【文章內(nèi)容簡介】 進行內(nèi)部審計監(jiān)督。第七條審計部應(yīng)配備專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)不少于三、人，并具備良好的職業(yè)道德，有相關(guān)的專業(yè)知識和技能，能夠勝任內(nèi)部審計工作的專業(yè)人員。第八條審計部負責(zé)人必須專職，由審計監(jiān)督委員會提名、董事會任免。第九條審計部應(yīng)積極創(chuàng)造條件，為內(nèi)部審計人員提供各種培訓(xùn)機會，不斷提高內(nèi)部審計人員的專業(yè)水平。第十條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當(dāng)忠于職守，堅持原則，客觀公正，實事求是，廉潔奉公，保守秘密。第十一、條內(nèi)部審計人員與審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第十二、條內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)，受國家法律和公司規(guī)章制度保護，公司及所屬單位應(yīng)當(dāng)配合審計部依法履行職責(zé)，不得拒絕、阻礙審計人員開展工作，更不能打擊、報復(fù)、陷害審計人員。第三、章職責(zé)和權(quán)限第十三、條審計監(jiān)督委員會在指導(dǎo)和監(jiān)督審計部工作時，應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：一、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實施。二、至少每季度召開一、次會議，審議審計部提交的工作計劃和報告等。四、協(xié)調(diào)審計部與會計師事務(wù)所、國家審計機構(gòu)等外部審計單位之間的關(guān)系。五公司董事會授權(quán)的其它事宜。第十四、條審計部工作的主要職責(zé)是：三、協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為。四、至少每季度向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會報告一、次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。五對公司及所屬單位的主要負責(zé)人離任時實施離任審計，對其任職期間的經(jīng)濟責(zé)任考核指標(biāo)完成情況、經(jīng)營績效以及相關(guān)責(zé)任進行評價。六對公司及所屬單位進行年度審計，評價其經(jīng)營業(yè)績。七對公司及所屬單位中發(fā)現(xiàn)的重大違反財務(wù)管理制度或國家財經(jīng)法律法規(guī)的行為進行專項審計。八協(xié)助外部監(jiān)管機構(gòu)對公司進行的檢查，協(xié)助外部審計單位對公司的審計。九董事會規(guī)定的其他職責(zé)。第十五條審計部應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會提交次一、年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會提交年度內(nèi)部審計工作報告。審計部應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。第十六條審計部應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)容控制設(shè)計的合理性和實施的有效性進行評價。第十七條內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等。第十八條內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔。第十九條審計部應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度。第二、十條內(nèi)部審計人員的權(quán)限一、根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，有權(quán)要求被審計單位報送或提供有關(guān)計劃、預(yù)算、決算、財務(wù)會計資料以及其他相關(guān)資料。二、有權(quán)審查被審計單位的會計憑證、賬簿、報表、合同以及其他有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營活動的資料，有權(quán)監(jiān)盤資金、有價證券、重要票據(jù)以及實物資產(chǎn)等。三、有權(quán)檢查被審計單位的有關(guān)計算機系統(tǒng)、電子數(shù)據(jù)等資料。四、有權(quán)就相關(guān)法律、法規(guī)、內(nèi)部管理制度以及業(yè)務(wù)規(guī)范的執(zhí)行情況對被審計單位的經(jīng)濟、業(yè)務(wù)活動執(zhí)行穿行測試。五在對與審計有關(guān)的事項進行調(diào)查時，有權(quán)要求有關(guān)單位和個人配合調(diào)查和提供證明材料。六對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計資料及相關(guān)資料，經(jīng)審計監(jiān)督委員會批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時封存。七對正在進行的嚴(yán)重違法違規(guī)行為、嚴(yán)重損失浪費行為，有權(quán)做出臨時制止決定。