【文章內(nèi)容簡介】 認真執(zhí)行日清日結(jié)的現(xiàn)金管理制度，每天應(yīng)于下班前將庫存的現(xiàn)金跟日記賬進行核對以便發(fā)現(xiàn)為題及時改正。會計人員遇出差等特殊情況時，對收款的業(yè)務(wù)處理：大額現(xiàn)金由出納會同交款人一同將款項存入銀行，小額現(xiàn)金收款時由出納填寫一份收款證明交給交款人保存，收款證明應(yīng)有交款內(nèi)容、金額、日期、交款人簽字等內(nèi)容，等會計制作憑證后再交由交款人在會計憑證上履行簽字手續(xù)，同時出納回收收款證明銷毀。對付款的業(yè)務(wù)處理：原則上款及人員出差出納不允許辦理費用報銷的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，對急需支出的現(xiàn)金業(yè)務(wù)以辦理借款為宜。按照《銀行賬戶管理實施細則》規(guī)定，每月月初，財務(wù)部應(yīng)對出納員經(jīng)營的銀行業(yè)務(wù)進行檢查，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，是銀行賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)表相符。調(diào)節(jié)后不符應(yīng)查找原因，及時處理，保證資金的安全。銀行余額調(diào)節(jié)表的編制、復(fù)核分別由兩人承擔(dān)。真正履行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的復(fù)核程序。發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)主管匯報。積極收取銀行回單，保管好各種原始單據(jù)，按照規(guī)定程序做好單據(jù)的傳遞、記錄。有關(guān)人員需加強票據(jù)管理，及時登記取得、使用的各類票據(jù)。嚴格履行收款人的簽字程序，保障交款金額的真實性。按照公司的《物資采購管理制度》的規(guī)定，物資采購小組負責(zé)2萬元以上的單臺設(shè)備和一次采購1萬元以上材料的審批，物資管理部負責(zé)物資采購的審查實施工作?！对O(shè)備管理制度》規(guī)定，設(shè)備處置保費需要向上一級主管部門審批。經(jīng)詢問這兩筆設(shè)備入賬，均是口頭請示的公司安全生產(chǎn)管理部門。類似的情況建議補辦有關(guān)審批手續(xù)。4結(jié)論。通過本次審計實施我對企業(yè)內(nèi)部審計工作有了更深層次的了解，為今后開展審計工作打下了堅實的基礎(chǔ)。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大與業(yè)務(wù)量的增加，審計工作越來越重要。將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。公司評估報告篇三共1冊第1冊項目名稱:北京力威爾航空裝備制造有限公司擬購買中航發(fā)動。機有限責(zé)任公司土地項目資產(chǎn)評估報告報告文號:滬東洲資評報字第0048089號。聲明。聲明。本項目簽字注冊資產(chǎn)評估師鄭重聲明:注冊資產(chǎn)評估師在本次評估中恪守獨立、客觀和公正的原則,遵循有關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評估準則的規(guī)定。根據(jù)我們在執(zhí)業(yè)過程中收集的資料,評估報告陳述的內(nèi)容是客觀的,并對評估結(jié)論合理性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。評估對象涉及的資產(chǎn)清單由委托方、被評估單位申報并經(jīng)其簽章確認。根據(jù)《資產(chǎn)評估準則——基本準則》第二十三條的規(guī)定,遵守相關(guān)法律、法規(guī)和資產(chǎn)評估準則,對評估對象在評估基準日特定目的下的價值進行分析、估算并發(fā)表專業(yè)意見,是注冊資產(chǎn)評估師的責(zé)任。提供必要的資料并保證所提供資料的真實性、合法性、完整性,恰當(dāng)使用評估報告是委托方和相關(guān)當(dāng)事方的責(zé)任。我們已對評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進行現(xiàn)場調(diào)查。我們已對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注,對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進行了查驗,并對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進行了如實披露,且已提請委托方及相關(guān)當(dāng)事方完善產(chǎn)權(quán)以滿足出具評估報告的要求。根據(jù)《資產(chǎn)評估準則——基本準則》第二十四條和《注冊資產(chǎn)評估師關(guān)注評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見》,委托方和相關(guān)當(dāng)事方應(yīng)當(dāng)對所提供評估對象法律權(quán)屬資料的真實性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的目的是對評估對象價值進行估算并發(fā)表專業(yè)意見,對評估對象法律權(quán)屬確認或發(fā)表意見超出注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)范圍。本評估報告不對評估對象的法律權(quán)屬提供任何保證。根據(jù)《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準則——基本準則》第二十六條,本報告受本評估機構(gòu)和注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)能力限制,相關(guān)當(dāng)事人決策時應(yīng)當(dāng)有自身的獨立判斷。注冊資產(chǎn)評估師有責(zé)任提醒評估報告使用者理解并恰當(dāng)使用評估報告,但不承擔(dān)相關(guān)當(dāng)事人的決策責(zé)任。我們出具的評估報告中的分析、判斷和結(jié)論受評估報告中假設(shè)和限定條件的限制,評估報告使用者應(yīng)當(dāng)充分考慮評估報告中載明的假設(shè)、限定條件、特別事項說明及其對評估結(jié)論的影響。根據(jù)《資產(chǎn)評估準則——評估報告》第十三條,評估報告使用者應(yīng)當(dāng)全面閱讀本項目評估報告,應(yīng)當(dāng)特別關(guān)注評估報告中揭示的特別事項說明和評估報告使用限制說明。目錄。(目錄)。項目名稱北京力威爾航空裝備制造有限公司擬購買中航發(fā)動機有。摘要。(摘要)。報告文號滬東洲資評報字【2013】第0048089號。委托方委托方一:中航發(fā)動機有限責(zé)任公司。委托方二:中航動力控制股份有限公司。其他報告使用者根據(jù)評估業(yè)務(wù)約定書的約定,本次經(jīng)濟行為涉及的各相關(guān)方,及國家法律、法規(guī)規(guī)定的報告使用者,為本報告的合法使用者。本次評估對象購買方為中航動力控制股份有限公司下屬單位北京力威爾航空裝備制造有限公司。被評估單位中航發(fā)動機有限責(zé)任公司。評估目的擬購買部分資產(chǎn)。評估基準日年12月31日。評估對象及評估范圍本次資產(chǎn)評估對象為該經(jīng)濟行為所涉及的中航發(fā)動機有限責(zé)任公司部分資產(chǎn),評估范圍系截止2012年12月31日中航發(fā)動機有限責(zé)任公司擁有的位于北京市順義區(qū)汽車生產(chǎn)基地的土地使用權(quán)?；鶞嗜召~面值為40,340,。價值類型市場價值。評估方法主要采用市場比較法和基準地價系數(shù)修正法,在對被評估資產(chǎn)綜合分析后最終選取市場比較法的評估結(jié)論。評估結(jié)論經(jīng)評估,北京力威爾航空裝備制造有限公司擬購買中航發(fā)動機有限責(zé)任公司位于北京市順義區(qū)汽車生產(chǎn)基地的土地使用權(quán)于評估基準日2012年12月31日的市場價值為人民幣40,425,(大寫:人民幣肆仟零肆拾貳萬伍仟叁佰玖拾肆元壹角柒分)。評估結(jié)論使用有效期為評估基準日起壹年,即有效期截止2013年12月30日。重大特別事項具體請關(guān)注評估報告“特別事項說明”。特別提示:本報告只能用于報告中明確約定的評估目的。以上內(nèi)容摘自評估報告正文,欲了解本評估項目的詳細情況和合理理解評估結(jié)論,應(yīng)當(dāng)閱讀評