fù)責(zé)人。（七）、負(fù)責(zé)內(nèi)部銀行當(dāng)年和上年度各項會計檔案的整理和保管工作；負(fù)責(zé)整理內(nèi)部銀行，工資核算方面的會計檔案，在規(guī)定時間內(nèi)向會計檔案管理員移交。（八）、負(fù)責(zé)財務(wù)快報的編制工作，每周及時向公司領(lǐng)導(dǎo)反饋相應(yīng)信息。（九）、按內(nèi)部銀行核算要求計算各專業(yè)院(所)的盈虧，并及時出具盈虧報表。（十）、負(fù)責(zé)全公司年終結(jié)算工作，及時出具內(nèi)部銀行年終決算報表。九、稅務(wù)會計崗位職責(zé)（一）、在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，按照規(guī)定做好本職工作。（二）、負(fù)責(zé)每月15日前編制上月地稅申報表（營業(yè)稅、城建稅、教育附加、工薪所得稅、印花稅、及養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工會經(jīng)費等）。在規(guī)定時間內(nèi)按時交納各種地方稅費。（三）、負(fù)責(zé)日常發(fā)票開具，并保證及時將所開具的發(fā)票交到客戶手中。（四）、負(fù)責(zé)地稅每年年檢工作。（五）、負(fù)責(zé)公司稅金臺賬的登記和稅金的交納。（六）、負(fù)責(zé)及時購買發(fā)票，并嚴(yán)格按照稅務(wù)發(fā)票的管理規(guī)定，保管好庫存未使用的空白發(fā)票。（七）、負(fù)責(zé)對