【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 防范水平有一定提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是：。有3個(gè)市及1家省屬企業(yè)實(shí)施的5個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)和政府采購(gòu)。有1個(gè)市虛大項(xiàng)目預(yù)算獲取資金400萬(wàn)元、“以撥代支”列支項(xiàng)目支出200萬(wàn)元以及挪用資金5萬(wàn)元。有1家省屬企業(yè)滯留資金200萬(wàn)元超過(guò)1年。有1個(gè)市3個(gè)項(xiàng)目未落實(shí)承諾配套資金1576萬(wàn)元。有5個(gè)市10個(gè)項(xiàng)目和省屬3個(gè)項(xiàng)目共5605萬(wàn)元財(cái)政資金使用率偏低，截止20xx年6月底。有5個(gè)市對(duì)重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)監(jiān)控存在漏洞，未督促86家企業(yè)開(kāi)展兩輪強(qiáng)制性清潔生產(chǎn)審核、未對(duì)44家企業(yè)進(jìn)行每?jī)稍乱淮蔚谋O(jiān)督性監(jiān)測(cè)。有2個(gè)市未對(duì)13個(gè)已竣工重金屬污染防治項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收。，存在設(shè)備老化、設(shè)施閑置等問(wèn)題。(五)黃標(biāo)車(chē)提前淘汰補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)資金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查截至20xx年8月底，全省(不含深圳)。審計(jì)重點(diǎn)調(diào)查了廣州、佛山、東莞、汕頭、茂名、清遠(yuǎn)等6市2013至20xx年8月底的實(shí)施情況。審計(jì)結(jié)果表明，6市均能按照省的有關(guān)要求，制定具體行動(dòng)方案和黃標(biāo)車(chē)提前淘汰補(bǔ)貼發(fā)放制度，如期完成淘汰任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是：，部分車(chē)型補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)偏低。有3個(gè)市、4個(gè)縣(區(qū))直至20xx年下半年才制訂黃標(biāo)車(chē)提前淘汰獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼實(shí)施細(xì)則，比上級(jí)補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)資金下?lián)軙r(shí)間滯后1年多。有3個(gè)市6種車(chē)型補(bǔ)貼獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)低于省定標(biāo)準(zhǔn)，政策引導(dǎo)效果不明顯。%、%，未達(dá)到省規(guī)定30%以上的標(biāo)準(zhǔn)。有2個(gè)市未實(shí)施限行區(qū)黃標(biāo)車(chē)電子抓拍執(zhí)法。有2個(gè)市合計(jì)為34輛車(chē)重復(fù)發(fā)放、。有3個(gè)市共有4家車(chē)輛回收拆解企業(yè)，2014年至20xx年8月實(shí)際回收拆解總計(jì)2761輛，%。有2個(gè)市的環(huán)保部門(mén)未對(duì)機(jī)動(dòng)車(chē)輛拆解回收企業(yè)存放危險(xiǎn)廢棄物、排放廢油廢液等進(jìn)行有效監(jiān)管。(六)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“五個(gè)一”設(shè)備配置情況審計(jì)為加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，政府從20開(kāi)始，實(shí)施對(duì)經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)每家鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院配置1臺(tái)救護(hù)車(chē)、1臺(tái)全自動(dòng)生化儀、1臺(tái)心電圖儀、1臺(tái)X光機(jī)以及1部B超的設(shè)備工程建設(shè)(簡(jiǎn)稱(chēng)“五個(gè)一”設(shè)備配置)，要求20xx年6月完成。審計(jì)抽查了河源、肇慶、汕尾、清遠(yuǎn)、云浮等5個(gè)市的實(shí)施情況，結(jié)果表明，省衛(wèi)生主管部門(mén)及5個(gè)市推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“五個(gè)一”設(shè)備配置工程取得一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是：。截至20xx年11月，有3個(gè)市處在配置設(shè)備階段，有1個(gè)市剛完成設(shè)備招標(biāo)。，%。，涉及金額98萬(wàn)元。，涉及金額725萬(wàn)元。五、援疆項(xiàng)目審計(jì)組織廣州、佛山、東莞審計(jì)局聯(lián)合審計(jì)2014年10月至20xx年9月廣東省對(duì)口支援新疆發(fā)展資金及項(xiàng)目建設(shè)管理情況。截至20xx年9月底。