【文章內容簡介】 年的財務分析，結合公司目前的管理水平及實際工作情景，我們預計公司要實現(xiàn)1000萬元盈利的安裝業(yè)務收入臨界點應當為4000萬元，如果按平均安裝收入3300元計算，應當為12000戶，同時毛利率應當控制在55%以上，也就是說安裝成本只能在1800萬元以下，這樣能夠構成2200萬元毛利。煤氣收費收入臨界點應當為6500萬方，按平均單價()計算收入應當為7280萬元，如果研究20%的輸差，這個收費水平應付煤氣成本約為7800萬方，大致為4680萬元，毛利為2600萬元，公司20xx年期間費用約為3604萬元，預計今年會增加10%，大概360萬元，所以主營業(yè)務利潤只能是836萬元，門面租金明年預計收入300萬元，成本大約43萬，那里可盈利約257，大約全年營利1093萬元，研究資產(chǎn)減值損失利潤也就900余萬元。那里還不包括其它子公司的虧損，各子公司今年必須要扭虧為盈，那么公司的利潤則能夠到達1000萬元。近年來，xx市燃氣總公司業(yè)務盈利水平堅持相對穩(wěn)定，業(yè)務范圍不斷拓展，項目建設真抓實干，但煤氣收費業(yè)務受氣源制約、安裝收費業(yè)務又受國家宏觀調控房地產(chǎn)市場等因素影響波動較大。20xx年，公司完成銷售煤氣5062萬方，同比增長118%，受煤氣氣源不足及煤氣成本大幅上調影響外，期間費用尤其是人工成本增長較快，造成公司經(jīng)營壓力加大，為拓展公司的生存發(fā)展空間，只能進取融資進行項目建設，所以財務費用增長幅度較大，報告期內，導致收費成本持續(xù)上升，對此，公司大力加強了安全生產(chǎn)和煤氣銷售及收費管理工作，剔除這些因素，努力維持了煤氣銷售保本微利。隨著國家《節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》等規(guī)劃的陸續(xù)出臺，節(jié)能環(huán)保已列入國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，同時熱電聯(lián)產(chǎn)作為國家大力提倡的項目，為公司環(huán)保產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展帶來巨大機遇。報告期內，公司全資子公司xx熱力有限公司和參股公司——xx清潔能源公司在基本完成注冊成立及前期投入的同時，將會有穩(wěn)步上升的業(yè)績。我公司投資10萬元成立的全資子公司——城市燃氣化學分析有限公司經(jīng)過化驗手段為公司節(jié)儉煤氣成本近300萬元。公司的全資子公司——熱力設計院在報告期內也實現(xiàn)營業(yè)收入137萬元，實現(xiàn)利稅6萬余元，如果進一步走入市場，相信熱力設計院的經(jīng)營狀況還會更夢想。公司的全資子公司——xx星炬建筑安裝工程有限公司，在報告期內，對公司的利潤構成貢獻了絕對的力量，作為xx市建筑安裝市場上不可多得的二級建筑施工單位，該公司的前景十分廣闊，勢必會給公司的進一步發(fā)展貢獻更大的力量。經(jīng)過對20xx年xx市燃氣總公司財務經(jīng)營狀況分析我們認為公司經(jīng)營狀況一般，甚至較往年有下降的趨勢，但應當看到公司經(jīng)營環(huán)境壓力不斷加大，煤氣成本將會呈現(xiàn)上升趨勢，國家政策對房地產(chǎn)的制約、隨著供氣管線的不斷增加而大幅增加的維護費用、公司面臨的嚴峻市場競爭環(huán)境這些都造成公司前所未有的經(jīng)營壓力，但公司黨政領導帶領全體職工開拓進取、真抓實干，進取進行項目建設，極大地拓展了公司的生存發(fā)展空間，培育了新的經(jīng)濟增長點，尤其是參股的清潔能源公司和成立的全資子公司xx市熱力有限公司，從國家的宏觀政策及兩個公司的發(fā)展勢頭來看，今后勢必成為燃氣總公司經(jīng)濟增長中的亮點!種種跡象證明，xx市燃氣總公司的發(fā)展空間是很廣闊的，值得債權人投資。集中供熱項目集中供熱項目自20xx年10月20日開工以來，克服了房屋搬遷、農民堵工等重重困難，在市領導和各部門的關心、支持下，工程建設在有序推進。截止12月25日，管道和過渡熱源廠的設計、勘察、監(jiān)理、主要設備公開招標工作已完成。過渡熱源廠地勘單位已完成鉆孔173個，完成勘察工作，12月20日已出具正式勘察報告。主體廠房場平基本到達1902標高處，完成土石方開挖大約90000方，完成土石方總量的約70%。土建單位已開挖人工挖孔樁108個，為人工挖孔樁總量的85%，其中有76個已見巖石，正在進行孔樁護壁加固加高和孔樁下挖清理工作。預計在20xx年1月5日完成主廠房(鍋爐房)基礎施工，基本滿足鍋爐進場安裝進度要求。鳳凰山片區(qū)管網(wǎng)工程施工破道施工手續(xù)辦理完畢，管道敷設已完成9km，完成室內供暖面積安裝8萬余平方米。目前完成工程進度投資7000萬元。盤縣燃氣公司項目盤縣燃氣公司自成立以來，進取工作，已啟動的項目前期工作情景如下：中心城區(qū)管網(wǎng)鋪設情景和計劃1)、目前已完成情景已完成勝境大道、東湖大橋和江源路的中壓燃氣管網(wǎng)的鋪設，銀杏大道的鋪設工作我們將與道路改造工程同步進行。江源路(東湖大橋至淺水灣小區(qū)路段)1300m，江源路(團結路至淤泥河紅米飯酒樓路段)900m，勝境大道(檢察院至亦資孔路段)300米三條管道施工完成。2)、計劃于20xx年2月18日——3月xx日完成竹海路(勝境大道至鳳鳴路段)180m，團結路(勝境大道至江源路段)240m。完成勝境大道兩側主要支干管網(wǎng)及餐飲、酒店、居民小區(qū)、辦公樓等主要用戶管網(wǎng)鋪設。完成天然氣接收站至“淺水灣”示范小區(qū)管網(wǎng)鋪設。