八有權(quán)就審計事項提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見和改進經(jīng)營管理、健全內(nèi)部管理的建議。九對違法違規(guī)和造成損失浪費的單位和人員，給予通報批評或者提出追究責(zé)任的建議。十對公司及所屬單位嚴(yán)格遵守財經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的單位和個人，可以向公司提出表揚和獎勵的建議。十一、有權(quán)列席公司重要經(jīng)營、管理會議。十二、董事會授予的履行審計職責(zé)所需的其他權(quán)限。第二十一、條內(nèi)部審計人員按照權(quán)限履行職責(zé)的行為，有關(guān)單位和個人必須予以配合。第四、章工作程序第二十二、條內(nèi)部審計人員開展審計工作應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的工作程序，并以國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司內(nèi)部管理制度、經(jīng)營方針、計劃、預(yù)算以及其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)對審計事項實施檢查、監(jiān)督和評價。第二十三、條審計部應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)制定次一、年度的內(nèi)部審計工作計劃，報審計監(jiān)督委員會批準(zhǔn)后執(zhí)行。年度審計計劃應(yīng)包括審計項目、審計目標(biāo)、時間與人員安排等內(nèi)容。審計部在制定年度審計計劃時應(yīng)根據(jù)公司及所屬單位的實際情況以及董事會相關(guān)決定，評估當(dāng)年的審計重點，以確定當(dāng)年的重點審計項目。第二十四、條審計部在實施審計前應(yīng)組成審計組。審計組應(yīng)由兩名以上的內(nèi)部審計人員組成，其中一、名為項目負責(zé)人。第二十五條審計組在實施審計前應(yīng)制定審計項目實施方案。第二十六條審計項目的實施可采用就地審計和報送審計兩種方式。審計項目采用就地審計方式的，審計部應(yīng)提前下達《審計通知書》。第二十七條審計組實施審計，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)內(nèi)部審計準(zhǔn)則和規(guī)定等業(yè)務(wù)規(guī)范，對審計的過程應(yīng)以審計工作底稿的形式加以記錄。第二、十八條審計組在完成外勤工作后，應(yīng)及時編寫審計溝通稿，審計溝通稿應(yīng)有明確的結(jié)論，對經(jīng)營虧損等突出問題要有原因分析，并取得被審計單位主要負責(zé)人的書面說明。第二十九條審計溝通稿完成后，審計組應(yīng)就其內(nèi)容與被審計單位交換意見。審計項目采用報送審計方式的，審計組也應(yīng)就審計報告初稿的內(nèi)容與被審計單位交換意見。經(jīng)交換意見后，審計組應(yīng)本著實事求是的原則，判斷、決定是否需要對審計溝通稿進行修改。第三十條審計工作結(jié)束后，審計組應(yīng)向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會提交審計報告。審計報告應(yīng)有審計組負責(zé)人的簽名。被審計單位或有關(guān)當(dāng)事人對審計報告的內(nèi)容有書面異議的，應(yīng)將其書面異議隨同審計報告一、并提交。第三十一、條審計部應(yīng)按規(guī)定向公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部門抄送審計報告。第三十二、條審計監(jiān)督委員會結(jié)合審計報告中反映的問題和被審計單位的書面異議或說明，對相關(guān)的責(zé)任單位和責(zé)任人以文件形式做出處理建議。對被審計單位的處理建議包括勒令停止、限期整改、限期報告等，對責(zé)任人的處理建議包括行政處分、責(zé)令賠償?shù)?。第三十三、條審計部出具的審計報告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：一、審計中發(fā)現(xiàn)的問題。二、問題存在的原因的分析，責(zé)任單位和責(zé)任人。三、對責(zé)任單位、責(zé)任人的處理建議。四、管理建議。第五章審計實施第三十四、條審計部應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，實施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?，評價內(nèi)部控制的有效性，至少每年向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會提交一、次內(nèi)部控制評價報告。評價報告應(yīng)當(dāng)說明審查和評價內(nèi)部控制的目的、范圍、審查結(jié)論及對改善內(nèi)部控制的建議。第三十五條內(nèi)部控制審查和評價范圍應(yīng)當(dāng)包括與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況。審計部應(yīng)當(dāng)將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點。