審計(jì)結(jié)果表明，我省對(duì)口支援新疆工作和援疆項(xiàng)目較好推動(dòng)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展及民生改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是：(一)部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢。截至20xx年7月底，有6個(gè)20的援建項(xiàng)目未按計(jì)劃完成。(二)有1個(gè)項(xiàng)目500萬(wàn)元設(shè)備產(chǎn)權(quán)未按規(guī)定劃轉(zhuǎn)使用單位。有1個(gè)項(xiàng)目以新建項(xiàng)目名義申請(qǐng)?jiān)Y金110萬(wàn)元，用于彌補(bǔ)建設(shè)項(xiàng)目資金缺口。(三)部分項(xiàng)目未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。有1個(gè)項(xiàng)目未取得初步設(shè)計(jì)和概算批復(fù)。有3個(gè)項(xiàng)目施工圖未經(jīng)審查。有3個(gè)項(xiàng)目違反竣工驗(yàn)收相關(guān)規(guī)定。六、重大項(xiàng)目竣工決算審計(jì)組織對(duì)潮州供水樞紐工程、揭陽(yáng)潮汕機(jī)場(chǎng)、粵湘高速博羅至深圳段、汕揭高速潮州段等4個(gè)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，4個(gè)項(xiàng)目基本執(zhí)行基建程序、工程管理和財(cái)務(wù)核算制度，整體管理比較規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是：(一)。(二)，有1個(gè)項(xiàng)目超結(jié)算金額支付工程款1027萬(wàn)元，。(三)。(四)4個(gè)項(xiàng)目共有24分項(xiàng)工程或服務(wù)合同未按規(guī)定招標(biāo)。2個(gè)項(xiàng)目有29個(gè)分項(xiàng)工程或服務(wù)合同評(píng)標(biāo)不合規(guī)。1個(gè)項(xiàng)目的2個(gè)中標(biāo)單位以虛假業(yè)績(jī)資料投標(biāo)。1個(gè)項(xiàng)目的導(dǎo)航系統(tǒng)安裝工程合同串標(biāo)。(五)2個(gè)項(xiàng)目部分建設(shè)用地未取得用地批準(zhǔn)文件。2個(gè)項(xiàng)目未按政策規(guī)定落實(shí)農(nóng)村集體土地留用地。3個(gè)項(xiàng)目落實(shí)被征地農(nóng)民社保政策不到位。七、國(guó)有企業(yè)審計(jì)(一)省屬4戶(hù)企業(yè)集團(tuán)審計(jì)組織對(duì)水電集團(tuán)、鹽業(yè)集團(tuán)、珠影集團(tuán)、二輕集團(tuán)等4戶(hù)省屬企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，上述企業(yè)能夠落實(shí)省委政府國(guó)企改革的政策措施，結(jié)合自身發(fā)展定位，完善內(nèi)部控制并提升管理水平。但也存在以下問(wèn)題：。4戶(hù)企業(yè)有17個(gè)對(duì)外投資、股權(quán)收購(gòu)和轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)未進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估或評(píng)估程序不合規(guī)，有14個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)。2戶(hù)企業(yè)10個(gè)工程項(xiàng)目違規(guī)轉(zhuǎn)分包。，因合作方建設(shè)資金不到位，立項(xiàng)后推進(jìn)緩慢?！叭f”改造項(xiàng)目、。2012至2014年，4戶(hù)企業(yè)以咨詢(xún)費(fèi)、辦案經(jīng)費(fèi)等名義違規(guī)列支費(fèi)用及購(gòu)買(mǎi)小汽車(chē)等。4戶(hù)企業(yè)違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金等。有1戶(hù)企業(yè)事企不分，兩塊牌子一套人馬，決策、執(zhí)行和經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)重疊。有1戶(hù)企業(yè)長(zhǎng)期未建立董事會(huì)、黨委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議制度，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，下屬“三產(chǎn)”企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)和投資管理缺失。有1戶(hù)企業(yè)一直未按公司法規(guī)定搭建組織機(jī)構(gòu)，以黨委會(huì)行使董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)權(quán)責(zé)。(二)省屬?lài)?guó)有企業(yè)發(fā)起的小額貸款公司運(yùn)營(yíng)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查組織對(duì)省金融辦和省粵科、物資、鹽業(yè)、商貿(mào)和絲紡等省屬?lài)?guó)企發(fā)起設(shè)立的5家省屬小額貸款公司2013至20xx年運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，5家小額貸款公司在彌補(bǔ)銀行融資缺口、推動(dòng)小微企業(yè)自主創(chuàng)新等方面發(fā)揮了一定作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是：。