【文章內容簡介】 款外，尚欠大量的私人借款。xxxx公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應不存在相關的稅收問題。xxxx公司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務主要是承接了xx市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發(fā)票。，未繳納企業(yè)所得稅。，已全部繳納營業(yè)稅，，未繳納企業(yè)所得稅。接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：增值稅相關涉稅情況檢查：我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按3%，應繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算。對與收入相關的事項進行了檢查。我公司20xx年取得收入245494元，在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)20xx年度已掛賬的預收賬款xxx電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。對與成本費用相關事項進行了檢查。經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：⑴、產(chǎn)品銷售成本及結轉方面存在的問題：經(jīng)檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元。，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。經(jīng)對我公司財務人員及業(yè)務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產(chǎn)品銷售成本時，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當?shù)氐氖┕り犖檫M行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關發(fā)票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，%=。⑵、期間費用核算方面存在的問題：在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：①、直接計入管理費用。②、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷。③、。④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用其它費用未作納稅調整。⑤、。⑥、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：①、。②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調整。對相關涉稅事項進行了檢查。我公司在對20xx年企業(yè)所得稅納稅申報時。企業(yè)納稅自查報告篇六xxx國稅局：我公司是某某食品有限公司在xxx登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營范圍為方便面、掛面、粉絲、調味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬元。我公司于20xx年正式生產(chǎn)運營，設有供應、生產(chǎn)、物流、營銷、財務等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進行網(wǎng)上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等代理機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額。沒有以購進固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進項稅額。沒有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項。不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項。不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅網(wǎng)查詢，查詢信息與票面均一致。不存在購進房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進項稅額的情況。不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉出進項稅額的情況。發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉出。用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉出。銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況。不存在以貨抵債收入未記收入的情況。不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況。不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定。營業(yè)收入完整及時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬。給客戶開具發(fā)票，相應的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務。不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應納稅所得額。不存在利用虛