第三十六條審計部對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間，并進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況。審計部負責(zé)人應(yīng)當(dāng)適時安排內(nèi)部控制的后續(xù)審查工作，并將其納入年度內(nèi)部審計工作計劃。第三十七條審計部在審查過程中，如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)及時向?qū)徲嫳O(jiān)督委員會報告。審計監(jiān)督委員會認(rèn)為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險的，董事會應(yīng)當(dāng)及時向深圳證券交易所報告并予以披露，披露內(nèi)容包括：內(nèi)部控制存在的重大缺陷或重大風(fēng)險、已經(jīng)或可能導(dǎo)致的后果，以及已采取或擬采取的措施等。第三十八條審計部應(yīng)當(dāng)在下列事項發(fā)生后及時進行審計，并在審查過程應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：一、重要的對外投資事項對外投資是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序。是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行。是否指派專人或成立專門機構(gòu)負責(zé)研究和評估重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險和投資收益，并跟蹤監(jiān)督重大投資項目的進展情況。涉及委托理財事項的，關(guān)注公司是否將委托理財審批權(quán)力授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使，受托方誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監(jiān)督委托理財?shù)倪M展情況。涉及證券投資事項的，關(guān)注公司是否針對證券投資行為建立專門內(nèi)部控制制度，投資規(guī)模是否影響公司正常經(jīng)營，資金來源是否為自有資金，投資風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，是否使用他人賬戶或向他人提供資金進行證券投資，獨立董事和保薦人包括保薦機構(gòu)和保薦代表人，下同是否發(fā)表意見如適用。二、重要的購買和出售資產(chǎn)事項購買和出售資產(chǎn)是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序。是否按照審批內(nèi)容訂立合同，合同是否正常履行。購入資產(chǎn)的運營狀況是否與預(yù)期一、致。購入資產(chǎn)有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。三、重要的對外擔(dān)保事項對外擔(dān)保是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序。擔(dān)保風(fēng)險是否超出公司可承受范圍，被擔(dān)保方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好。被擔(dān)保方是否提供反擔(dān)保，反擔(dān)保是否具有可實施性。獨立董事和保薦人是否發(fā)表意見如適用。是否指派專人持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保方的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況。四、重要的關(guān)聯(lián)交易事項是否確定關(guān)聯(lián)方名單，并及時予以更新。關(guān)聯(lián)交易是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序，審議關(guān)聯(lián)交易時關(guān)聯(lián)股東或關(guān)聯(lián)董事是否回避表決。獨立董事是否事前認(rèn)可并發(fā)表獨立意見，保薦人是否發(fā)表意見如適用。關(guān)聯(lián)交易是否簽訂書面協(xié)議，交易雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任是否明確。交易標(biāo)的有無設(shè)定擔(dān)保、抵押、質(zhì)押及其他限制轉(zhuǎn)讓的情況，是否涉及訴訟、仲裁及其他重大爭議事項。交易對手方的誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況是否良好。關(guān)聯(lián)交易定價是否公允，是否已按照有關(guān)規(guī)定對交易標(biāo)的進行審計或評估，關(guān)聯(lián)交易是否會侵占上市公司利益。第三十九條審計部應(yīng)當(dāng)至少每季度對募集資金的存放與使用情況進行一、次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見。在審計募集資金使用情況時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：一、募集資金是否存放于董事會決定的專項賬戶集中管理，公司是否與存放募集資金的商業(yè)銀行、保薦人簽訂三、方監(jiān)管協(xié)議。二、是否按照發(fā)行申請文件中承諾的募集資金投資計劃使用募集資金，募集資金項目投資進度是否符合計劃進度，投資收益是否與預(yù)期相符。