小微企業(yè)貸款和農(nóng)業(yè)貸款占5家公司貸款總額的比例分別為30%和1%?？萍假J款占扶持科技小貸公司貸款總額的比例不到13%，“支農(nóng)支小”和“扶持全省科技中小微企業(yè)”的政策目標(biāo)未能很好實(shí)現(xiàn)。部分資金用于發(fā)放短期“過(guò)橋貸款”及流向房地產(chǎn)企業(yè)，不符合中央和省的政策導(dǎo)向。有4家公司存在貸款客戶(hù)高度關(guān)聯(lián)的情況。有5家公司存在貸款抵押物不充分或?qū)＠麢?quán)質(zhì)押無(wú)評(píng)估和登記的情況。有4家公司共少計(jì)提資產(chǎn)損失準(zhǔn)備6417萬(wàn)元，信貸風(fēng)險(xiǎn)信息披露不實(shí)。主管部門(mén)未能及時(shí)制定統(tǒng)一的信貸內(nèi)控指引，部分創(chuàng)新業(yè)務(wù)未形成配套制度予以規(guī)范，信用評(píng)級(jí)、分類(lèi)監(jiān)管、征信環(huán)境建設(shè)等工作推進(jìn)緩慢。八、國(guó)外貸援款項(xiàng)目審計(jì)對(duì)9個(gè)國(guó)外貸援款項(xiàng)目2014年度財(cái)務(wù)收支和項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我省利用貸援款開(kāi)展農(nóng)業(yè)面源污染治理、促進(jìn)城鄉(xiāng)社保一體化、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)和交通運(yùn)輸升級(jí)等方面取得較好效果。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是：(一)有2個(gè)項(xiàng)目5個(gè)實(shí)施單位分別違規(guī)取得世界銀行貸款、列支因公出國(guó)(境)。(二)1個(gè)項(xiàng)目1個(gè)實(shí)施單位未設(shè)立項(xiàng)目辦，2個(gè)實(shí)施單位未以項(xiàng)目辦名義開(kāi)展工作，5個(gè)實(shí)施單位未按要求完成前期及工程施工和設(shè)備采購(gòu)工作，項(xiàng)目開(kāi)展不理想。(三)有1個(gè)項(xiàng)目1個(gè)實(shí)施單位未經(jīng)初步設(shè)計(jì)和概算審批擅自對(duì)學(xué)生宿舍和汽車(chē)實(shí)訓(xùn)樓進(jìn)行招標(biāo)和施工建設(shè)，有1個(gè)項(xiàng)目2個(gè)實(shí)施單位的實(shí)訓(xùn)樓未取得規(guī)劃、公安消防、環(huán)保等部門(mén)驗(yàn)收意見(jiàn)的情況下投入使用超過(guò)14個(gè)月，建設(shè)程序執(zhí)行不嚴(yán)格。九、公立醫(yī)院大型醫(yī)用設(shè)備管理使用績(jī)效審計(jì)調(diào)查組織對(duì)2013至20xx年全省511家公立醫(yī)院甲類(lèi)、乙類(lèi)設(shè)備和單價(jià)100萬(wàn)元以上其他大型醫(yī)用設(shè)備管理使用績(jī)效的情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明，我省公立醫(yī)院近3年設(shè)備配置增幅較大，管理和使用比較規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是：(一)職能部門(mén)履職不到位。未經(jīng)專(zhuān)家論證審批配置乙類(lèi)設(shè)備1054臺(tái)。未按規(guī)定對(duì)20家公立醫(yī)院違規(guī)購(gòu)置23臺(tái)乙類(lèi)設(shè)備的行為進(jìn)行處理。(二)設(shè)備利用不足。審計(jì)抽查145家公立醫(yī)院325臺(tái)乙類(lèi)設(shè)備2014年可行性論證目標(biāo)完成情況發(fā)現(xiàn)，有57臺(tái)設(shè)備實(shí)際診療人次沒(méi)有達(dá)到可行性論證目標(biāo)的70%，低于10%的有17臺(tái)。5家公立醫(yī)院的5臺(tái)高性能放射性治療設(shè)備的高端功能截止20xx年6月底均未使用，最長(zhǎng)閑置時(shí)間達(dá)8年。5家公立醫(yī)院的9臺(tái)科研類(lèi)乙類(lèi)設(shè)備的科研功能均未開(kāi)發(fā)使用。(三)部分設(shè)備采購(gòu)和安裝周期過(guò)長(zhǎng)，影響設(shè)備和資金的使用效率。有11家公立醫(yī)院采購(gòu)的218臺(tái)設(shè)備實(shí)際到貨時(shí)間平均比合同約定到貨時(shí)間滯后6個(gè)月，最長(zhǎng)達(dá)48月。有10家公立醫(yī)院購(gòu)置107臺(tái)設(shè)備到貨后平均閑置時(shí)間1年，最長(zhǎng)超過(guò)3年。%計(jì)算。(四)缺乏充分論證和考核機(jī)制。審計(jì)抽查923臺(tái)乙類(lèi)設(shè)備中，有350臺(tái)設(shè)備購(gòu)置前缺乏對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)及科研效益和環(huán)境影響等方面的充分論證，%。511家公立醫(yī)院中有474家均未建立單機(jī)核算體系，無(wú)法實(shí)現(xiàn)績(jī)效核算考核預(yù)期目標(biāo)。(五)大型醫(yī)用設(shè)備和操作專(zhuān)業(yè)人才資源配置存在區(qū)域性不均衡。截止20xx年6月。