于20xx年3月——4月完成團結路、杜鵑路、丹霞北路、鳳鳴北路四條路線鋪設。于20xx年5月——6月完成興華路、軍民路、丹霞中路、鳳鳴中路、竹海路五條路線鋪設。于20xx年7月——8月完成金秋路、鳳鳴南路、川平路、育才路四條路線鋪設。同時《盤縣中心城區(qū)管道燃氣特許經(jīng)營權協(xié)議》于20xx年1月xx日簽訂，盤縣的天然氣項目在省發(fā)改委核準工作正在報送中，與中石油簽訂中緬天然氣用氣合同也正在辦理中。天然氣接收站我公司已委托貴州燃氣熱力設計院設計，預計本月底出設計總圖，土地已進入征地賠償階段。下一步將進行天然氣接收站土石方工程的招投標工作，預計三月初開工建設。清潔能源公司項目合作情景我公司于20xx年出資900萬元(股權30%)參股xx清潔能源公司，為推動項目盡早實施，xx清潔能源有限公司自6月10日起，就將采集到的數(shù)據(jù)送交貴州盤江煤層氣開發(fā)利用有限職責公司技術開發(fā)部，并由技術開發(fā)部與貴陽煤礦設計院聯(lián)系，開始了可研報告的編制，8月2日可研初稿完成，經(jīng)清潔能源公司審閱，已進行修改，但研究到下步項目手續(xù)的辦理，經(jīng)清潔能源公司領導及全體員工研究后，又于10月31日將可研報告拆解，報技術開發(fā)部，進行可研報告的重新編制，待可研報告做完后到各縣區(qū)完成項目備案，為下步的工作打好基礎。1)、現(xiàn)已確定了需做可研煤礦名單：六枝：青菜塘煤礦、興旺煤礦、六龍煤礦。盤縣：松林煤礦、小河邊煤礦。2)、即將開工項目情景盤縣：松林煤礦、小河邊煤礦已與盤江煤層氣公司項目部到實地進行了現(xiàn)場踏勘，并為建站選好址，項目的招標工作正在進行中。3)、已開工項目建設情景a、興旺煤礦：電站用地已踏勘征用，土地征用款已如數(shù)發(fā)放，現(xiàn)場已處于施工建設中，進場道路正在修葺，電站機組及配套設施已運至六枝特區(qū)郎岱客運站，待現(xiàn)場施工到達安裝條件再中轉至現(xiàn)場安裝，其各項手續(xù)正在進取辦理。b、青菜塘煤礦：電站用地已踏勘征用，土地征用款正如數(shù)發(fā)放。但因道路條件及工農關系協(xié)調問題，施工隊還未進場施工，待近期款項發(fā)放完畢后施工隊可進場施工，電站機組及配套設施已運抵青菜塘煤礦存放，其各項手續(xù)正處于進取辦理當中。我公司于20xx年3月出資900萬元參股xx清潔能源公司，所占股份比例為30%我公司于20xx年6月5日出資1000萬元注冊成立了全資子公司——盤縣燃氣公司。按照市政府專題會議紀要(市府專議[20xx]43號)精神，公司作為擔保方與圣地亞哥國際大酒店有限公司合作向市商業(yè)銀行融資6000萬元，同時公司向圣地亞哥國際大酒店有限公司借款3000萬元進行項目建設投資。我公司供給部分房產(chǎn)作為抵押，以公司全資子公司——xx星炬建筑安裝工程公司作為貸款主體，向市農業(yè)銀行貸款2400萬元進行公司項目建設投資。我公司于20xx年11月出資3400萬元成立xx市熱力有限公司。我公司于20xx年11月以公司煤氣收費權作質押，以燃氣綜合樓部分資產(chǎn)作抵押，計劃在貴州銀行xx分行融資2億元作為熱力公司項目建設投資。以上事項按照國資委重大事項報告制度的要求，已專門向國資委作了報告。萬科企業(yè)財務分析報告篇三(一)總體財務績效水平根據(jù)...x公開發(fā)布的數(shù)據(jù)，運用...x系統(tǒng)和...分析方法對其進行綜合分析，我們認為...x本期財務狀況比去年同期大幅升高.(二)公司分項績效水平項目公司評價(一)資產(chǎn)負債表企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%.資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多，產(chǎn)品結構的變化，這種變化不但決定了企業(yè)的收益本事和發(fā)展?jié)摿?，提議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.流動資產(chǎn)中，存貨資產(chǎn)的比重最大，占xx%，信用資產(chǎn)的比重次之，占xx%.流動資產(chǎn)的增長幅度為xx%.在流動資產(chǎn)各項目變化中，貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動資產(chǎn)的增長幅度，說明企業(yè)的貨款的回收不夠夢想，企業(yè)受第三者的制約增強，說明企業(yè)存貨增長占用資金過多，市場風險將增大，企業(yè)的支付本事和應付市場的變化本事一般.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:從負債與所有者權益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動負債比率為xx%，長期負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結構位于正常的水平.企業(yè)負債和所有者權益的變化中，流動負債減少xx%，長期負債減少xx%，股東權益增長xx%.流動負債的下降幅度為xx%，營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降，主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為xx%，xx%，該項數(shù)據(jù)比去年有所降低，%，，資金成本相比較較低.