三、是否將募集資金用于質(zhì)押、委托貸款或其他變相改變募集資金用途的投資，募集資金是否存在被占用或挪用現(xiàn)象。四、發(fā)生以募集資金置換預(yù)先已投入募集資金項目的自有資金、用閑置募集資金暫時補充流動資金、變更募集資金投向等事項時，是否按照有關(guān)規(guī)定履行審批程序和信息披露義務(wù)，獨立董事、監(jiān)事會和保薦人是否按照有關(guān)規(guī)定發(fā)表意見如適用。第四十條審計部應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露前，對業(yè)績快報進行審計。在審計業(yè)績快報時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：一、是否遵守《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定。二、會計政策與會計估計是否合理，是否發(fā)生變更。三、是否存在重大異常事項。四、是否滿足持續(xù)經(jīng)營假設(shè)。五與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制是否存在重大缺陷或重大風(fēng)險。第四十一、條審計部在審查和評價信息披露事務(wù)管理制度的建立和實施情況時，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：一、公司是否已按照有關(guān)規(guī)定制定信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度，包括所屬單位的信息披露事務(wù)管理和報告制度。二、是否明確規(guī)定重大信息的范圍和內(nèi)容，以及重大信息的傳遞、審核、披露流程。三、是否制定未公開重大信息的保密措施，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任。四、是否明確規(guī)定公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人在信息披露事務(wù)中的權(quán)利和義務(wù)。五公司、控股股東及實際控制人存在公開承諾事項的，公司是否指派專人跟蹤承諾的履行情況。六信息披露事務(wù)管理制度及相關(guān)制度是否得到有效實施。第六章審計檔案管理：第四十二、條審計部實施審計過程中形成的工作底稿、審計報告等資料必須以審計項目為單位歸檔管理。每個審計項目的審計工作結(jié)束后，審計部應(yīng)及時將審計工作底稿分類整理、匯集，連同審計報告等文件、資料裝訂成冊，按規(guī)定歸檔進行管理。第四、十三、條審計部應(yīng)建立和完善審計檔案管理制度，對審計檔案的管理權(quán)限、保管年限、調(diào)閱程序等作出規(guī)定。審計報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間不得低于7年。第四十四、條審計部以外的公司、其他任何單位和個人不得隨意調(diào)閱審計檔案。若因公司業(yè)務(wù)確實需要調(diào)閱的，必須經(jīng)過審計監(jiān)督委員會的審批。第七章獎懲：第四十五條違反國家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一、的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，審計監(jiān)督委員會向公司提出處罰建議。一、拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬簿、報表資料和證明材料的。二、阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的。三、弄虛作假、隱瞞事實真相的。四、拒不執(zhí)行審計決定的。五打擊、報復(fù)審計人員和檢舉人員的。六其他違法違規(guī)行為。第四十六條違反國家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一、的審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重，提請審計監(jiān)督委員會批準(zhǔn)后可對其進行相應(yīng)行政處分、經(jīng)濟處罰。一、利用職權(quán)、謀取私利的。二、弄虛作假、徇私舞弊的。三、玩忽職守、造成審計報告嚴(yán)重失實的。四、未能保守公司秘密的。第四、十七條對在內(nèi)部審計工作中有突出貢獻的內(nèi)部審計人員，審計監(jiān)督委員會給予表彰和獎勵。第八章附則第四、十八條本制度由董事會負責(zé)解釋和修訂。搜狐證券聲明：本頻道資訊內(nèi)容系轉(zhuǎn)引自合作媒體及合作機構(gòu)，不代表搜狐證券自身觀點與立場，建議投資者對此資訊謹(jǐn)慎判斷，據(jù)此入市，風(fēng)險自擔(dān)。免費下載個人工作年度計劃表篇九很少有程序員養(yǎng)成了良好的安全習(xí)慣，試著用密碼管理器保存和生成密碼，研究一年中影響最大的安全事故是怎樣發(fā)生的。每年都用一段時間檢驗?zāi)愕膫浞莶呗?，研究如何讓這套系統(tǒng)成本更低，使用更便捷。對于關(guān)鍵文件要使用版本管理系統(tǒng)。為自己開發(fā)的軟件增加創(chuàng)意的一個方式是，學(xué)習(xí)其他新軟件。如果你沒嘗試過3d建模，那么可以學(xué)blender。若你不會latex，很值得嘗試。倘若你一直在為別人開發(fā)軟件，那何不為自己也寫一個呢?花一個月的時間完成它，然后把它開源。做為一名派出所民警，我在派出所領(lǐng)導(dǎo)的正確帶