珠三角地區(qū)具備大型醫(yī)用設(shè)備操作資質(zhì)專(zhuān)業(yè)人員有3027人。對(duì)本審計(jì)工作報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，省審計(jì)廳已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定。對(duì)涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步查處。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)。對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，省審計(jì)廳將按照政府的要求督促有關(guān)地區(qū)和部門(mén)單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向省人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告。對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題，有關(guān)地區(qū)和部門(mén)單位按照政府審計(jì)整改工作會(huì)議的部署和要求，認(rèn)真組織整改。截至6月底，按照審計(jì)要求已上繳、。根據(jù)審計(jì)建議完善各項(xiàng)規(guī)章制度158項(xiàng)，處理有關(guān)責(zé)任人106人等。十、加強(qiáng)財(cái)政管理意見(jiàn)(一)深化財(cái)政管理改革，嚴(yán)格預(yù)算約束。一是進(jìn)一步提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。改進(jìn)和完善預(yù)算管理，推進(jìn)零基預(yù)算編制，嚴(yán)格項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)論證，推進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)管理改革，建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制。二是提高年初預(yù)算的精準(zhǔn)和細(xì)化程度，嚴(yán)格控制年中追加和調(diào)整預(yù)算。三是強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束，嚴(yán)格按照預(yù)算、項(xiàng)目進(jìn)度和程序?qū)徟?、支撥?cái)政資金，保證資金及時(shí)到位使用，避免閑置沉淀。四是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，增強(qiáng)“三公經(jīng)費(fèi)”等公共支出的透明度，加強(qiáng)對(duì)部門(mén)單位分配資金的管理和監(jiān)督，保障關(guān)系到推進(jìn)改革、民生保障、社會(huì)發(fā)展等重點(diǎn)項(xiàng)目支出，同時(shí)，加快財(cái)政支出進(jìn)度，建立支出績(jī)效追蹤監(jiān)控機(jī)制，降低行政成本，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。(二)加強(qiáng)和完善轉(zhuǎn)移支付資金管理，保證政策措施貫徹落實(shí)。健全事權(quán)與支出責(zé)任相匹配的財(cái)稅體制，進(jìn)一步提高一般性轉(zhuǎn)移支付比重，促進(jìn)資金向欠發(fā)達(dá)地區(qū)適度傾斜，減少市、縣財(cái)政資金配套的壓力，增強(qiáng)基層財(cái)政保障能力。強(qiáng)化對(duì)市縣級(jí)轉(zhuǎn)移支付支出管理，增強(qiáng)轉(zhuǎn)移支付資金分配的公平性和透明度，提高轉(zhuǎn)移支付預(yù)算預(yù)告知的準(zhǔn)確性和完整性，確保轉(zhuǎn)移支付資金及時(shí)下達(dá)和充分發(fā)揮效益作用。清理整合轉(zhuǎn)移支付資金，統(tǒng)籌盤(pán)活轉(zhuǎn)移支付存量資金，充分挖掘財(cái)力，保障轉(zhuǎn)移支付資金支持政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。(三)嚴(yán)格財(cái)經(jīng)法紀(jì)，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為。各有關(guān)地區(qū)和部門(mén)要深入貫徹實(shí)施新修訂的《預(yù)算法》等財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，嚴(yán)格依法組織收入，應(yīng)收盡收?？茖W(xué)安排各項(xiàng)支出，進(jìn)一步加大部門(mén)預(yù)算透明度。健全財(cái)政資金預(yù)算、分配和監(jiān)督相分離的機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)政資金全過(guò)程監(jiān)控。明確遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)的主體責(zé)任，加大對(duì)騙取、挪用財(cái)政資金和侵占國(guó)有權(quán)益等行為的問(wèn)責(zé)力度，保障公共資金安全。(四)注重防范預(yù)警，建立健全債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制。各有關(guān)地區(qū)、部門(mén)要切實(shí)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，