(二)利潤及利潤分配表主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本營業(yè)費用主營業(yè)務利潤其他業(yè)務利潤管理費用財務費用營業(yè)利潤營業(yè)外收支凈利潤總額所得稅凈利潤毛利率(%)凈利率(%)成本費用利潤率(%)凈收益營運指數(shù)(1)利潤構成情景，經(jīng)營性利潤xx萬元，占利潤總額xx%。營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元，占利潤總額xx%.(2)利潤增長情景本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元，較上年同期增長xx%.其中，營業(yè)利潤比上年同期增長xx%，增加利潤總額xx萬元。營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%，減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.收入分析%，說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.成本費用分析(1)成本費用構成情景，主營業(yè)務成本xx萬元，占成本費用總額xx。營業(yè)費用xx萬元，占成本費用總額xx%。管理費用xx萬元，占成本費用總額xx%。財務費用xx萬元，占成本費用總額xx%.(2)成本費用增長情景本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元，增長xx%。主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元，增長xx%。營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元，降低xx%。管理費用比去年同期增加xx萬元，增長xx%。財務費用比去年同期減少...萬元，降低xx%.利潤增長因素分析，主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元，主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元，營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元，管理費用比上年同期減少利潤xx萬元，財務費用比上年同期增加利潤xx萬元，投資收益比上年同期減少利潤xx萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.本期公司利潤總額增長率為xx%，公司在產(chǎn)品與服務的獲利本事和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.經(jīng)營成果總體評價(1)產(chǎn)品綜合獲利本事評價本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%，綜合凈利率為xx%，成本費用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%，xx%，xx%，平均提高xx%，說明公司獲利本事處于較快發(fā)展階段，本期公司在產(chǎn)品結構調整和新產(chǎn)品開發(fā)方面，以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當?shù)奶岣?，公司獲利本事在本期獲得較大提高，(2)收益質量評價凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質量，比上年同期提高了xx%，說明公司收益質量變化不大，僅有經(jīng)營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，所以未來公司應盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重.(3)利潤協(xié)調性評價公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%，其中，主營收入增長率為xx%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調性很好，%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調性很好，%.說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調性很好，%.說明公司管理費用率有所下降，管理費用與利潤協(xié)調性很好，%.說明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協(xié)調性很好，未來公司應盡可能堅持對企業(yè)財務費用的控制水平.(三)現(xiàn)金流量表主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情景(%)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量總現(xiàn)金流入量經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量總現(xiàn)金流出量現(xiàn)金流量凈額現(xiàn)金流量結構分析(1)現(xiàn)金流入結構分析本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元，占總現(xiàn)金流